国际贸易法 第五章 国际贸易支付和融资制度

1、 自学内容n一、国际贸易支付工具一、国际贸易支付工具票据票据1. 1.汇票汇票130130133-145133-1452. 2.本票本票3. 3.支票支票票据的特征：票据的特征：131131二、国际贸易支付方式二、国际贸易支付方式托收、信用证托收、信用证（一）托收（一）托收托收的分类托收的分类 光票托收光票托收147147 跟单托收跟单托收 付款交单付款交单(D/P)(D/P) 承兑交单承兑交单(D/A)(D/A)（二）信用证1. 1.信用证的含义及其法律特点信用证的含义及其法律特点150150跟单信用证跟单信用证6006002. 2.信用证付款程序信用证付款程序1511513. 3.信用证的

2、分类信用证的分类1551554. 4.信用证交易的基本原则信用证交易的基本原则1. 1.信用证独立原则信用证独立原则核心原则核心原则2. 2.单据交易原则单据交易原则3. 3.严格相符原则严格相符原则1.信用证的含义（1 1）UCP600UCP600第第2 2条对信用证的定义是：信条对信用证的定义是：信用证意指一项约定，无论其如何命名或用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。行对于相符提示予以兑付的确定承诺。（2 2）信用证的性质）信用证的性质信用证是一种银行信用，由开证行以自己信用证是一种银行信用

3、，由开证行以自己的信用作出兑付保证。的信用作出兑付保证。2.信用证的当事人及其基本运作程序. .信用证的当事人：信用证的当事人：（1 1）开证申请人）开证申请人(Applicant)(Applicant)（2 2）开证行）开证行(Issuing Bank)(Issuing Bank)（3 3）通知行）通知行(Advising Bank)(Advising Bank)（4 4）受益人）受益人(Beneficiary)(Beneficiary)（5 5）议付行）议付行(Negotiation Bank)(Negotiation Bank)（6 6）保兑行）保兑行(Confirming Bank)(

4、Confirming Bank)（7 7）付款行或承兑行）付款行或承兑行(Paying or Accepting Bank)(Paying or Accepting Bank)（8 8）偿付行或结算行）偿付行或结算行(Reimbursement or (Reimbursement or Settlement Bank)Settlement Bank). .信用证的基本运作程序信用证的基本运作程序（1 1）买卖双方在合同中明确约定货款以信用证）买卖双方在合同中明确约定货款以信用证方式结算，这一约定通常称为信用证条款。方式结算，这一约定通常称为信用证条款。（2 2）申请开证。）申请开证。（3 3）

5、开证并转交。）开证并转交。（4 4）受益人处理信用证。）受益人处理信用证。（5 5）议付行议付。）议付行议付。（6 6）开证行偿付垫款。）开证行偿付垫款。（7 7）开证行通知开证申请人付款。）开证行通知开证申请人付款。（8 8）开证申请人付款赎单。）开证申请人付款赎单。信用证交易流程信用证交易流程3.信用证的主要条款（1 1）信用证的当事人，特别是银行当事人。）信用证的当事人，特别是银行当事人。（2 2）信用证种类。）信用证种类。（3 3）信用证金额。）信用证金额。（4 4）单据条款。）单据条款。（5 5）装运条款。）装运条款。（6 6）信用证的到期日与交单地点。）信用证的到期日与交单地点。（

6、7 7）交单日。）交单日。（8 8）开证行保证条款。）开证行保证条款。（9 9）适用）适用跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例(UCP)(UCP)的文句。的文句。4.信用证的主要种类A.A.付款、承兑与议付信用证付款、承兑与议付信用证（1 1）付款信用证可分为）付款信用证可分为即期付款即期付款( (Sight Payment)Sight Payment)和和延期付款延期付款(Deferred Payment)(Deferred Payment)信用证。主要用信用证。主要用于交易期较长的资本货物交易、工程承包等。于交易期较长的资本货物交易、工程承包等。（2 2）承兑）承兑(Acceptance)

7、(Acceptance)信用证是开证行根据相符信用证是开证行根据相符单据，对受益人开立的延期汇票予以承兑，承单据，对受益人开立的延期汇票予以承兑，承诺到期付款的信用证。诺到期付款的信用证。（3 3）议付信用证）议付信用证(Negotiation Credit)(Negotiation Credit)是允许受益是允许受益人向指定银行或其他任何银行提交其汇票和单人向指定银行或其他任何银行提交其汇票和单据，以请求支付价款的信用证。据，以请求支付价款的信用证。（1 1）可撤销信用证可撤销信用证(Revocable Credit)(Revocable Credit)，是指可由，是指可由开证行随时修改或撤

8、销，而不需事先通知受益开证行随时修改或撤销，而不需事先通知受益人的信用证。人的信用证。（600600取消此类型。）取消此类型。）（2 2）不可撤销信用证不可撤销信用证(Irrevocable Credit)(Irrevocable Credit)，是指信，是指信用证一经开立，未经信用证各方当事人的同意用证一经开立，未经信用证各方当事人的同意，开证行不能进行任何修改或予以撤销的信用，开证行不能进行任何修改或予以撤销的信用证。证。B. .可撤销与不可撤销信用证可撤销与不可撤销信用证. .保兑信用证保兑信用证保兑信用证保兑信用证(Confirmed Credit)(Confirmed Credit)

9、，是指经由开，是指经由开证行以外另一银行对受益人作出兑付或证行以外另一银行对受益人作出兑付或议付承诺的信用证。议付承诺的信用证。. .可转让信用证可转让信用证可转让信用证可转让信用证(Transferable Credit)(Transferable Credit)，是指，是指明确表明其明确表明其“可以转让可以转让”的信用证。的信用证。. .备用信用证备用信用证备用信用证备用信用证(Stand-by L/C)(Stand-by L/C)，是开证行，是开证行对受益人的一项保证，保证在开证申请对受益人的一项保证，保证在开证申请人不履行其基础合约义务时，对受益人人不履行其基础合约义务时，对受益人支付

10、信用证金额支付信用证金额 。. .对背与对开信用证对背与对开信用证（1 1）对背信用证对背信用证又称又称背对背背对背(Back to Back)(Back to Back)信用证信用证，是指一个信用证的受益人以该，是指一个信用证的受益人以该信用证为保证，要求另一银行开立以本信用证为保证，要求另一银行开立以本人为开证申请人、以实际提供货物或服人为开证申请人、以实际提供货物或服务的人为受益人的另一信用证。务的人为受益人的另一信用证。（2 2）对开对开(Reciprocal)(Reciprocal)信用证信用证，是指交易双，是指交易双方互相以本人作为开证申请人、以对方方互相以本人作为开证申请人、以对

11、方作为受益人而开立两个信用证，两证金作为受益人而开立两个信用证，两证金额大致相等，可以同时生效，也可以分额大致相等，可以同时生效，也可以分别生效。别生效。一、汇付一、汇付 汇付是指国际贸易的买方按照国际合同约定的金额和时间，将货款汇付是指国际贸易的买方按照国际合同约定的金额和时间，将货款通过银行汇给卖方的付款方式。（信汇、电汇、票汇）通过银行汇给卖方的付款方式。（信汇、电汇、票汇） 二、托收（商业信用）二、托收（商业信用） 托收是由卖方向买方开出汇票，委托银行向买方收款的结算货款的托收是由卖方向买方开出汇票，委托银行向买方收款的结算货款的方式。托收方式中的两家银行和买卖双方当事人互相通过合同联

12、系方式。托收方式中的两家银行和买卖双方当事人互相通过合同联系起来，法律和法院保障合同的履行和强制执行。起来，法律和法院保障合同的履行和强制执行。 买方：风险较小；买方：风险较小； 卖方：不负责一定收回款，时间也较长，资金周转问题不好解决。卖方：不负责一定收回款，时间也较长，资金周转问题不好解决。 三、信用证（银行信用）三、信用证（银行信用） 信用证是银行以本身的信誉向卖方提供付款信用与担保的一种方式。信用证是银行以本身的信誉向卖方提供付款信用与担保的一种方式。银行授权买方在符合信用证约定的项目下，以开证银行或指定银行银行授权买方在符合信用证约定的项目下，以开证银行或指定银行作为付款人，开出不超

13、过规定金额的汇票，并附随规定的货运单据，作为付款人，开出不超过规定金额的汇票，并附随规定的货运单据，约定日期到期后在指定地点收取货款。约定日期到期后在指定地点收取货款。 卖方：风险很小；卖方：风险很小； 买方：手续费很贵，成本高，资金压力大，担心卖方假单证。买方：手续费很贵，成本高，资金压力大，担心卖方假单证。UCP600的新修改n1 1取消了信用证分为取消了信用证分为“可撤销信用证可撤销信用证”和和“不可撤销信用证不可撤销信用证”的分的分类，明确规定信用证是不可撤销的。类，明确规定信用证是不可撤销的。n2 2明确明确“兑付兑付”（HonourHonour），是概括了开证行、保兑行、指定行在）

14、，是概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。议付是对票据及单信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。议付是对票据及单据的一种买入行为，并明确是对受益人的融资即预付或承诺议付，据的一种买入行为，并明确是对受益人的融资即预付或承诺议付，取消了取消了“支付对价支付对价”的表述。的表述。n3 3确立了确立了“单证一致单证一致”的新标准：单内一致、单单一致、单证一致的新标准：单内一致、单单一致、单证一致，还明确了审核单据的依据是信用证、单据本身以及国际标准银行，还明确了审核单据的依据是信用证、单据本身以及国际标准银行实务。实务。n4 4对单据处理天数方面，规定为对单据处

15、理天数方面，规定为“收单翌日起第收单翌日起第5 5个工作日个工作日”。n5 5关于拒付后单据的处理，关于拒付后单据的处理，UCP500UCP500规定开证行对于不符单据有两规定开证行对于不符单据有两种处理方式：一是持单听候处理，二是退还交单人。而种处理方式：一是持单听候处理，二是退还交单人。而UCP600UCP600增加增加了了“开证行持单直到开证申请人接受不符单据开证行持单直到开证申请人接受不符单据”的处理方式，如果的处理方式，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据。开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据。n6 6改进了有关转让信用证的规定，一是明确开证行可以作为转让

16、行改进了有关转让信用证的规定，一是明确开证行可以作为转让行转让信用证。二是规定转让行有权在第一受益人无法或疏于换单的转让信用证。二是规定转让行有权在第一受益人无法或疏于换单的情况下直接将收到的第二受益人的单据提交给开证行。三是明确第情况下直接将收到的第二受益人的单据提交给开证行。三是明确第二受益人必须向转让行交单。二受益人必须向转让行交单。5.信用证欺诈. .欺诈欺诈信用证欺诈是信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中单证相符即指利用跟单信用证机制中单证相符即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付的商

17、业实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付的商业欺诈行为。对于信用证欺诈行为，买方可以要求法院下欺诈行为。对于信用证欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。令禁止银行对信用证付款。 （1 1）买方开假信用证）买方开假信用证（2 2）卖方伪造单据）卖方伪造单据（3 3）以保函换倒签提单、预借提单、清洁提单（恶意）以保函换倒签提单、预借提单、清洁提单（恶意）（4 4）软条款：）软条款：）信用证暂不生效，经开证人确定后通知生效）信用证暂不生效，经开证人确定后通知生效 ）限制性付款条款：货物清关后、目的港货检合格后）限制性付款条款：货物清关后、目的港货检合格后 3 3）其他各种限制：装船

18、日期以信用证修改书另行通知等）其他各种限制：装船日期以信用证修改书另行通知等. .欺诈例外欺诈例外（1 1）条件：）条件：A.A.银行尚未承兑或付款；银行尚未承兑或付款； B.B.确有证据；确有证据； C.C.通过法院发禁令通过法院发禁令（2 2）产生：首先由美国法院的判例中提出）产生：首先由美国法院的判例中提出（3 3）立法：仅美国）立法：仅美国统一商法典统一商法典有规定，有规定，其他国家判例中承认其他国家判例中承认三、国际保理（一）保理（一）保理（FactoringFactoring）指在国际贸易中以赊销、承兑交单指在国际贸易中以赊销、承兑交单等信用销售条件下，保理商同国际贸易等信用销售条

19、件下，保理商同国际贸易中的卖方达成的一种连续性的协议，规中的卖方达成的一种连续性的协议，规定卖方将销售货物或提供服务所产生的定卖方将销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给保理商，而保理商则向应收账款转让给保理商，而保理商则向卖方提供预付款融资、买方的信用风险卖方提供预付款融资、买方的信用风险担保、销售分户账的管理及应收账款回担保、销售分户账的管理及应收账款回收等服务的一项综合性金融业务。收等服务的一项综合性金融业务。（二）国际保理业务的特点1. 1.其依赖的基础交易往往是赊销贸易，即卖其依赖的基础交易往往是赊销贸易，即卖方将货物赊给外国的买方货款远期支付；方将货物赊给外国的买方货款远期支付；

20、2. 2.保理商为卖方提供的服务是多元化的：保理商为卖方提供的服务是多元化的：（1 1）资信调查）资信调查（2 2）融资）融资（3 3）销售分户账管理和应收账款催收）销售分户账管理和应收账款催收（4 4）坏账担保）坏账担保3. 3.保理业务的本质特点是应收账款的收购（保理业务的本质特点是应收账款的收购（法律上即债权让与）法律上即债权让与）（三）国际保理的流程（双保理）1.出口商向本地保理商申请叙作保理业务，通知进口商的名址，申请出口商向本地保理商申请叙作保理业务，通知进口商的名址，申请（进口商）额度；（进口商）额度；2.出口保理商传递申请给进口保理商；出口保理商传递申请给进口保理商；3.进口保理商资信调查，并初步核定信用额度，通知出口保理商；进口保理商资信调查，并初步核定信用额度，通知出口保理商；4.由出口保理商向出口商通知信用额度、提出报价，出口商与出口保由出口保理商向出口商通知信用额度、提出报价，出口商与出口保理商正式签订理商正式签订出口保理协议出口保理协议；5.出口商与进口商正式