金融-越南商业银行贷款风险管理问题研究

1、一、 商业银行贷款风险管理概述（一） 商业银行贷款风险的概念风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是”未来的收益的不确定性程度”,风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险既是商业银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷方资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。根据引起贷款风险的原因综合归类，通常将其分为：信用风险（Credit Risk）、市场风险（Market Risk）、操作风险 (Operational Risk)和其他风险（Other Risk）。（二） 商业银行贷款风险的内涵贷款是商业银行的基本业务，它

2、是以两权分离，按期偿还为本质特征的特殊价值运动，贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性，表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息，使银行贷款无法收回，形成呆账损失。所谓贷款风险管理，是指银行运动系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。（三） 商业银行实施贷款风险管理的意义通过贷款风险管理,商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置,既有效地降低了银行单款的风险,有时银行的利润水平相对确定,达到贷款资金的有效利用。 银行系统是现代经济运行的重要支柱,商业银行的运行状况对经济有

3、着重要的影响,如果商业银行贷款时空,导致银行的重大损失必然会通过一系列的连锁反应招致金融体系的动荡和经济的衰退。因此，有效控制商业银行的贷款风险就成为维护金融体系安全和促进经济稳定发展的可靠保证。银行经营管理的目标是在效益型,流动性,安全性三者统一的前提下实现成本最低,效益最大,而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本获得最大的风险收益。二、 越南商业银行贷款风险的现状和影响因素（一） 越南商业银行贷款风险的现状 经过多年的改革，越南逐步建立了社会主义市场经济体制，形成了以5古小松主编，2009年越南国情报告（Report of Vietnams Condition2009）,社会科学文献出版社大

4、国有商业银行为主，40家商业股份银行，17家财政公司，13家财产租凭公司。在吸引外资银行方面也有很大发展，2007年1月1日越南正式成为WTO成员后，越南对外资银行采取比较开放的政策，不少外资银行看好了越南的投资环境。这几年来在越南的与外国联营的银行和国外银行分行有5家联营银行,45家外国银行分行，和53家外国银行代办处。 2009年，银行资产共计2,794,073.83亿越南盾，负责规模达到268,332.18亿越南盾 分别比同期增长26.49% 和31.09%，呈现快速上升趋势。其中，国有银行同期资产与负债规模分别达到1,291,445.97亿越南盾和100,731.75亿越南盾，同比增长

5、12.97%和39.96%，占整个银行业金融机构比重分别为 46.22%和37.54%。商业银行改革取得了显著的成绩。但还远远没有达到真正商业银行的要求，其本良还存在不少问题和风险隐患。 这几年来，越南商业银行改革的逐步深入，对于不良资产的处置也加快了一大步。不良资产在新增信贷的稀释下所占比例呈现逐渐小的趋势。尽管经过一系列核销坏账的努力，越南商业银行的不良资产比例有了较大的下降，但是仍按与目前国际上的优质商业银行不良贷款率在3%以下，中等商业银行在5%左右的水平相差甚远。 从五大国有银行年报历史数据看，越南农村发展和农村银行是质量最好的国有商业银行，而越南发展和投资银行，越南发展银行和越南社

6、会政社银行，这几家银行不良贷款率相差无几，相对这几家银行，九龙平原发展银行的不良贷款最为严重。国际上一般认为合适的不良贷款率应该在2%-5%之间。虽然除九龙平原发展银行以外的其它四的过有商业银行的不良贷款率接近这一水平，但因为目前不良底宽率是在政府大力扶特下短期获得的，仍然有反弹的可能。 高达万亿越南盾的不良资产不但考险着越南商业银行信贷风险驾驶能力，也犹如一颗定时炸弹，对越南金融体系的安全将是一个严重的威胁，此外，银行尤其改革后的大型实体继续显示出极高比例的关注类贷款，为不良贷款的2-5倍。此类贷款易受到经济条件变化的影响，引发信贷风险。（二） 越南商业银行贷款风险的影响因素1、 社会政治和

7、经济状态对越南银行贷款风险的影响近年来，中东地区和破黑地区的战乱局势，使和平建设和经济发展的希望化为泡影，东方商业银行对该地区的贷款资产难以收回，在一定程度上已成为坏账，对于越南商业银行来说，越南社会政治经济成为对贷款风险的影响具有特殊性。(1)政治环境。包括国家行政干预因素所形成的贷款风险，即国家政府为了阶段性特定要求，强令银行发放贷款而形成的风险；接着是指国家政策变化所形成的贷款风险。如国家产业政策的调整，货币金融政策的变化等，都可能使经济组织的外在环境发生变化，石某些借款人经营亏损或破产而给银行带来经济损失。此外，国际政治环境变化和国内政局不稳，也可能形成贷款风险（2）社会环境。从越南的

8、社会环境来看，人们的市场意识尚未完全树立，信用观念淡薄，社会经济活动还难以按照统一规则运行。这是越南商业银行信用风险大量存在的客观环境。主要体现在客户认为商业银行提供的信息不真实，不完整，不准确，客户开展信用交易不诚实，遵守信用规则的意愿不强。这些因素，是形成信用风险的最主要原因。当前，社会诚信已成为影响越南商业银行贷款风险的不可忽略的因素。（3）经济环境。越南的资本市场远远落后于货币市场，企业所需全部资金长期有银行包款，货币市场不仅承担了本身应有的解决企业短期流动资金所需的任务，而且还承担了本该是资本市场担负的解决企业固定资产投资，流动资金等长期资金所需的任务。这样不仅造成企业负债过高，资本

9、金不足，而且导致了银行大量不良贷款的直接形成。越南政府对银行干预的刚性依然很强，一些地方政府部门以维护安定团结，帮助企业脱团为名，仍在潜意识里把逃废金融债务当成是企业减轻包袱，干预金融机构依法收贷，加大了商业银行保全贷款资产的难度。2、 借款企业对越南银行贷款风险的影响越南借款企业的状况变化，是形成银行贷款风险的最主要客观原因，其主要包括以下几个方面： （1）企业信息不灵，经营管理不善，经营效益差，无力还款。 （2）借款人的经营风险。尽管商业银行决定发放某一笔贷款时，事先都要对借款人的经营情况作详尽的调查，对贷款的投向和回收需仔细分析和审查，但是贷款发放后，借款人的经营情况由于种种原因而可能发

10、生很大的变动，以致直接影响到银行贷款的安全。 （3）项目的建造风险这也是贷款风险的企业因素之一。如借款企业由于各种原因，出现项目建造成本超支，或延期竣工，或中途停建等，都可能导致业无力按期归还贷款。 （4）自然风险即企业自身行为不可抗力或是影响企业的非经济性因素。如地震，台风，干早等自然灭害，或战争爆发等，对企业本身造成巨大损失，从而影响贷款的收回。 （5）欺诈风险即企业已正当经营活动，或贷款到手后，溜之大吉，这些风险因素都是形成银行贷款的欺诈风险。3、 银行自身对越南银行贷款风险的影响从越南银行方面来看，影响贷款风险的因素主要有几个方面。（1） 银行法人治理结构 。银行作为法人企业，应健全法

11、人治理结构。自从一家股份制商业银行组建。越南已经成立的股份制商业银行共40家，同时五大国有商业银行也在、紧锣密鼓地进行股份改造，法人治理结构的改造已取得一定成效，但仍需不断完善，特别是改制后的五大国有商业银行和让法人治理结构在银行经营过程中切实发挥应有的职能是五大行有待解决的难题。（2） 银行内部控制制度。 内部控制制度对银行整体管理水平的提高具有重要意义，自然对贷款风险的控制的作用也不例外。既然银行缺乏审贷分离的内控机制，更谈不上贷款风险控制。（3） 员工素质。越南商业银行发展至今，贷款的种类和复杂度已经有了很大的提高，对员工的素质要求也大大提高，负责贷款业务和贷款风险控制的员工素质高低直接

12、影响到贷款风险的大小。 （4） 业绩评价考核体系。 越南商业银行早期全部归国家所有，员工的业绩考评工作几乎是空白，员工的工资福利大家基本上都一样，这严重挫败了员工的工作积极性，同时自然会变相促使员工放弃坚守应有的职业道德底线。良好的业绩考核体系对负责贷款业务和贷款风险控制的员工具有直接的激励和制约作用，从而降低银行的贷款风险。（5） 传统的经营观念。越南商业银行不良贷款居高不下是各种因素综合的必然，但是其中也与传统的“重贷款，轻回收“错误观念有关，近年来这种现象在越南银行业有所改观，但是其所做的工作仍显得不足。 （6） 贷款新业务的发展。在银行成立之初贷款业务基本上局限与企业和个人的传统贷款，

13、品种单一，而现在广义的贷款业务品种多，如有进出口业务贷款，信用证贷款，票据贴现，个人消费贷款，个人住房贷款，信用卡贷款等，新业务的开展无形之中增加了贷款风险控制的难度。其次，从贷款组织或个人方面来看，影响贷款风险的因素主要有贷款对象的信用状况，经营管理水平或理财水平的高低等。（7）贷款对象的信用状况。 贷款对象信用良好自然贷款风险较低，银行款之前必须对贷款对象的信用状况进行严格调查，将信用状况不达标的经济实体坚决排除在贷款对象之外。4、 房地产发展对越南银行贷款风险的影响房地产贷款占了越南商业银行贷款的很大比重，房地产贷款也是贷款风险的重要来源。因此，本文特别将房地产贷款风险提出来进行分析，房

14、地产贷款的风险因素主要有 （1）经营风险。是指由于房地产投资经营失误，造成实际经营成果偏离期望值并最终产生难以归还商业银行贷款的风险。房地产贷款的经营风险主要存在与非住宅房地产贷款中。主要是由于房地产具有不可移动的特征。 （2）流动性风险。是指由于房地产贷款资金的来源与运用在期限，结构，数量上的 不配而引起的商业银行资金周转不畅的风险。住宅房地产金融和非住宅房地产金融均存在流动性风险。 （3）违约风险。根据违约者主观意志的不同可以分为理性违约与被迫违约两类。房地产金融的违约风险主要存在与住宅房地产金融中。理性违约是指借款人根据房价和利润水平的变动，处于比较利益而选择的违约行为。 （4）市场风险

15、。是指由于房地产市场状况变化的不确定性给房地产开发投资进而给房地产贷款带来的风险。 （5）制度风险和法律风险。是指由于国家或地方政府有关房地产业的各种政策，法律，法规和制度的变化给投资者造成损失导致还款能力下降，或由于法律法规的不完善使得贷款者权益受损的风险。三、 越南商业银行贷款风险的成因分析（一） 越南银行业市场份额集中偏高2009年，五大国有商业银行资产占银行业金融机构总资产的44.67%，负债占银行业金融机构总负债的37.54%。商业股份银行资产金融机构总资产的38.16%，负债占银行业金融机构总负债的42.43%。联营银行、外国银行分行和外国银行代办处资产金融机构总计产的10.5%，

16、负债占银行业金融机构总负债的11.76%。其他类金融机构资产占银行业金融机构总资产的6.67%，负债占银行业金融机构总负债的8.27%。2008年至2009年银行业金融结构资产（境内本外币合计）和银行业金融机构负债情况（境内本外币合计）分别见表1和表2。表1：2008年越南银行业的组织结构 项目名称数量（家）资产占总资产的比重负债占总负债比重国有银行551.75%35.16%商业股份银行4032.61%47.9%联营银行，外国银行分行和外国银行代办处10311.61%11.04%其他类金融机构304.03%5.91%资料来源: 根据越南经济与预测杂志2009年第12期第13-14页 表2：20

17、09年越南银行业的组织结构项目名称数量（家）资产占总资产的比重负债占总负债的比重国有银行544.67%37.54%商业股份银行4038.16%42.43%联营银行，外国银行分行和外国银行代办处10310.5%11.76%其他类金融机构306.67%8.27%资料来源: 根据越南经济与预测杂志2009年第12期第12-13页由上表可见，国有银行的数量虽然在逐年减少，但资产比重较其他银行居于首位，所占的市场份额仍处于主导地位，垄断着越南的金融市场。 图1 资产占总资产的比重a：国有银行b：商业股份银行c：联营银行，外国银行分行和外国银行代办处d：其他类金融机构资料来源: 根据越南经济与预测杂志20

18、09年第12期第12-13页图2 负债占总负债的比重a：国有银行b：商业股份银行c：联营银行，外国银行分行和外国银行代办处d：其他类金融机构资料来源: 根据越南经济与预测杂志2009年第12期第12-13页通过对图1 和图2 的分析，2009年国有银行的资产占总资产的比重比2008年的减少5.08%，但负债占总负债的比重就增加2.38%。另外商业股份银行的2009年资产占总资产的比重比2008年的增加5.5%、但负债占中负债的比重就减少5%。联营银行，外资行的2009年资产占总资产的比重和负债占总负债的比重跟2008年的差别不太大。结果显示，联行和外资银行的总资产所占的比重已经达到10.8%。

19、可以说联行和外资银行在越南银行市场的影响力和控制力已经远超过1.9%。由此可看出，虽然国有商业银行的竞争力不如其他商业银行，但国有商业银行在越南银行业中仍具有高度垄断地位。（二） 不良贷款的存量数额较大，同时新增的信贷资产的潜在风险不断积聚这几年来，由于越南国有商业银行通过剥离一部分不良资产，债权转股权，核销呆坏帐等方式，处置了相当数量的不良资产。但过多地强调这些指标只会促使金融机构通过扩大信贷投放稀释不良贷款，从银行业自身看，尚未从制度，机制上根本解决新的不良资产产生问题，不良贷款蕴含的金融风险还存在。 虽然几年来五家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良贷款比率仍

20、处于比较高的水平。按照银监会提供的数据，银行业主要金融机构不良贷款为18.74%，国有商业银行不良贷款比率为21.38%，国外一行整体的不良贷款比率为3.5%。 另外越南经济在连续多年实现持续，快速增长之后，银行贷款总量增长过快，贷款的结构也发生了改变，固定资产投资规模过大，投资大部分流向许多大型工程和基本建设，中长期贷款比重增加。 银行系统通过发放大量新贷款来稀释不良贷款率度盲目扩张行为隐含巨大的危机，2009年全国共完成房地产投资37.8%占总GDP比上年增长23.1%。这些投资主要靠银行贷款的支撑，使得越南银行中长期贷款占比较高。最近，针对经济运行中出现的投资规模过大，部分行业过热等问题

21、，采取宏观紧缩政策，对部分固定资产投资和土地项目进行了清理，撒销和停止了部分违规越权项目，经济增长速度开始放松，银行贷款的增长幅度也有所下降。随着经济增长速度的下降，银行在先前贷款快速增长是积累的风险将逐步显现出来，快速增长时期发放的部分贷款可能转化为不良贷款。从而会使新增不良贷款比率出现反弹。可见，越南银行系统的不良贷款问题仍很严重。（三） 资产负债结构不合理1、 资产结构对于单一，盈利能力差越南商业银行 对贷款利息收入的依赖程度高。贷款利息收入是商业银行营业收入最主要的来源，除贷款利息收入外，债券投资收益和金融企业往来收入也占不少一部分。在2009年不寻常的时间如2008年，对一般的商业，

22、尤其是银行系统来说并不容易，特别是在头几个月。但靠着越南政府的政策刺激，困难已经大大减少预计银行系统经历了一个相当不错的宁静的金融危机。虽然2009年的基本利率不会像2008年波动很大，但长期的保持在7%左右。让更多的银行利率被受限于在10.5的上限利率管制。 越南商业银行整体盈利水平不高，有的甚至亏损。总资产收益率，净资产收益率等各项指标考察，整个行业的盈利能力目前仍然偏低。表3： 越南银行业ROA与 ROE 机构表 年份名称2008年2009年1ROA（平均总资产收益率）1%1.2%国有商业银行0.69%1.3%商业股份银行1.46%1.18%联营银行，外国银行分行和外国银行代办处1.30

23、%1.05%其他类金融机构0.3%0.79%2ROE（净资产收益率）10.74%12.54%国有商业银行10.89%16.68%商业股份银行10.97%11.09%联营银行，外国银行分行和外国银行代办处14.75%9.79%其他类金融机构1.87%5.11%由上表可见，越南商业银行平均总资产收益率（ROA）与净资产收益率（ROE） 与美国、日本等金融发达国家，盈利能力相差较大。2、 资产负债结构不合理，存款结构向个人倾斜国有银行负债业务中最重要的项目是各项存款，其比例大小及结构直接制约着资产业务的营运。越南银行个向存款资金来源的比重月为68-70%左右，在存款结构上，居民储蓄存款占主要比重，相

24、当财政存款，企业存款的比重趋于下降。（四） 贷款呆帐准备金率较低，尤其是贷款损失的准备金不足相对与高不良贷款，不良贷款损失准备金不足，绝大多数的银行业金融机构没有随着贷款的快速增加而按规定提取贷款损失准备金。按照贷款的五级分类标准，越南银行业的不良贷款损失准备金尚不足。更不能控制所有不良贷款可能带来的损失。资本金比率偏低，银行资产扩张和资本金补充不足，导致其经营具有一定程度的脆弱性，银行自身抵御风险的能力不强。（五） 贷款风险度量方法落后 越南商业银行受理贷款申请可以用来度量风险大小的方法陈旧，依然主要依靠传统的以定性为主的分析方法。贷款的发放根据表面上可以观察到的财务数据为基础，贷款以来借款

25、人的诚信品质为归还保障，还有现实依据作为主要方法的财务比例分析方法，从公布的财务数据上去可以发现归还贷款的现金流，要不就简单的规定对等的担保价值，而忽视贷款本身存在的风险，担保的流动性，变现性等。等到还本付息出现的困难是，银行以相信的担保品价值要么价值下降，要么不容易变现，给银行的贷款造成风险。这样而来，银行依靠的不是从资金源头上来保证银行的信贷资金，而是从开始以来部分认为的财务指标来确定授信与否以及额度大小。 总体来说，在越南信贷市场上，商业银行决定是否授信的标准以及用与监测风险变化的机制不够合理，使用的方法沿袭了以往以定性为主的特点，跟不上信贷市场外部环境变化和市场升级的需要。这对于贷款资

26、金运用的安全性提出了更高的要求。（六） 贷款定价机制僵硬商业银行贷款定价关系着银行最终的收益及盈利情况。可以说，贷款定价是商业银行的一道生命线。利率定价的核心在于银行价格政策的决策，其根本出发点在于业务或者商品的价格能够在银行各项成本的基础上实现银行既定的盈利目标。银行贷款资产作为一种风险资产，除要求获得无风险收益以外，还要求获得与风险对症的报酬。就单笔信贷资产而言，贷款损失补偿应该要体现在银行贷款定价中。另外，从其对整个贷款组合的风险贡献程度来讲，这部分风险无法通过资产分散效应消除，银行贷款也就需要对这部分组合风险以补偿。从理论上而说，银行个本贷款要求的收益率应该包括市场上的无风险利率，单个

27、贷款损失补偿和组合风险补偿三部分。对于越南商业银行来说，贷款利润依旧是银行最为主要的利润来源，贷款利率的制定便成为商业银行贷款业务开展的关键。长期计划经济体制的影响以及银行大一统体的融资格局，银行的利率定价机制长期被固定，或以优惠贷款，授助贷款等名义采取走低策略，作为一种机制，长期被僵硬话，无法适应变化着的金融市场状况，对于风险不同类型的审贷这采取一刀切策略。但目前的情况是，越南商业银行内部根据风险大小决定不同程度补偿的这种机制却没有建立，基准利率的缺位使商业银行在确定风险补偿是没有根本的基础。最终依旧用竹段的判断去替代最后的理性决策，使得利率的制定无法及时反映审贷企业的风险类型，从而在定价机

28、制上帝与信贷风险。四、 完善越南商业银行贷款风险管理的具体措施（一）不断完善贷款风险决策机制当前意识要继续实行分层次分级决策，明确各级贷款决策权限，严把带钱关卡，从源头上控制授信风险的产生。而是应当建立尽职调查评审机制，合理优化评审人员结构，除银行内部人员外，还可以从社会适当选一些技术专家，注重定量分析，一体高审贷的技术含量。明确决策机构内部的成员的责任，进行培训，考核和动态调整，实行集体决策，防止个人决策所导致的食物和风险，但也要彻底扭转集体决策，集体负责，实际无人负责的旧懒。三是要真正推行统一大授信，将资金，投资，基金托管，的有关业务纳入统一的风险管理范围，实现风险管理全方位涵盖，不留死角

29、，杜绝银行和企业出现多头风险。（二）实行科学管理，健全贷款审批制度1、 建立以“三查”为基础的审贷分离制度。审贷分离制度是将贷款过程中的审贷人员三分离的制度。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。2、 建立分级审批制商业银行应当根据业务量的大小、管理水平和贷款风险度的高低，确定各级分支机构的贷款审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级行审批。3、 实行信贷委员会制各级银行都要成立信贷委员会，专门负责权限内大额、疑难贷款和固定资产贷款的审查，使信贷决策更加科

30、学化。信贷委员会由主任和委员若干人组成，主要包括信贷、计划、稽核、法律事务等部门的负责人。（三）建立并完善贷款风险补偿机制由于无论越南商业银行如何加强风险管理，贷款风险都不可能从根本上消失，因而建立贷款风险补偿机制势在必行，对贷款风险进行补偿，不但要冲销已经形成的坏账，呆账，风要防止出现新的不良资产，不但要银行付出努力，更要企业加以配合。 一是银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额，承继人，偿还期以及偿还方式，制定具体的偿还计划。 二是银行可根据逾期贷款率，呆账贷款率等指标，在税后利润中级提一定的资金作为贷款风险准备金，当风险发生以后以称补损失。 三是银行可以实行企

31、业贷款预交风险保证金制度。 凡是企业从银行取得贷款，应扣除10-20%的补偿性余额留存银行。所谓补偿性余额，即企业贷款时，银行要就借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计划的最低存款额。这样可以增强企业的还款意愿，减少企业透支。（四） 建立科学风险预警体系 建立健全银行信贷资产风险预警预报机制是指在加强对贷款风险的监测考核力度，认真做好企业信息反馈工作的基础上，银行通过采取现金的计算机技术，建立企业档案查询系统，来连续记录企业基本生产经营情况，贷款使用情况，并结合当前的宏观经济政策，区域经济政策，市场供求关系，运用计算机对上述资料进行分析，形成定期对一些兴业或地区进行预警通报，确

32、定高风险贷款范围的风险预警机制，以便及时采取防范化解风险的对策，避免银行损失。（五） 切实建立激励约束机制，加强资产保全工作要通过资产保全，消化不良资产存量。目前，提高资产质量，防范和化解金融风险，日益成为商业银行经营和发展的核心人物，于此相适应，债务重组作为资产保全的重要手段，越来越受到银行额关注。可以根据实际情况参考使用：以实物抵债，主要是以房地产及设备等固定资产抵偿债务债权证券化，包括将银行债权转化为股权，发行债券等。（六） 增强银行和企业承担风险的能力 银行要企业充自有流动资金，并建立企业风险准备金制度。由于非股份制企业自由资金不足的问题，一直没有得到解决，尽管按规定对自由资金给予了补

33、充，但始终不足。一旦亏损，很容易挤占银行贷款，因此应要求企业在资金运用过程中比例提取风险准备基金并在银行专户存储，以备经营风险只用。加强银行信贷基金积累，提高贷款呆账损失准备金比例。银行是特殊商品一货币的经营者，与其他商业银行一样，在经营过程中必然会出现风险。因此，在加强管理的同时，必须从制度是丧解决贷款损失问题，银行自身要去有较强的抵抗风险的能力。这就要求从计提呆坏帐准备金的制度上这首进行改革，加强信贷基金积累。（七） 建立一支适应商业银行资产风险管理队伍，提高信贷资产运行和管理水平目前信贷管理队伍突出的问题是数量少，素质低，急需更新知识和观念。分局商业银行运作要求，充实和加强队伍建设，提高

34、人员业务素质，搞好内部管理责任制，把握风险管理本质，使之能尽快适应在社会主义市场经济条件下，实现商业银行析产安全性，流动性和财务上的营利性。（八） 不断地完善外部环境在越南市场经济的条件下，为了确保商业银行的活动有一个稳定有序的运行环境。国家必须不断调整政策创造一个良好的市场。不断增强国有商业银行的经营绩效，打破国有商业银行对越南银行市场以致金融市场的垄断。另外国家要不断完善相关的法律法规，从法律层面保证有效商业银行的贷款风险管理。结 语越南加入WTO以后，对越南银行业的影响既有直接的，又有间接的。从间接的方面而言，金融是现代经济的核心，是经济运行的中枢，加人WTO对越南经济领域的任何影响，都

35、会从不同渠道传递到金融领域。从直接方面而言，商业银行贷款风险已经成为越南商业银行管理的重要组成部分。随着越南金融市场的快速发展和商业银行风险意识的逐步增长同时也因为商业银行面临的激烈的外部竞争和自已复杂的市场环境。越南商业银行对于贷款风险控制的重要性直接关系到银行自身的生存和发展。面对这样的形势，越南商业银行只有审时度势，尽快转换贷款机制，加强贷款观念。参 考 文 献1王克敏，陈维敏.商业银行贷款风险管理.吉林大学出版社，19982庄思岳.银行业风险与防范.经济出版社，19983阮文进.银行经营的风险管理.越南，河内统计出版社，19994陈德胜.商业银行全面风险管理/金融财智系列.清华大学出版社，20005Peter S.Rose.Commercial Bank management .Hardcover,20016胡秒.银行管理.越南，胡志明统计出版社，2002 7罗国强.国有商业银行贷款风险及防范.社会科学家.20028左冬蓝.商业银行贷款风险成因及对策.枣庄师范专科学校学报.20039吴念鲁