出纳教材——检查、监督和造工资表

1、第二章监督检查和造工资表第一节监督检查学习目标：通过本节内容的学习，学会行使财务的监督检查职能，减少公司内出现违 法乱纪行为。1.1监督检查收银吧公司采用保险粗投币收银后在很大程度上对收银员可能出现的贪污、作弊进行了 控制，因此出纳在对收银吧行使监督检查权力的首项工作就是保证保险柜投币收银工 作的正常进行。采用这种方法的廿的是为了不让值班的吧台晩上投帐，今天共计的营 业款收到了多少吧台不清处，这样他们就不敢从中抽取确实的多款，出现贪污的现象。在确保这项工作的正常进行后出纳对收银吧的监督检查工作的重心就应该放在 吧台核单和发票使用上。核单主要检查吧台在输入菜单吋是否出现错误，如菜单上冇 无锅底、

2、油碗、豆浆及餐巾纸等，另外就是冇无输掉菜品。检查这些工作首先就是通 过在现场检查，对吧台己经核过的单据进行重新核定；另外就是通过第二天核对菜单 时看冇无输掉锅底。发票使用监督主要是检查发票的使用是否正常，撕发票人员是否负责。采用的方 法为：现场观察，如果出现同一桌客人分别拿两张小票撕取发票，检查撕发票人员是 否能够及时发现。另外i种方法是抽查发票，在没人知晓的情况下偷拿整本发票，第 二天看撕发票人员是否能够反映出來。还有一点是作为岀纳必须提醒撕发票人员的，那就是要求撕发票人员每天从吧台 领取发票时必须和前一天的发票结存和当天的购进数量进行核对，分清楚如果出现发 票数量、金额不对时的责任在何处。

3、1.2监督检查酒水吧监督检查酒水吧的重点是检查酒水的帐面和实物结存是否一 致以及是否及时反 映出问题。口j采取的方法冇：a、偷拿当天有业务发生的酒水或香烟，检查第二天酒水吧人员是否反映出结存与实 物不一致。b、出纳在吧台输入任意几瓶酒水，然后落单为0元，检查第二天酒水吧员工是否能够反映出多此种酒水的数量与昨天我们输入的检查数量一致。c、出纳到吧台买单，并将买过单后的酒水退掉后落单，检查第二天酒水吧员工是否 能够反映出出纳退掉的酒水结存与实物相差。以上是一些监督检查的基本要点和方法，随着我们出纳工作的熟练和工作方法的 完善，将会不断地发现i些潜在的问题，这也就是我们进行管理创新的出发点，如何 更

4、好的行使财务监督的权力，解决可以避免出现的经济问题，也是作为一名合格的出 纳应该考虑和思考的问题。1.3 其他检查要点a、投单：我们要求每桌的面单必须投在吧台的小柜子中的口的是为了不让吧台人员 和上菜房人员串通，将白单和红单一起抽走而进行吃单。所以，岀纳一定要监督 并落实此项工作的开展。b、核对红白单：这项工作的最早的口的是检查当天有没有跑单，如果红单多而白单 少那么就有可能跑单了；现在我们用了收银系统跑单在一定程度上不需要这种检 查方式，但是它确是我们检查吧台和服务员以及上菜房员工有没有合谋吃单的最 好方法。c、加退菜、外卖的检查：这主耍是检查服务员有没有从中吃单，比如说买过单后去 退菜，将

5、退菜款据为己有。这种需要吧台的配合，看有没有哪一个员工经常出现 卖了单又来退菜的情况。另外通过发票小票也可以看出，比如一桌客人领取发票 的小票为150元，而我们检查到的这桌落单只有145元，那么这桌就肯定存在问 题，这吋我们就应该提高警惕了。d、杂瓶款的检查：作为财务人员一定不能放松每天店内的杂瓶款的收支情况，应该 不定期的进行抽查，亲自对某天的数量进行清点，这种工作不一定耍多每个月有 那么一两次就可以了，另外应该对收杂瓶的收购价格进行调查并且与其他分店的 收购价格进行対比。第二节造工资表学习口标：通过木节内容的学习，通晓公司考勤、薪酬等各项人事制度，学会如何及 时准造岀每月员工工资表，如何快

6、速结算员工工资。2.1工资表小运用的制度公司考勤制度第一章总则第一条为保证公司正常的工作秩序，特制定木制度。第二章考勤范围第二条 公司除高级管理人员外（董事会成员、片区总经理），均属考勤范围。第三条 特殊岗位上的员工，经主管总监批准，分公司的经片区总经理批准后可以不参加考 勤。第三章考勤办法第四条 迟到：迟到5分钟（含5分钟）罚款5/fi, 1130分钟罚款4元，迟到31120 分钟以半天事假论处，迟到120分钟以上者按旷工一天论处，并且要照常上班；一个月迟到3次 以上（含3次）者，只发放棊本工资，月度奖金不予考虑。第五条旷工：因私事不请假擅白提前下班或休假，视为旷工。普通员工旷工半夭罚款20

7、 元，旷工一天罚款40元 当月只发460元基本工资，旷工一天以上除名；干部岗位的员工旷工了 以除名。第四章休假第六条 节假日：公司属于餐饮行业，节假日在国家规定的节假冃范围内，根据公司具体情 况安排。第七条 休假：员t的公休假当月按规定休完，原则上不存假，如因工作原因不能及时安排 休假，每月月底前按如卞方式计算发放：（月评定工资+工龄工资）三30天/月x余假天数员工因特殊情况休长假，当月工资按如下方式计算发放：（单位按级评出的当月工资+工龄工资）=30天/月x上班天数大堂经理、后堂经理每月享受4天公休假第八条 病假：员t有病可以休病假，五天以内由店经理批准，超过五天由片区总经理批 准。第九条

8、超假：当月的假（含探亲假和婚假）都休完后，再休假为超假。事假超假不能超 过三天，超过者扌ii除当天工资并加扌ii 5元，取消当月的奖金，只发岗位基本工资。病假超假只扌ii 当天工资（不包揺本月的公休假）。第十条 婚假：工作满一年的员工结婚可以中请婚假，店经理批准后可享受十天婚假（可 以在休完婚假后将结婚证书交由店经理查看），婚假期间每天只发岗位基本工资+工龄工资，休完 十天婚假马上上班的，在上班时间可以按实际上班天数亨受当月其他正常时间的分红。在休完过 去累计的余假后为超假，工资按超假计算。第十一条 婚假福利：连续在公司t作三个月以上的员工，从领取结婚证书之l1起三个月 内，在所在片区工会登记

9、，由所属工会发放100元以内纪念品；大堂经理、后堂经理级别的人员， 由所属工会发放1000元以内的纪念品；店经理级别以上的人员，由所属工会发放2000元以内的 纪念品；夫妻双方都在本公司工作，按级别高的计算。以上婚假福利均指初婚。第十二条 丧假：连续在公司工作三个月以上的员工，直系父母去lit,可享受三天丧假（车 程除外），由所属工会发放50元补贴和30元以内慰问品；大堂经理、后堂经理级别的人员，由所 属工会发放100元补贴和30以内的慰问品。外地员工的往返车费由公司报销，假期期间工资以当 月基本工资+工龄工资计算，上班期间的工资以实际考核计算。第十三条 产假：凡符合国家婚姻法规定且为第一胎，

10、在公司连续工作三年以上的员工， 或一年内4次当选先进的优秀员工（含四次），怀孕三个月以内的，工作岗位从轻安排，每天工作 不超过6小吋，所在单位每月发放营养补贴100元；怀孕三个月以上由所在单位放假，每月补贴 200元，期限九个月；如怀孕后马上休息的，每月补贴200元，期限为一年。补贴每月领取。产 假休完后工资按现岗位工资发放。第十四条探亲假1、家庭距离工作所在地500公里以上的员工亨有探亲假，假期为每年8天（路程除外）在 工作所在地工作半年可中请探亲假，探亲假必须经店经理批准。探亲回来后，报销工作地到县城 的硬廉往返车票及汽车票。大堂经理、厨师长以上人员报销硬卧往返车票。如当年未休探亲假， 可

11、以累计休假。如果两年探亲假一次休的，只报销实际发住的车费。探亲假期间的工资以当月基 本工资+工龄工资计算，上班期间的工资以实际考核计算。2、本公司所有员工工作一年以后，普通员工一年累计3次以上（含3次）被评为先进个人的, 直系父母可亨受一次來工作地探亲的机会，由工会报销硕幄往返车费（不通火车的可报销到县区 的汽车票），同吋员工享受3天的陪同假，工会邀请在员工工作分店就餐一次（标准100元以内）。股东及董事会成员父母津贴的规定经公司研究决定，公司股东及董事会成员父母享受以下津贴：四位股东（张勇、丿施永宏、李 海燕、舒萍）父母的津贴为每家每月2600元。董事杨小丽、苟轶群父母的津贴为每家每月600

12、 元。关于发放管理人员家长补贴的规定经公司研究决定，从2006年1 n 1 口起对在管理岗位任职满6个刀的人员的家长发放生活补 贴，具体发放办法为：一、店经理级别人员（含高于大堂经理级别低于店经理级别人员）每家家长补贴：200元/月。二、大堂经理级别人员（含高于领班级别低于大堂经理级别人员）每家家长补则：120元/刀。三、以上费用按月支付，记入该人员所服务部门成本。关于工资发放时间及流程的规定一、每月月工资于28 h 18： 00前由各分店经理评出签字后交出纳造表。二、每刀29日18： 00前出纳必须将评定工资（基本工资及激励奖金）造表完成。三、次j 30日18： 00前将考勤等造入工资表中。

13、四、次刀1 h 18： 0()前检查造好工资表，并由店经理检查复审。五、次月3 fi 18： 00前将造好工资表交片区经理审核。六、出纳于4 h 18： 00以前把工资表及相应现金准备好。七、店经理与岀纳共同负责在7 0 18： 00以前发放匸资。八、店经理于8日18： (x)以前到财务报账。2.2怎样使用人力资源系统在上边的制度屮我们没有提到薪酬管理制度，这不是说薪酬管理制度不需要出纳知道，而是我们现在采用了 “人力资源系统”造工资表可以不用输入工资的 金额，直接输入员工的工资级别和岗位便可以计算出基木工资。在下面的课程中我们 将作详细的介绍。这里我们首先来学习如何进入“人力资源系统”。1、

14、在电脑桌面上选择ie浏览器，并用鼠标双击。2、在地址栏内输入确定。*3 haidlkicxosuft internet exploxez文件a)绸查看电)收潮® 工貝(i)帮助op©后退q回©地址 q) *ht tp: /*rwv hai di 1 ao. ne t/3、在弹出的界面屮选择“人力资源系统”4、进入“人力资源系统”后，在公司代码出输入“99”,点击“确定”。中文裁体虑xw® wii>.公司代号:s-w：5、进入下一个界面输入用户名及密码后确定，在这里需要注意的是：数据源一 定不能为空。金蝶k<中文简体版 5k88.®

15、engii.h数硼：用戶名：如果以上步骤操作无误，那么恭喜你己经顺利进入“人力资源系统”的主界面 了，下面我们将学习如何造工资表和结算员工工资。2.3如何造工资表采用“人力资源系统”造工资表不仅可以提高造表的速度更能够提高工资表的准 确性。为什么这样说呢？因为在系统中我们不仅设计了工资表中应该应用的公式，而 且每个岗位的工资级别等信息也通过相应的字段做出了确定，避免出现造表时还要对 照薪酬管理制度进行核对。这样就大大提高了造表的速度和准确性。下面我们一 起來学习如何使用“人力资源系统”造工资表1、通过上述步骤进入人力资源系统条件项目过法拝序显示字段列表：全选备注耐号13先进纪录表够行表)囱位0

16、工资级别h评定日期0是否单行信息显示o余件這询2、选择左侧的人力资源一职员管理一在职管理，用鼠标点击“批维护”，在弹出 的对话框中的多行表中的条件页选择“先进记录表”，点击选范围，选择需要的部 门。之后在项目页屮选择“先进记录表”，最后确定。八 火咛d u幼条贞很型u<>批修改h ibirfu划 m职员营建u眠员信息络护网贡対话柜図o后备人才管遅 不在职旳f高退休普現o高职首理田人參爭务(£合同管理o自定义预警 o e?策制題林£1考勤営理d語训灰展q m设计c条件査询冬件琐目过88并序选择劣行违先进纪录表voftiactrskl目蜩跟嗣苕安三股务殂国启用濱效談

17、件 e用培训笔件职员管湮后备人才管理0不在职管翟0离退休言理c爲职笞理用人爭爭务i土合同营理0自定义预善0政策制度管理考勤管理招聘选孩3、在接下來岀现的画面中选择“多行处理”，在这里就是进行输入员工的工资级别和岗位的地方。这里要特别注意的一点是：如果填写完后只需要点击一下保存即可, 如果多点会出现同一记录重复出现的情况。另外还要提醒大家的是：在输入完员工的 岗位和工资级别后不要忘记此行记录的最后面冇一个“是否单行信息显示”这里指的 是我们本次工资表里需要什么数据就在那个数据后面画对号，也就是一定要将这个对号画在我们刚刚输入的这行记录中去。卑行批处盘单行统一 rt(b鸟行处理务行统一隊值组织规划

18、 职员昔念0健蛀j0后备人才莒盘0不在职总理o蔑退0爰职昔題圧人爭爭务 圧合同管理 0目定义涣善 o政董制r»s 考勤甘应鬲工列表 o牛小政查丹华o田燕o貝金莖 c；耒栄塢 c周总嫌c峯和91 c：吴标雯他评定日期累否单行信丿9.务贯»2006 年 09 月 30 日” &»3.务员-2006年08月31日b厂4、将所有员工的工资级别和岗位输入完后，这时要做的工作就是将这些数据导入到我们的工资表中。我们回到画面左侧的操作中，首先选择人力资源一薪酬核算一 个人核算设置一类别管理一选择我们的部门一类别管理一点击上方的“人事应用”在 下面出现的画面中的“导入方案

19、名称”中选择“工资级别导入”一点击上方的“导入数据”。祀力隶质根型 法效甘理 徂织规划 枳员首理 萼勤管理聘选拔 塔出发展 侨酬设计 辭酬孩越 匕都门核算浸直 m个人核算设宜类另|陋择o曲海勺 电朿确$人.m工资尖别-网页对话庭宦选捋加0修改因删除團设ssptt加倍息e®編号名称机构名年度期间*x3r多矣2200691q3海底榜总部集团总部20061014西安片区西安片区总部200691否s西安一店西安一店2006101否6西安二j3西安二后200691否7西安三店西安三店2006101£8西安皿後西安四店20061019西安五js西安五j320069111西安财务8p西安

20、片区财务882006101否5、数据导入成功后，我们就要进行一次计算了，同样点击“薪酬核算”一“个人薪酬核算”一“薪资计算”在出现的选择方案上画对号，并在下面选择“本期”之后确定。绩效管理 组织规划职员管理缎勤笞理招聘选拔培训发展薪酬设计 辦酬核算±1部门核算设置 田个人核算设置 刃部门薪罰孩算 m个人薪ii核算0骄贵修改所得税计算 c帝电sb?|二丄贸计篦同导杓刘过丄贤炖邂万棗口以逐仃万茶旳珂加、册悔以仪修以元岡后曙口运斧妥 ，十算的方案进行统一计算.并进行所再税引入.选择方案方案名称公式名徐是否引只所得税所得税西安二店海底捞总部工资计r所得税引入方式 本次 q本期 本年下一步a重

21、置6、计算完成后，我们选择“薪资修改”，查看一下计算出的基本工资和我们导入的岗位及工资级别是否相对应。在选择完“薪资修改”后的界面上双击出现的文件夹之后点击确定，查看计算出的基木工资。如果查看发现没有问题就可以输入激励工资及考勤了。注意在这里一定要不定吋地进行保存，避免岀现因为操作吋间过长而无法保存数据的情况发牛。待所有的考勤等输入完毕这时只需要点击工资表上方的计算就可以计算出整个工资表了。我们在对其进行检查，查看有无输错的情况，如果没有那么我们的工资表就完成了。r页编辑方式爼织规划 駅员咎理招聘选拔 培训发展 箝關设计 骄觸核ji 创部门孩篦设置 :d个人孩直设置 习部门陆翎核算 m个人新酬

22、核算0新贞计篡0所得税计篡 费用分配 0期东结账 社保画利方枣选澤q西安二店人力资源 話力si5«a甜效甘迎姐织規划倍训发展 §5门佼总设总 个人核算设且£ 部 nflffihkh3个人陆甜孩j5工贸嫌批重录入本次工费数据总记»数：14$个人味号1部门名称识昂姓名a«bw别岗位盼工资辭工资上班天数休假天救9400593010100王融1999-09-01 基本銓理1,900.000.000.000.0)26.04.0940059301010c西安二岳苗堂1998-09-01 基本值班经理1,160. w0.00550 00140.0)26.04

23、.0940059301010c 西安二j3si务4 議杀竭2006-02-07 一辺眼务员760 000 000 000.0023.07 0940059301010c西安二g职务f田妮2005-06-23 二级服务员740 0010 000 0040 829 01 094005930t010c西安二j3服务纟郭妮妮（5m?）2005-06-07 一级服务员760.0)0 000 0040. co26 53 5940059301010c 西安二b馬务 9!?妮2005-08-11 二级740.0010 000 0040.0028.51 s940059301010c西安二応服务9査辭絆2005-1

24、2-13 级760 000 000 000.0028.02 0西安二sjr务扌郭印花2005-12-0!基本服务员700.000.000.000.0010.00.0输入工资表中的其他项目时必须要注意儿个方面:a、激励奖金：它所指的是员工的评定工资在两个级别之间的情况，如西安一店 经理给某个服务员评定的工资为750元，那么她就是在一级和二级之间，这时我们便 在工资级别上输入二级而在激励奖金上填入10元，这吋通过计算这名员工的工资就 为750元了。b、工龄工资：这里只需要注意一点就是所冇后勤人员的工龄工资是按照浮动分 值的高低进行浮动的，比如说有一名员工他的工龄是一年，木月的浮动分值为70分, 那

25、么这名员工领到的工龄工资应该为：40*0. 7=28元。c、考勤扣款：这里输入的是所有考勤屮应该扣除的金额，包括超假、上班天数、 迟到等等关于考勤类的扣款，而工资表屮出现的超假、迟到等都应填写具体的天数和 次数而不是金额。d、为了更快速准确的造好工资表，出纳在每个月造表之前就应该将所有的罚款、 赔款、考勤等核对准确，以免出现工资表已经造好却因为这些方面不准确而进行修改 浪费吋间。比如说：跑单的责任承担、上班天数的准确等。e、员工借款：这里要特别说明，以前我们是将所有的借款扣除在工资屮的，但 是由于现在我们采用银行代发的形式，为了方便我们的帐务处理所有的借款不再直接 体现在工资表中，如果岀现有员

26、工借款他的工资不是采取银行代发而是采用现金发放 的形式，直接将他木人所有的借款扣下来后由木人签字领款。以上是早工资表吋需要注意的几个问题，请大家在工作吋注意，以免出错。7、工资发放完成后，一定要切记将工资表结帐，避免出现员工调动后电脑上的 工资金额与我们的报账金额不符。同样点击“个人薪酬核算”一“期末结帐”注意我 们结帐吋一定要选择“木期”。2.4如何结算员工工资在电脑上我们一共有三大类的“员工工资结算单”，它们分别解决的问题是：员工辞职、员工辞退（开除）、员工调动。这三大类每一类乂都分别有：“普通员工工资结算单”和“领班以上员工工资结算单”，i大i此我们在使用时不仅要分清业务的种类 还要分清

27、所处理的人员的级别。要特别提岀的是所有的后勤部门使用的“员工工资结 算单” 一律为“领班以上员工工资结算单”。下面我们就如何使用作详细的讲解。1、进入“人力资源”一“我的工作台”一“自助服务”。十绩效管理 tl组织规划 职员管理£）考勤管理£招聘选拔 b培训发展 十薪酬设计t）薪核算0社保福利£查询报衷tl移动hr向导-i我的工作台 我的消息 土我的鑽效0我的培训 士i个人资料u人爭管理序号名称1职员辞职审批2职员内部异动审批3辞退职员审批4职位代理o招聘选拔:序号名称j1内部招聘信息自定义业务序号名称2、选择相应的工资结算类别员工自助服务番工工作期间的目助舅玉序

28、号名称11职员薛职审批2职虽丙部异场审批3环退耽昕批4职位代理jb聘选拔序号名称p定义回 序号名称序号流程名称拥有1职能韶门 员工醉退展零（崗工）郑州片区人爭助湮（识位）总公司人爭专员（职位）北 京片区人爭肋理（职位）西安片区人爭助迎（ir位）2钟懑（员工）吴狗（员工）臣琴（员工）文恤英（员工）付小敏（灵 辞退员工工）吴隶琼（员工）吕红豹（员工）邱良艳（员工）刘婪（51）田 工資结味満recfii）王萍（员工王貝（员工苏勾:英（员工员 （晋遇昂工）陈羌（捋工李晓®秀珍员工李明忠（si） st§ （ 5 工）x）®俊（员工）李沦（厲工）朱緻（员工）普宇1员工）张音容（35i）«5b0®< si）3钟莎（员工）吴莉（员工）生琴（员工）刘业英（员工）付小敏（r 捋退曷工工）吴索琼（si）a红莉（昂工）邱良絶（51）刘斐（齐工）田 工氏结are（员工）王薛（员工）王曼（员工）苏红英（员工）李»（5 <领班以h）陈芙（员工）季®50秀珍x员工）李明忠（员工）盂悔1员 ±）x.）（员工）李绝（员工）朱«c5i> w宇1员工）张音客（员工）商惑（崗工）o