现金报销制度(2007)

1、富田日捆储运（广州）有限公司现金报销制度第1条 目的为达到事前控制和事后监督目的，保证业务运作规范、有序进行、合理、节约使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。第 2条 适用范围本制度适用于公司各部门日常现金项目报销，除四轮运输部轿运车司机正常出车费用报销外。第 3 条现金报销具体内容1、报销 /经办人填写“现金报销单” ，并须在单据上清楚地说明用途。单据依次交由所在科科长和部长签名确认，财务部财务科会计、财务科科长及财务部部长审核后，再送呈主管经理签名批准。如费用属于会签项目费用，则必须经企管部相关人员进行审核。2、会签费用有：培训费、计生费、印章费、差

2、旅费由人事科根据公司年度预算和有关培训制度、计生制度、旅费规则等相关制度文件进行审核和登记，企管部长会审转由财务部财务科会计、财务科长及财务部部长审核后，再送呈主管经理核准（见流程图）。办公费、资料费、工伤费、福利费（员工家属医药费除外）、企业文化费、邮寄费、办证费、车辆费用、保密费、董事会费、会议费、接待费、党团活动费、加班餐费、交通费及专家费由企管部根据公司年度预算和相关制度进行审核和登记，企管部部长会审转由财务部财务科会计、财务科长及财务部部长审核后送呈主管经理签名批准（见流程图）。3、员工家属医药费报销：员工本人（或经办人）填写“员工（家属）医药费报销单”，经卫生所审核其合理性后，由工

3、会负责人根据公司相关规定或制度进行审核并登记，财务部财务科科长最终审核后交由出纳员进行报销。4、员工家属托儿费、保育费等，报销单据由人事科根据公司相关制度进行审核和登记，企管部部长签名确认后交财务部财务科会计审核及财务科长核准。5、本公司未对各部门部长设费用（支出）的最终审批权限。即：所有费用无论其是何种项目，也无论其金额的大小，必须最终由主管经理签名批准后才准予报销（但是各级人员的手机话费和家庭固定电话以及员工家属医药费属例外，仍执行现有的规定）。6、各相关部门在办理经济业务中，均应取得合法的原始凭证，包括自制原始凭证和外来原始凭证。7、合法的原始凭证应包括以下内容：（1）原始凭证填制日期。

4、（2）接受凭证单位的名称。（3）经济业务的内容。（4）经济业务的实物数量、单价及金额。（5）填制单位和填制人员的签名盖章。8、财务部财务科主要审核以下内容：（1）原始凭证是否合法。（2）是否有事先执行传阅审批程序。（3）是否符合有关开支规定和标准。（4）是否违反财经纪律。（5）是否有证明人或验收人签名。9、各部科报销人员以及审核人员必须遵守上述的报销流程，若缺上一任何审核环节，下一审核环节有权拒绝签名。出纳员在办理付款或报销时，应对单据重新复核一次，凡发现金额或手续不全可要求经办人重新审批。10、报销时间为每星期一、三、五（周五上午），其它时间均不办理。11、公司部长（助）以上人员必须预留签名

5、样式至财务部备案，作为各部门办理借款或核销报账审批手续的唯一认可签名。经核对后借款或核销报账的单据上各部门部长（助）以上人员的签名如与财务部所备案的签名样式不一致，财务部将不予支付该笔款项。第 4 条：附录1、现金报销管理流程图2、现金报销销制度补充规定四轮运输部现金报销规定3、现金报销制度补充规定四轮运输部现金报销规定流程图第 5 条：附加说明1、本制度如与以前所制定的制度或办法有抵触之处，以本制度为准。2、本制度由财务科负责解释和修订。3、本制度自发文之日起执行。附录 4.1富田 -日捆储运（广州）有限公司现金报销管理流程报销 / 经办人填制报销凭证报销 / 经办人员所在科科长审核员工家属

6、医药（会签费用）费报销 / 经办人员所在企管科 /人事科部部长 /部助审核审核登记报销 /经办人填制医药入转费报销凭证会计审核企管部长审核卫生所审核确认（合理性审核）财务科长审核工会负责人审核财务部部长审核（限额审核）会计审核主管经理审批财务科长审核出纳员支付现金附录 4.2富田 -日捆储运（广州）有限公司现金报销制度补充规定-四轮运输部现金报销规定第1条目的四轮运输部远离公司总部，如果轿运车司机的出车费用依照正常的程序进行报销，则会延误司机出车 , 鉴于这种特殊性，对公司现金报销制度做一个补充规定以规范四轮运输部的现金报销业务。第 2条适用范围本规定仅适用于四轮运输部轿运车司机在出车途中发生

7、的正常费用，除此之外，四轮运输部的其他费用，必须遵照公司正常的现金报销制度进行报销。不能在四轮车场财务室报销的费用如下：1、定点油费、厂内修理费、办公费用、水电费等非司机出车途中发生的费用。2、在司机出车途中发生的质损、交通事故、综治事故所涉及的处理费用。3、以前年度遗留下来的出车费用以及单据的复印件。第 3 条 现金报销具体内容司机出车回来后按要求填制报销凭据，按以下步骤对报销单据进行审核：1、送财务室会计员进行审核。 财务室会计员必须依据行车路线和现有的费用标准对司机的各项费用进行核查，如对司机的费用有疑问则应当要求司机做出相应的解释。2、司机将经财务室会计员审核签名后的报销单送四轮运输部

8、相关科长及部长（部助）审核。四轮运输部负责审核司机报销事项的科长及部长（部助）应当根据现有的费用标准对司机的各项费用进行审核，对司机超出标准的费用应当做相应的处理。3、司机将经科长及部长签名后的报销单据交科室相关人员在物流系统内进行费用登记，并及时送财务室进行复核，会计员在物流系统上复核相关费用后作关单处理。4、司机将登记后的报销单据送出纳员处报帐，出纳员在办理报销时，应对单据重新复核一次，并在物流系统上生成序列号，根据此序列号在报销单据上进行打码。凡发现金额或手续不全可要求经办人重新审批。对于因超出费用标准经四轮运输部科长及部长核定报销金额的，则必须按核定金额报销。5、对于涉及有回程运输（异

9、地发车）的费用报销，还必须结合四轮运输部回程货款控制程序的相关规定进行。6、出纳在报销凭证上加盖“现金付讫章” ，及时登记出纳日记账。下班前填制好“库存现金日清月结表”和“现金清查盘点报告表” （样式见附表），并同报销单据移交给会计员。会计员接受上述单证时，应复核上述单证的总金额是否正确以及报销凭证的序列号是否连续，如果总金额和序列号均正确，则签收出纳填制的一式二联的“库存现金日清月结表”和“现金清查盘点报告表” ，其中一联由出纳留存，一联连同报销凭证送总部财务科（运送广州本田商品车有关的费用报销单可先行送广州本田发车中心进行审核。会计员应当与广州本田发车中心单据的接收人员对报销单据进行签收，

10、 以防混乱或丢失单据）。每天出纳与会计共同盘点库存现金，填写“现金清查盘点报告表” 。7、出纳将凭证移交给会计后即不再保管凭证，会计员必须妥善保管会计凭证。8、财务室会计 每天将报销单据送交财务部财务科会计进行复核，会计复核无误后签收随行的“库存现金日清月结表” ，凭证转交财务科长及财务部部长进行审核。9、报销单据最终送主管经理签名批准。10、在后续的审核过程中如发现有不能报销的费用，则由财务部财务科通知相关人员并在下一次的报销中扣除。附录 4.3富田 -日捆储运（广州）有限公司现金报销制度补充规定 -四轮运输部现金报销规定流程图司机填制报销凭证财务室会计审核四轮运输部科长 （科助）及部长 /部助物流系统录入及复核出纳支付现金与现金日清月结(二联 )广本发车中心财务室会计广本费用审核每天财务部财务科会计审核财务部财务科科长审核财务部部长审核主管经理签名批准附表富田 -