2020年度审计部绩效方案

1、2020年度审计部绩效方案一、目的根据审计工作特有性质，破除墨守成规、因循守旧的心理态势，提升审计工作深度与质量，提高审计人员工作积极性，激发团队潜能，完成工作目标，体现多劳多得的分配机制。二、适用范围本方案适用于审计人员。三、职责（一）本方案由审计部负责制定、解释。（二）本方案由审计部负责组织实施。（三）本方案由综合管理办公室负责监督执行。四、方案年薪工资 =年度工资 +月度工资。各岗位年度绩效工资具体如下：年度工资 =年度基础工资+年度考核工资+年度计提工资。年度基础工资 =年度工资标准50%年度考核工资=年度工资标准20%全年月度考核平均得分年度计提工资 =年度工资标准30%（全年计提工

2、资总额/全年计提标准总额）。年度工资标准与全年考勤挂钩。各岗位月度绩效工资具体如下：（一）科长1、科长月度绩效工资构成（1）绩效工资基础工资考核工资+计提工资 +休班工资（2）基础工资占比月度工资标准50（3）考核工资占比月度工资标准20（4）计提工资占比月度工资标准302、考核工资科长考核工资根据工作纪律、工作效率、工作准确性、工作配合、安全、管理方面进行考核计算。3、计提工资科长计提工资以科室审计专员（不含见习人员）实际计提工资额比计提工资标准为系数计算，个人发现问题、工作量不参与计提。计提工资 =计提工资标准(管辖人员实际计提额/ 管辖人员计提标准 )。项目审计科科长计提工资合并考核工资

3、中计算，工程招标预算项目按编制预算标的额的2计提，预决算审减额在审定额 0%-3%范围内不执行计提，预决算审减额超出审定额3部分按 3计提。（二）审计专员1、审计专员月度绩效工资构成（1）绩效工资基础工资考核工资+计提工资 +休班工资（2）基础工资占比月度工资标准60（3）考核工资占比月度工资标准20（4）计提工资占比月度工资标准202、考核工资审计专员工作考核工资根据工作纪律、工作效率、工作准确性、工作配合、安全方面进行考核。3、计提工资审计专员计提工资以个人或团队发现问题、工作量计算，各科室标准见计提工资标准。五、计提工资标准（一）各科室通用标准（1）损失类（少收、多支款项，采购类除外）发

4、现后追回的，按追回金额5计提。（2）岗位人员精简问题，按实际精简人员年薪工资（精简人员工资标准12 个月计算）的5计提。（3）宏观管理问题：公司制度建设、运营策略等宏观管理性问题及作业流程、操作程序执行不到位，作业方式存在缺陷，不能最大限度的提高经济效益、或具有损失隐患、或存在运营风险问题，每条价值标准100-300 元。（4）通过数据对比分析，发现重大、典型问题，每例计提 300-500 元。（二）项目审计科（1）工程材料价格在采购部落实基础上，审计人员通过数据对比及其它途径了解，可下调材料价格并经工程主管部门与施工单位洽谈认可的，按下调材料价格节支金额10计提。（2）工程竣工结算前由审计人

5、员发现施工方私自更换材料、未按要求使用品牌、规格、材质等，经工程主管部门确认并对施工方处理的，按工程结算节支金额10计提。（3）审计人员发现施工过程中施工方浪费公司供料的，经主管部门与施工单位确认，按浪费材料金额10%计提。（4）工程招标预算项目按编制预算标的额的2计提；预决算审减额在审定额0%-3%范围内不执行计提，预决算审减额超出审定额3部分按 3计提。（5）工程预决算审核后，外审人员复审减额超过原审定额 1.2的部分， 对审核人员每超0.1 个百分点， 按审减额激励 10的比例递增倒扣审减额激励，直至此项工程审减额激励为 0。（6）施工过程中发现工程质量问题、材料问题，经主管单位核实确认

6、并对施工单位进行处罚的，按处罚金额20%进行计提。（三）生产经营稽查科（1）账实不符、工资错误、大日期（或超期），每例计提 30 元。同一车间同类型批量性错误超过10 例时，按照10 例计提兑现。（2）浪费、安全问题、头皮肉问题及违反制度、流程及合同执行等规范类问题，每例计提50 元。（3）质量、成本、核算类问题，每例计提100 元。（4）调拨类、 流程、合同梳理、 成本能耗降低类问题，由被审计单位确认、更改后，每例计提200-500 元。（5）严重问题类，公司制度确定为严重问题的，或审计报告根据问题实际情况、制度规定罚款金额200 元及以上确定为严重问题的，按照60 元/条计提。（四）销售经

7、营审计科（1）一般问题：账实不符、浪费、质量、安全问题、大日期（或超期）、人员配置梳理、及轻微违反制度、流程及合同执行等一般规范类问题，每例计提30 元。每人（作业组平均）当月一般问题累计超过50 条部分不再计提。（2）费用虚报、虚假类问题，经被审计单位确认后，根据实际扣回金额20%计提。（3）配送商储存、配送竞品问题、私自加价等问题，经被审计市场确认后，按照100-300 元/条计提。（4）专卖店竞品类问题，经被审计市场确认后，按照200 元/条计提，市场悬挂形象问题，经被审计市场确认后，按照 150 元/条计提。（5）产品流向、价格类问题：窜货、产品流向竞品客户、高价销售及处理、特价促销执

8、行不到位问题，由被审计市场确认后，按照80 元/条计提。（6）严重问题类：公司制度确定为严重问题的，或审计报告根据问题实际情况、制度规定罚款金额200 元（含）以上、新开门店专项审计问题确定为严重问题的，按照60元/条计提。（五）综合审计科（1）一般问题：审核工资、经营激励、费用促销方案等发现非常简单的数据错误（1000 元以下）、比较直观的问题、性质轻微的违规行为，相对简单的账务处理失误等问题，价值标准 20 元/条，同一单位（车间、区域市场或部门）同一类型批量问题当月累计超过10 条部分不再计提。（2）较大问题：较大的工作失误导致价值金额1000 元低于 2000 元的，每条价值标准40

9、元。（3）严重问题：性质较重的违规行为或重大工作失误导致价值金额2000 元及以上的，每条价值标准60 元。（4）工作量：中秋、春节当月ic 卡发放管理、开具福利品出库单150 元/月，其余 80 元/月。整合、打印驻地人员工资费用 100 元/月。审核各种经营激励、促销方案按照分配参与审核人员计提，每人计提标准为：简单的月度方案40元/个，较为复杂的60 元/个，季度、半年度方案80 元/个，年度方案 100 元/个。协议人员考勤、 在工资兑现费用50 元/月。招投标工作：开标5 元/个，评标、决标工作各20 元/个，原辅料、包装物、废品、医院药品、物流等较复杂的招投标工作 50 元/个。发

10、货差错流程处理、审核下发审计部公文、编制审核本部门报表（同种报表按一个计算）10 元/个。审核驻地安保部案件奖罚20 元/个，驻外单位安保科10 元/个。（六）费用审计科（1）扣款计提：按扣款档级划分计提，实际扣款金额4万元以内的计提比例为扣款额的3%，46 万元计提比例为扣款额的 4%，超出 6 万元的计提比例为扣款额的5%。（2）结案、市场检核问题审核正确、属实，结合落实或实际情况审减额不予扣除的，每例计提50 元，每人（作业组平均）当月累计超过10 例不再计提。六、执行说明（一）行贿受贿、 偷盗等损害公司利益的严重经济问题，根据公司相关制度执行，不在绩效工资范围内。（二）降低成本费用、增

11、收提效类，不再包含在工资中计算，按公司合理化建议推进及奖励制度执行。（三）扣回、追回、处罚金额及问题类型以被审计单位确认回复或公文下发为上报前提，精简人员计提以实际调整后为上报前提，工作量以完成为上报前提。（四）配送商储存、配送竞品问题以通报下发为上报前提。（五）领导安排调查、落实的检举、投诉等问题不属于个人发现问题，不计提工资；当月发现并解决的问题必须当月上报，无特殊情况不得拖延以后月份上报。（六）计提工资由各科室负责人负责计算上报，并对结果负责，偏离部分由其2 倍全额承担；情节严重者，调离工作岗位或解除劳动合同。（七）计提工资报部门负责人无异议后，列入当月工资计算。（八）分厂审计计提工资直

12、接计提到发现人；其它原则上到个人，但却有难度时，计提工资作业组根据参与人工资标准及问题参与程度进行分配。（九）审计专员当月参与项目收方、考察、专项问题落实、大豆收购等工作天数累计超过15 天，计提工资不再考核，合并到考核工资中计算，如有计提工资亦不重复计提；项目审计科修缮零活结算人员，计提工资不再考核，计提工资合并到考核工资中计算。（十）问题落实失实的，按计提标准的2 倍计罚。（十一）审核人员经手、审核或检查过的工作，被下环节或其他监督人员（直接上级或其它）在问题发生或规范周期外仍查出存在错误的，按正常计提工资计提标准对审核人员实行工资倒扣（即内部供应链反馈），当月倒扣工资导致计提工资为0 时，剩余倒扣部分不再执行。（十二）项目审计科因结算时间原因，当月计提超出月度工资标准上限时，超出部分可弥补前期绩效的计提不足，最长向前找补6 个月，如弥补前期后仍超出绩效上限的，绩效不在月度绩效工资后延找补。七、相关规定（一）计提工资计提上报表由科室（作业组）负责人计算，并于次月2 日 8：00 前传报部门负责人。（二）项目审计审减额