苍南农商银行营业机构会计登记簿管理办法

1、苍南农商银行营业机构会计业务登记簿管理办法第一章总则第一条为规范苍南农商银行营业机构会计业务登记簿 （以下简称“会计业务登记簿”）管理，明确责任落实，提高 工作效率，有效防范风险，特制定本办法。第二条 会计业务登记簿，是营业机构办理业务时，用于 手工辅助记载重要业务事项、业务交接手续，以及其他需登记 重要事项的特定簿册。第三条 本办法所称“会计业务登记簿”，仅指与营业机 构业务运行、柜面操作、办理交接等业务处理有关，由综合柜 员、网点主管、会计主管等营业机构业务人员负责登记、管理 的登记簿；包括手工登记簿、电子登记簿。第四条会计业务登记簿的管理，遵循留痕管理的要求， 坚持“人机配合、全面覆盖、

2、重点突出、疑点可查、风险可控” 的原则，充分考虑风险控制与工作效率的有机结合。人机配合，是指会计业务登记簿作为系统记录的补充。凡 是系统能够记录或反映的，可不再设立会计业务登记簿。全面覆盖，是指会计业务登记簿要能够覆盖临柜业务需辅 助记载的主要业务及事项。重点突出，是指会计业务登记簿要突出业务运行中的重要 事项、重点环节。疑点可查，是指会计业务登记簿登记的事项，必须内容具 体、事项明确、手续完备、有据可查。风险可控，是指会计业务登记簿要对风险环节记录完整、 反映真实、责任清晰，便于风险控制。第五条本办法适用于苍南农商银行各营业机构（含中 心）。第二章使用和管理第六条 会计业务登记簿种类、格式、

3、使用与管理要求， 由总行统一确定，支行及以下单位不得擅自为营业机构设立会 计业务登记簿。第七条会计业务登记簿应根据业务种类，分别按照机 构、业务事项或使用人设立。设立时，必须明确使用、保管责 任人，规范管理。第八条会计业务登记簿的使用规则详见登记簿使用说 明（附件1）。手工登记簿中，除印鉴卡使用情况登记簿、 会计档案保管销毁登记簿外，均应按年结转。第九条会计业务登记簿的保管期限按登记簿一览表及 样本（附件2）执行。第十条会计业务登记簿应严格按照格式、内容和使用要 求进行登记、使用，确保登记内容规范、完整。第十一条会计业务登记簿不重复登记。需记载的一项业 务或事项，只在对应的一个登记簿上登记，不

4、重复登记其他登 记簿。第十二条手工登记簿必须用蓝黑墨水钢笔书写，不许用 铅笔或圆珠笔书写。第十三条手工登记簿上的一切记载，要保持清晰、整洁, 记账文字和数字都要端正、清楚、严禁刮擦、挖补、涂改或用 药水消除字迹。第十四条手工登记簿登记时，应按登记簿页次顺序逐页 登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页时，应在空行、 空页处用红色墨水划对角线注销，注明“此行空白”或“此页 空白”字样，并由经办人员在左端签章证明。第十五条手工登记簿记载错误的，应进行更改处理。将 错误记载事项用红线划销，正确文字写在划销文字的上方，由 经办人员在左端签章证明。第十六条手工登记簿记载错误无法更改的，不得撕毁。 经会计

5、主管审核同意后换页记载，在原页面上划交叉红线注销, 注明“此页注销”字样，由经办人员及会计主管在左端签章证 明。第十七条会计业务登记簿纳入会计档案管理。采用电子 介质的登记簿，定期由科技信息部备份，并按登记簿一览表 及样本（附件2）规定年限进行保管。第十八条人民银行、银监会、审计署、司法机关等国家 有关部门或单位在执行公务时，可凭有关证明材料，查询和复 制会计业务登记簿相关内容。其他单位和个人不得查阅和复制, 确需查询的，须经营业机构上级机构负责人书面审核同意。第十九条每年终了后，营业机构应将本年使用各种手工 登记簿按规定归档、保管；需连续记载的事项，转入下年新启 用的登记簿。第二十条手工登记

6、簿跨年度结转时，由更换人抄写或打 印装订（格式必须相同）。第二十一条总行每年对各营业机构会计业务登记簿设 立、使用情况组织抽查、专项检查或在其它检查项目时一并检 查。第三章种类第二十二条会计业务登记簿，包括手工登记簿、电子登 记簿。第二十三条手工登记簿，包括重要物品领送、押运、 交接登记簿、实物保管登记簿、自助设备巡检登记簿、 自助设备密码钥匙使用登记簿、自助设备吞没卡登记簿、 印鉴卡使用情况登记簿、大额现金支付预约登记簿、 员工中途离岗（外出）登记簿、出入库登记簿、营 业场安全保卫日志簿、客户意见簿等。中心金库因情况特殊，继续保留自助设备清箱登记薄、 自助设备运行登记薄等手工登记簿。综合经营

7、管理平台中的电子版会计档案保管销毁登记簿 运行成熟前，继续使用手工登记簿。第二十四条 电子登记簿，包括电子影像档案平台-登记簿 管理（普通登记簿、流转登记簿、定制登记簿三个登记簿模块） 及综合经营管理平台中的会计档案保管销毁登记簿。普通登记簿：下设协助查询、冻结、扣划、解冻登记簿、 会计、出纳业务差错登记簿、会计档案调阅登记簿等。流转登记簿：用于实物、有价单证、印章、自助设备钥匙 等的登记、交接及管理。因此，取消实物保管登记簿、有 价单证登记簿、会计业务印章（印模卡）保管登记簿、 自助设备密码钥匙使用登记簿、柜员交接登记簿、日 终重要物品交接登记簿等手工登记簿；但对于财政类批量开 户的丰收借记卡、存折、市民卡等数量较多的实物以及客户遗 留柜面物品，继续使用手工实物保管登记簿登记；对于自 助设备密码，继续使用手工自助设备密码钥匙使用登记簿 登记。定制登记簿：自助设备运行登记薄、自助设备清箱 登记薄、出具验资证明登记簿、