三资企业审计报告及附注

1、提示：执行金业会计制度（2002版）的三资企业（非国有控股）适用审计报告信会师报字第号xx有限公司全体股东（或xx有限公司）：我们审计了后附的xx有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的利润表、现金 流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表

2、审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但口的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作岀会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，

3、我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见捉供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 基本准则和企业会计制度的规定编制，公允反映了贵公司20xx 年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师:（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国上海提示：若包含“按照相关法律法规的要求报告的事项”，则选择以下版本。审计报告信会师报字第号xx有限公司全体股东（或xx有限公司）：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的xx有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的利润表、

4、现金 流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。（-）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和

5、披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但口的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作岀会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见捉供了基础。（三）审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 基本准则和企业会计制度的规定编制，公允反映了贵公司20xx 年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果

6、和现金流量。二、按照相关法律法规的要求报告的事项立信会计师事务所中国注册会计师:（特殊普通合伙）注册会计师:中国上海二o 年 月曰提示：以下文屮有号者是供撰写时选择合适的诃语z用。或整条选择、删除xx有限公司财务报表附注公司的基本情况:（除特别注明外,金额单位均为人民币元）xx有限公司（以下简称“本公司”）准设立，由（批准证书号、名称），原系是由,经（审批部门）以（发证部门）于年公司与字 号文件批月 口颁发公司共同出资组建的中外合资经营企业或：外资企业、中外合作经营企业,于 年 月 h収得 工商部门核发的营业执照（按营业执照所列日期），原注册资本为人民币美元兀,年丄经木公司股东会萤事会批准，

7、公司将 股权转让给公司（此处披露 公司历史沿革情况）。元 元，企业法人营业执照注册号为，注册地址为部地址为,目前为经营期筹建期，本公司计划于 年产,所属行业为类。木公司的经营范围是，主要业务为，总月 口投入生截止20xx年 月 h,本公司投资总额为人民币美元元,注册资本为人民币美（如公司在木 年度实际牛产和经营活动仅为在营业执照中所列示的经营范围的-部份，可以考虑说明公 山实际从事的业务活动，即构成本年度利润农小产品销售收入的实际内容），主要产品 为 ，提供主要劳务内容为 。控制本公司的母公司是 ，最终控制方是 。二、财务报表的编制基础：木财务报表按照企业会计准则-基木准则和企业会计制度及相关

8、具体会计准则的有关规定编制。三、遵循企业会计准则的声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准贝卜基本准则和企业会计制度及和关具体 会计准则的要求，真实、完幣地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流最等冇关信 息。四、公司所采用的主要会计政策及会计估计：（提示：以下（五）一（十五）可选择披露其中重要的会计政策和会计估计，不重要的可以不披露）（一）会计年度：公历1月1日至12月31日为一会计年度。（二）记账本位币及外币核算方法:记账木位币为人民币。外币业务按发生时（业务发生当期期初）的市场汇价作为折算汇率，折合人民币记账， 期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期

9、末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定吋间 段内，按规定孑以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账八折算差额均计入财务费用。 外币财务报表的折算方法：除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发牛时的市 场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项冃均以决算日的市场汇价折算为人民币。（三）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成木为计价原则。（四）现金等价物的确定标准：在编制现金流屋表吋将持有的期限愆、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险小的投资，确定为现金等价物。（五）坏账准备核算方法：1、坏账的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无

10、法收回的应收款项；因债务人 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾 期未履行偿债义务并有确带证据表明，确实无法收回的应收款项，按照木公司管理 权限批准核销。2、坏账损失的核算方法:采用备抵法核算。3、坏账准备的计提方法和计提比例。按账龄分析法或：余额耳分比法并结合个别认定法计提坏账准备。 （提示：采用账龄分析法计提的，表述如下：）期末应收账款、其他应收款的余额按定账龄长短与比例计提坏账准备，具体如下:账龄计提比例1（提示：采用余额百分比法计提的，表述如下：）期末应收账款、其他应收款的余额按xx%计提坏账准备。（提示：采用与个别认定法相结合计提的，表述如下：）对

11、于某项期末余额的可收冋性其他各项应收款项存在明显差別的应收款项（例如: 债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷 等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无 法真实地反映其可收回金额的，则采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的 经营状况、现金流最状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详 细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例；对于其他不 纳入个别认定范围的应收账款、其他应收款，采用余额百分比法按xx%计提坏账准备；或采用账龄分析法计提坏账准备，具体如下：账龄计提比例（六）存货核算原则及计价方法

12、：1、取得和发出的计价方法：li常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法/先进先出法/麻进先出法 /移动加权平均法/个别认定法/计划成本法/售价金额核算法计价。原材料、修理备件和低值易耗品在取得时按计划成木核算，月终按其应负担的材料 成木差异，将标准成本调整为实际成本。如企业采用了个别认定法，则补充说明如下：对于不能替代使用的存货以及为特定 项冃专门购入或制造的存货，本公司采用个别计价法确定发出存货的成本。対于采用售价金额法核算的商品流通企业，可以表述如下：本公司库存商品计价采 用售价金额核算方法，期末通过计算木期已销商品应分摊的进销差价，将本期销伟 成本调整为实际成本。2、低值易耗品摊

13、销方法：采用一次性转销法五五摊销法/分期摊销法。3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。4、存货跌价准备的计提方法：期末，对存货进行全血清杳后，按存货的成木与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提，対于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。（七）长期投资核算方法：1、取得时的成本，按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的长期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入 账价值；非货币性交易换入的长期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账 价值。2、长期债权投资核算的方法：长期债权投资按照票面价值票面利率按期计算确认利息收入，

14、债券的溢价或折价 采用肓线法实际利率法摊销。3、长期股权投资核算的方法：对被投资单位无控制、无共同控制且无重人影响的，采用成本法核算：对被投资单 位能实施控制、共同控制或重人影响的，采用权益法核算。3、长期股权投资差额的摊销方法：权益法核算长期股权投资所确认的股权投资借方差额，若合同规定投资期限的按投 资期限平均摊销。若合同未规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位 所有者权益份额之间的芜额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成木低于应享冇 被投资单位所有者权益份额之间的差额，在财会2003110号文件颁布（2003年3 月17 b） z前按不低于10年的期限摊销，财会2003 10号

15、文件颁布z后，计入资 木公积。初次投资时产生的股权投资羌额分别借方或贷方进行摊销或者计入资本公积的，因追加投资产生新的股权投资秀额，按财会200413号文处理。4、长期投资减值准备的计提：期末，按预计可收i川金额低于长期投资账面价值的差额，逐项计提长期投资减值准 备。（八）固定资产计价，折旧方法，预计使用年限和折旧率：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、,以及单位价值在2000元以上且使用年限超过2年的非生产经营主要设备的物品等作为固定资产，固定资产取得时按实际成本计价，折口按年限平均法计算。租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊 销。分 类预计使用年限预计净残

16、值率年折旧率房屋及建筑物!ttttmitr=rr、-1r固定资产装修其他固定资产减值准备计提方法：期末，对由丁市价持续下跌、技术陈ih、损坏、长期闲置等 原因导致其可收冋金额低于账面价值的，按预计可收i川金额低于其账面价值的差额，逐项 计提固定资产减值准备。（九）在建工程核算方法：以项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工结算的，按预估价值转账，待办理竣工结算手续后再作调整。在建工程减值准备计提方法：期末，对于长期停建并预计在未來三年内不会重新开工的在 建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的在建工程, 计

17、提在建工程减值准备。（十）无形资产核算方法：1、无形资产取得的计价方法：无形资产在取得时，应按实际成本计量。2、无形资产的摊销：采用玄线法摊销。相关合同与法律两者中只冇一方规定收益年限或有效年限的，按 不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的，按孰低者平均摊销；两者均 未规定年限的，按不超过十年的期限平均摊销。3、无形资产减值准备计提方法：期末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受重人不利影响或 下跌价值预期不会恢复、以及虽超过法律的保护期限但仍有部分使用价值的无形资 产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。（十一）长期待摊费用核算方法：1、开办费

18、转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。2、其他长期待摊费用摊销方法：摊销期限在1年以上（不含1年）的固定资产大修理支出，将发生的人修理费用在 下一次人修理前平均摊销；其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。（十二）借款费用的核算方法：专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直 接计入当期损益。普通借款的费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。（十三）收入确认原则：1、销售商品：本公司已将商品所有权上的重耍风险和报酬转移给买方；本公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成 本能够

19、可靠地计量时，确认营业收入的实现。2、提供劳务: 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时, 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易 的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。3、让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入木公司，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。（十四）成本核算方法：品种法（或 分类法/定额比例法/分批法/分步法）。（十五）所得税的会计处理方法：本公司的企业所得税采用应付税款法核算。（提示：如采用纳税影响会计法则需要充分披露是债务法或递延法，并扼要说明核算方 法。）五、

20、会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明：（一）会计政策变更：（提示：应披霍会计政策变更的性质、内容和原因；当期和各个列报前期财务报表屮受影 响的项目名称和调整金额；无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后 的会计政策的时点、具体应用情况。）或：报告期内木公司主要会计政策未发生变更。（二）会计估计变更（提示：应披霜会计估计变更的内容和原因：会计估计变更对当期和未来期间的影响数;会计估计变更的影响数不能确定的，披露这一事实和原因。）或.报告期内本公司主耍会计估计未发生变更。（三）前期重大会计差错：（提示：应披露前期重大差错的性质；各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正

21、 金额；无法进行追溯重述的，说明该事实和原因以及对前期重大差错开始进行更止的时点、 具体更正情况。）或：报告期内本公司未发牛前期重大会计差错更正事项。六、税项：（一） 本公司主要税种和税率:税种 计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计舁销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交増值税营业税按应税营业收入讣征 - - *3 1 f i (城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征企业所得税按应纳税所得额计征教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征（提示：资企业必填列）（二）税收优惠及批文：本公司根据文， 年至 年免征企业所得税，年至 年

22、企业所得税减按 计征。本期为免税期笫年（或：减半期第年）。提示：七、（一）（公司如存在其他税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机 关、批准文乃、减免幅度及行效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示丄 管税务机关的批准文件。亨有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计 获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。）合并财务报表的编制：（提示：如无合并财务报表，则删除本节全部内容，并修改相应序号）本期纳入合并报表范围的子企业基本情况：序号企业名称1企业注册地业务性质注册资本持股比例（%）享有表决权（%）投资额注：企业类型：1境内非金融子企业，2.境内

23、金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位,5. 基建单位（二）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因:序号企业幺称持股比例（%）享有的表决权（%）注册资木1投资额纳入合并范围原因i（三）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因:序号企业名称持股比例（%）享有的表决权（%）注册资木投资额未纳入合并范囤原因l1!（四）子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法：（提示：说明境外/企业、金融/企业、:基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并 方法。子公司的特殊会计政策。对纳入合并报表范围内子公司与母

24、公司会计政策不一致且未进行 调整的，应说明了公司采用的特殊会计政策、未调整的原因及其对合并财务报农的影响。）（五）子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法:（六）本期合并范围发生变更的说明:1、与上期相比本期新增合并单位家，原因为:2、本期减少合并单位家，原因为:（七）本期新纳入合并范围的主体:木期净利润期末净资产xx有限公司20xx年度 财务报弐附注（八）本期不再纳入合并范围的原子公司情况：1、本期不再纳入合并范围的原子公司情况及原因:序号企业名称注册地1业务性质持股比例（%）表决权比例（%）2、原子公司在处置日、上一会计期间资产负债表日的财务状况:企业名称h期资产总

25、额负债总额所有者权益20xx年 月日（处置日）20xx年12月31日20xx年 月日（处置日）20xx年12月31日13、原子公司本年年初至处置日的收入、费用和利润的金额:企业名称日期营业收入营业成木营业利润利润总额净利润20xx年1月1 f1至20xx年 月h20xx年1月1 h至20xx年 月f1111（九）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：（十） 作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的业务性质、业务活动等:企业名称与木公司主要业务往來在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额八、合并财务报表主要项目注释：（提示1:企业对报表重要项

26、目的说明，应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所 有者权益变动农及其项口列示的顺疗；，釆用文字和数字描述相结合的方式进行披霜。报农 重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接。）(_)（提示2：未执行企业会计准则的“短期投资”项目填列到“交易性金融资产”；“长期债 权投资”项口分析填列到“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”项口；企业合并产半 的“合并价差”填列到“商誉”项目；“预提费用”屮的属于预收性质的内容填列到“预 收款项”、借款利息填列到“应付利息”、其他内容填列到“其他应付款”项目；“补贴收 入”填列到“营业外收入”项目。）货币资金:项目期末余额年初余额外币金额折算率人民

27、币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币港币日元美元欧元 小计银行存款人民币港币日元美元欧元 小计其他货币资金人民币美元欧元xx有限公司 20xx年度 财务报弐附注 小计合计（二）交易性金融资产:1、交易性金融资产项目期末余额年初余额1.交易性债券投资12.交易性权益工具投资3.指定为以公允价值计量11其变动计入当期损益的金融资产4.衍生金融资产5.套期工具 - *6.其他 合计2、变现有限制的交易性金融资产项目限售条件或变现方而的其他重大限制一期末余额11（三）应收票据:种类«!期末余额j年初余额银行承兑汇票1:商业承兑汇票1'111l1合计期末本公司用于贴现的商业承兑汇票

28、为人民币元。（四）应收账款：1、应收账款账龄分析种类期末余额|年初余额账而余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)12年(含2年)23年(含3年)34年(含4年)45年(含5年5年以上合计(提示：账面余额小的比例按该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该 类应收账款已计提坏账准备除以该类应收账款金额计算)2应收账款按种类披露期末余额年初余额种类账面余额坏账准备账而余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)采用个别认定法计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法余额百分比法l合计

29、11(1) 采用个别认定法计提坏账准备的应收账款债务人名称期末余额坏账准备计提比例计提理山合计1（2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额年初余额账而余额坏账准备i账面余额坏账准备金额比例（）金额比例（）1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合计（3）采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（）金额wwrw比例（）,合计3本期转回或收回情况债务人名称转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转冋或收冋金额合计（提示：本表列报本报告期前u

30、全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收冋或转冋，或在本年收冋或转冋比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收冋的金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重人的，可汇总列报。）4本期实际核销的应收账款情况债务人名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生合计5应收账款中欠款金额前五名债务人名称1与木公司关系账面余额账龄1占应收账款总额的比例（）合计（五）预付款项：1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账而余额比例（）账面余额比例（）1年以内（含1年）ii1至2年（含2年）i2至3年（含3年）3年以上1合计2. 账龄超过一年的大额预付款项情况债务人名称期末余额账龄未

31、结算的原因11111合n（六）其他应收款：1、其他应收款账龄分析期末余额|年初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)12年(含2年23年(含3年34年(含4年)45年(含5年)5年以上合计(提示：账面余额屮的比例按该类其他应收款除以只他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款已计提坏账准备除以该类其他应收款金额计算)2、其他应收款按种类披露期末余额：年初余额八-一. 一一 一一*tov*v|* * . .*.*. * * * . *. . . * . * . . * . *.* > . . * |种类账而余

32、额坏账准备账而余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例< %)金额比例(%)采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法余额百分比法合计(1) 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款债务人名称期末余额坏账准备计提比例计提理山xx有限公司20xx年度财务报兰附注合计（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（）金额比例（）1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）45年（含5年）5年以上 -合计（3）采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款i组合名称1期末余

33、额年初余额账面余额坏账准备!账面余额坏账准备金额比例（）金额比例（%）合/3、本期转回或收回情况债务人名称转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额wr. r.ttrlrrlrrttttttrrll,r ree 合计（提示：本农列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本 年又全额收i川或转i川，或在本年收冋或转胡比例较人的其他应收款。对木年通过重组等方 式收回的金额重大的其他应收款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）4、本期实际核销的其他应收款情况债务人名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生1合计5、其他应收

34、款中欠款金额前五名债务人名称与木公司关系账面余额账龄占其他应收款总额的比例（）性质或内容合计1（七）存货:项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账而价值原材料自制半成品及在产nn库存商品产成品周转材料包装物、低值易耗品等 消耗性生物资产工程施工（己完工未结算款）其他合计（提示：“其他”项屮应说明房地产企业土地储备的情况，包括土地储备的面积、本年增 加及土地储备年末余额。）期末消耗性生物资产情况项目年初余额本期增加额本期减少额1期末余额一、种植业1其中：1二、畜牧养殖业其中：1.三、林业其中：1.四、水产业其中：1.合计消耗性工物资产的期末实物数最的说明:2、存货期末余额中

35、含有借款费用资本化金额的说明：（八）其他流动资产:项目期末余额年初余额1合计（九） 可供出售金融资产:项a期末余额年初余额i.可供出售债券2.可供出售权益工具3其他合计（十）持有至到期投资:项a期末余额年初余额合计（十一）长期股权投资：1、长期股权投资分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资一 一 一 1i对合营企业投资i对联营企业投资111对其他企业投资111小计111减：长期股权投资减值准备1 - 合计2、长期股权投资明细（可披露期末余额最大的前10项，如全部披露，则将第一行合计行移至最后一行）被投资单位核舁方法投资成本年初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例（）减值准备本

36、期计提减值准备本期现金红利合计1其中：1.2iii被投资单位持股比例与莫在被投资单位表决权比例不一致的原因说明:3、对合营企业投资和联营企业投资被投资单位名称本企业持股比例（）期末资产总额期末负债总额期末净资产总额1木期营业收入总额木期净利润一、合营企业其中：二、联营企业其中：!（1）合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重人羌异的说明。（2）若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。（3）若在权益法核算时未按照被投资单位账血净利润与投资股权比例确认投资收益，应当说明原因以及影响金额。（如股权比例与享有或承担的 权益不一致、投资企业与

37、合营单位会计政策和会计估计存在重大差异、取得联营企业时其可辩认净资产与账面价值存在差异等。）4向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况向投资金业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额1（十二）固定资产:k固定资产分类项目年初余额木期增加本期减少期末余额一、账面原值合计：其屮：土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他二、累计折旧合计：其中:土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他三、固定资产账面净值合计其屮：土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备项目年初余额本期增加本期减少期末余额办公设备酒店业家

38、具其他四、减值准备合计其中：土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他五、固定资产账面价值合计其屮：土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为（十三）在建工程：1、 在建工程明细1工程项目预算数年初余额木期增加转入固定资产其他减少期末余额 - - (* 11 .一.i1工程项目预算数年初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额合计2>借款费用资本化金额工程项b年初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额i合ii确定本期资本化金额的资本化率为:3>在建工程减值准备工程项目年初余额本期增加木期减

39、少期末余额111 !ii11合计（十四）无形资产:项h年初余额木期增加额木期减少额 期末余额一、原价合计i其中：软件i11ii-. - - 一- -一土地使用权一 一 - 一- 专利权一 - i .f非专利技术商标权厂11 . 厂著作权1特许权二、累计摊销额合计xx有限公司 20xx年度 财务报齊附注项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额其中：软件11i1土地使用权1专利权1 一 非专利技术商标权著作权l特许权11i三、无形资产减值准备金额合计ii1其中：软件土地使用权专利权l-非专利技术1商标权- -著作权1 一 一特许权二二一 一一 一- -一四、账而价值合计1l-11其中：软件 一- 一-1土地使用权飞一- _ i1 专利权1- - - 非专利技术- - 一一 -商标权著作权.特许权1本期摊销额元。（十五）长期待摊费用:项目年初余额木期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因xx有限公司