中小企业财务管理存在的问题及对策

1、    中小企业财务管理存在的问题及对策    杨文【摘 要】随着改革开放的不断深入，“一带一路”的建设，我国经济发展有了质的飞跃，在全球化经济不断发展中，我国的中小企业也在不断地发展壮大，成长为大型的跨国公司、上市公司，并不断推动我国经济的全面、快速发展。这其中除了企业自身的战略目标的有效实施，更离不开财务管理在企业发展壮大中所发挥的职能作用。中小企业正是在经济发展中通过加强财务管理并不断完善各项管理体制和改进财务管理中出现的问题，才使得企业得以高效的运作，从而发展壮大并带动整个社会经济的发展和繁荣。本文从中小企业财务管理现状出发，分析中小企业财务管理

2、中存在的问题，并提出对策。近年来，随着国内、国际经济贸易全球化、市场竞争日益激烈，中小企业在成长发展中遇到各种“瓶颈”的制约，尤其是在财务管理问题上，诸如：企业管理层人员素质偏低、财务人员专业水平差、企业扩张融资难、财务内控不规范等，导致中小企业资产流失、资金使用效率低、经济效益达不到预期目标，融资难、经营短期行为。针对中小企业在财务管理中存在的问题，应在认真分析研究的基础上，采取有效的措施，通过围绕财务管理的日常工作，结合企业发展的战略目标，有效利用企业自身的资源优势，提升企业创新发展的空间，从而提高企业的核心竞争力。【关键词】中小企业；财务管理；问题；对策一、中小企业财务管理现状财务管理是

3、企业管理的重要部分，在企业管理中起着举足轻重的作用。加强财务管理的目的在于优化企业各项资源配置，提高企业资金使用效率，实现资本的积累和扩充；同时，通过节能降耗、降低资金成本，确保生产质量。因而健全财务管理体系，充分发挥财务管理的职能作用对中小企业的发展具有现实性的意义。多年的经验积累使大多数中小企业都能认识到财务管理对企业经营发展的重要性，在很多中型企业中设有单独的财务机构和财务负责人，在企业的投、融资决策中也主动要求财务部门参与，财务人员针对企业决策中的资金运营、投向、筹资、成本控制等目标的制定和决策中发挥了积极作用，多数企业由原来的“家族式”经营正逐步向联营、合作、科学化的经营管理方式转变

4、。现阶段，随着我国经济发展方式的转变、供给侧结构性改革的推进对企业内部管理水平和价值创造提出了更高的要求，各中小企业在面对如此复杂的市场环境和激烈的竞争环境中，各种机遇与挑战、矛盾和困难凸显，正所谓：“适者生存”尤其是在企业有限的资源下，进一步加强内部管理和控制尤其是财务管理和内控体系的健全更为关键。二、财务管理中存在的问题1.企业财务管理的基础薄弱，核算不健全我国中小企业在财务管理中普遍存在对财务管理工作重视不足、管理粗放等问题，企业管理者的管理能力和管理素质参差不齐，缺乏先进的财务管理理念，片面追求经济利益，重核算，轻管理，很多中小企业没有专门的财务机构或只有一个财务室，没有专职财务人员或

5、只有兼职财会人员。企业管理者大多只核算眼前利益不顾及企业价值的创造和长远的利益；而在中小企业兼职的财务人员只为企业进行财务核算而无法从企业自身的发展战略和财务管理需求出发来为企业谋求合理的经济利益，优化企业资源配置、节能降耗，为企业资本的积累、扩充，资金的高效运作和发展夯实基础、保驾护航；企业管理者与财务人员所求利益不同，二者之间缺乏有效的沟通和协调，导致企业无法长期高效运营。2.企业财务内部控制不严，流于形式对于中小企业而言，企业财务管理主要是针对企业的财务制度、财务分析评价、企业风险与内控等。财务管理是企业管理的重中之重，而资金管理则是财务管理的核心。针对资金管理的内部控制，因局限于中小企

6、业自身的规模发展，内部管理分工比较粗放，尤其在企业资金的管理过程中很少有企业对财务、资金的管控有其完整的财务管理内部控制体系，相反大多中小企业对财产、资金流向的整个过程没有进行全方位的控制，制度执行不力，流于形式，对于资金的运营过程没有严格的监督标准，致使企业财产流失、资源浪费、资金使用效率低，。3.融资困难现阶段，政府部门虽然加大了对中小企业的政策扶持力度，尤其是在对中小企业的融资方面积极的与金融部门衔接、协调，但从企业自身来讲，由于财务核算不规范、家族式经营导致经营理念不统一，对企业的发展方向不明确、社会信用度低等等原因，实际从银行贷款时，因其所拥有的资产产权无法确认、无抵押资产、信用记录

7、不健全等原因，导致其难以满足银行贷款的条件，无法取得贷款；同时一些中小企业缺乏长远发展规划和目标，产品的市场占有率低，企业规模小，信用度低，却想通过私募债券的方式进行融资，从而导致投资者因对其信心不足而无法在证券市场进行融资，而正是由于其缺乏正常高效的融资渠道，最终导致企业因无法及时获取资金而错失良机；同时，不少中小企业因融资困难，而不得不缩小规模或维持现状，造成企业经营短期行为，影响企业后继的发展。三、加强中小企业财务管理的对策1.加强企业财务管理，强化企业管理人员的理财观念，提升专业素质中小企业要在发展战略中牢固树立以财务管理为核心的理财观念。改变管理模式，要建立系统化、科学化的管理和运营

8、模式，通过建立財务预算管理体系实现对管理模式的有效监督和控制。强化企业管理人员的职业能力，尤其是作为企业高层管理人员的专业素质能力的提升决定了企业目标的实现。企业高层管理人员应积极参加和学习各项专业技能培训，不仅能应对企业的市场竞争和复杂多变的经济环境，更应在企业内部的管理中，加强对财务管理方面的专业知识学习，对人才进行科学的管理，制定科学的评估方案，定期对管理人员进行培训，确保管理人员树立科学的管理意识和服务意识，发挥最大的管理功效，从而提高公司员工的整体业务素质和管理意识，在管理中不断开拓创新理念，确保每一个管理步骤都能做到按计划按目标要求完成。2.围绕企业战略目标、强化对资金、财产等内控

9、管理监督，提高资金使用效率中小企业自确定发展战略规划起就与财务管理密不可分了，因企业财务管理的核心就是资金管理。因此企业在考虑人、财、物等资源配置的同时，首先，应在财务管理制度、内控体系等方面要建立起一套完整的资金运营、管理、监控制度和体系，使财务人员在从事财务管理中有章可循，做到权责明晰、分工明晰，执行与审核分离，认真执国家相关财务管理法律法规，编制和执行财务计划，部门人员职责明晰，职能要做到相互控制、相互监督；认真加强公司的收入、支出、费用等核算，积极为公司经营发展出谋划策、厉行节约，最终提高资金的使用效率。其次，企业管理层尤其是决策者在企业经营过程中应自觉执行账务制度，并在执行过程中对不

10、适宜企业发展和运作的制度、指标及时进行修正和完善；对财务人员多关爱一层，不能因为亲戚或朋友关系就随意降低执行的标准，将权力关进制度的笼子，从而使企业管理制度、控制、监督等职能能充分发挥，为企业良性发展、正常运转起到保障作用。3.政府参与、积极扶持，拓宽融资渠道，通过政策引导，使企业财务管理更加规范有序，确保企业目标的实现中小企业的发展离不开社会文化、人力资源、法律等外部环境，要取得长足的发展，首先从企业内部方面应不断提高企业经营管理水平，确保企业内部治理结构得到规范。其次从提高企业信用等级出发，通过提高商业信用，建立良好的信用体系，规范企业财务报告等手段来提高自己的社会信誉度，争取银行的信任，

11、降低获取贷款的难度，从而更好的促进银行与企业之间的良好信贷关系。再次作为政府，国家在加强宏观经济管理的同时进一步增强政策扶持力度，对中小企业除提供专项发展资金、建立政府投资担保基金等融资办法外，进一步完善扶持中小企业发展的政策法规，对现有的中小企业融资有关的法律法规进行不断的完善，切实强化中小企业在政策上的支持，促进中小企业快速成长、创新发展。最后在金融机构方面，金融机构应认真落实银监会有关对中小企业金融服务工作的指导意见，对中小企业的融资政策进行不断的完善，切实强化对中小企业的支持。放宽融资条件，对现有的债券融资市场进行不断进行完善，促进创业板市场的发展，不断完善资本市场的运转协调机制。四、结束语中小企业在我国国民经济和社會发展中起着承上启下的重要作用，是我国发展生产力的主力军，随着市场经济的多元化发展，经济贸易全球化的形成，中小企业将面对更加激烈的市场冲击和竞争压力。优胜劣汰是社会、经济发展中不变的法则，中小企业如果要在激烈的市场竞争中实现企业价值的最大化，就必须高度重视财务管理工作，依据企业总体规划目标积极地进行改革创新，才能