XX实业决算管理制度

1、决算管理制度第一章总则第一条 为准确核算公司资产和收益，及时了解公司的经营情况，加强决算管理，特制定木制度。第二章月度结算第二条 月度终了必须办理月度结算，月度结算是运用核算资料对会计月度 期间内股份公司业务及财务的动态、各项业务状况和经营成果所做的数字总结和 文字说明。月度决算报告包括月度结算报表和月度结算说明书。第三条 公司于每月最后一天开始上一月度结算工作，认真核对帐务、清点 核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益。确保数字准确、记载完整、反 映真实、帐实和符。第四条由财务部下达办理结算工作的通知，提出决算工作屮应注意的事项和要求。第五条月度结算报表的种类主要有：（-）月度业务状况报

2、告表；（二）资产负债表；（三）损益表；（四）现金流量表；（五）对月度发生的垂大事项进行说明。第六条 对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全而 分析。按年初制订的预算，逐项对比，对变化原因进行分析，找出问题并提出建 议，预测业务发展前景，形成决算报告。于结算h终了 5日内上报。第三章年度决算第七条年度终了必须办理年度决算，年度决算是运用核算资料对会计年度 内股份公司业务及财务的动态、各项业务状况和经营成果所做的数字总结和文字 说明。决算报告包括决算报表和决算说明书。第八条 公司于12月开始决算准备工作，认真核对帐务、清理呆滞账款， 处理帐务悬案，清点核实现金庫存和财产，正确计算

3、收支，核实损益。确保数字 准确、记载完整、反映真实、帐实和符。第九条公司财务部负责制定年度财务决算、利润分配和弥补亏损方案的 编制标准和工作要求，下达办理决算工作的通知，提出决算工作屮应注意的事项 和要求。第十条公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决算方案、利润分配和 弥补勺损方案。第十一条 公司财务部会同监察审计部对子、分公司及的财务决算方案的真 实性以及利润分配和弥补亏损方案的合理性与执行情况审核。第十条决算报表的种类主要有：（一）年度业务状况报告表；（二）资产负债表；（三）损益表；（四）现金流量表；（五）有关附表；（六）对年度发生的重大事项进行说明。有关附表包括：利润分配表、机构人员情况

4、表、固定资产明细表、所得税清 算表等 第十一条 对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分 析。按年初制订的预算，逐项对比，对变化原因进行分析，找出问题并提出建议, 预测业务发展前景，形成决算报告。于决算h终了 15f1内上报。注：审核过程通过总裁领导的年度预算质询会进行附件二：预算表格表1： xx业务销售收入预算表单位:年度资料提供部门:总经理:市场（销借）部门经理:制表:表2： xx业务生产成本预算表单位：年度资料提供部门:项h1刀份2刀份3刀份4刀份5刀份6刀份7月份8月份9月份10刀份11刀份12月份本年合计预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预算 金 额

5、%预 算 金%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预算 金 额%预 算 金 额%原料：工资：制造费用：生产成本 合计100100100100100100100100100100100100100预计生产 量单位成本j本月预计现金支出本月应付账款余额表3： xx业务销售费用预算表项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合计预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额预 算 金 额%预 算 金 额%预算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%

6、预 算 金 额%预 算 金 额%运输费装卸费包装费 保险费 维修费展览费差旅费 1广告费单位:年度资料提供部门:单位：年度资料提供部门:项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合计预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额预 算 金 额%预 算 金 额%预算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%公司经费：管理人员工资管理人员奖金职工福利费差旅费办公费 折旧费 修理费物料消耗低值易耗品摊 销其他公司经费公司经费小计工会经费职工教育经费劳动保险费待业保险费董事会费咨

7、询费审计费诉讼费排污费绿化费本月预计现金 支出j本月应付款表5：总部管理费用预算表项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合计预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额预 算 金 额%预 算 金 额%预算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%办公费 差旅费 招待费 通讯费培训费单位:年度资料提供部门:管理费用合计100100100100100100100100100100100100100本月预计现金 支出本月应付款表6： xx业务财务费用预算表项目1月份2月份

8、3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合计预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额预 算 金 额%预 算 金 额%预算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%预 算 金 额%利息净支出金融机构手续 费 其它财务费用财务费用合计100100100100100100100100100100100100100本刀预计现金 支出本月应付款单位:年度资料提供部门:表7： xx业务资本支出预算表项h金额1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合 计及房屋机械设备

9、各项设施.预付定金合计单位:年度资料提供部门:表&总部资本支出预算表项h金额1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合 计及房屋机械设备各项设施.预付定金合计单位:年度资料提供部门:表9： xx业务现金预算表项h金额1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合 计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出产品成本销售费用管理费用财务费用资本性支出所得税|股利单位：年度资料提供部门:支出合计现金多余或不足向银行借款向股份公司其他企业 借款j还银行借款还股份公司其他企业 借款.借款利息合计期末现金余

10、额表10：总部现金预算表项h金额1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合 计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出管理费川资本性支出支出合计现金多余或不足向股份公司其他企业借款单位：年度资料提供部门:还股份公司其他企业 借款j借款利息合计期末现金余额宙批：:'市'核：制表:项目j行次本年预计数一、产品销售收入减：产品销售成本销售费用经营税金及附加二、产品销售利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额项目j行次本年预计数一、主营业务收入减:主营业务成本销售费用经营税

11、金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额单位：元编制单位:资产行数年初数年末数负债及所有者 权益行数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款29短期投资2应付票据30应收票据3应付帐款31应收帐款4预收帐款32减：坏帐准备5其他应付款33应收帐款净额6应付工资34预付帐款7应付福利费35其他应收款8未交税金36存货9未付利润37其中：在建开发产品10其他未交款38待摊费用11预提费用39待处理流动资产 净损失12一年内到期的长 期负债40一年内到期的长 期债券投资13-其他流动负债41其他流动资产14流动

12、负债合计42流动资产合计15长期负债：长期投资：长期借款43长期投资16应付债券44固定资产：长期应付款45固定资产原价17其他长期负债46减：累计折旧18长期负债合计47固定资产净值19所有者权益：固定资产清理20实收资本48固定资产购建支出21资本公积49待处理固定资产净损失22盈余公枳50固定资产合计23未分配利润51无形资产及递延 资产：所有者权益合计52无形资产24递延资产25无形及递延资产 合计26其他资产：其他长期资产27资产总计28负债及所有者权 益总计53资产行数年初数年末数负债及所有者 权益行 数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1j短期借款29短期投资2应付票据30应收票据3应付帐款31应收帐款4预收帐款32减：坏帐准备5其他应付款33应收帐款净额6应付工资j34预付帐款7应付福利费35其他应收款8未交税金36存货9未付利润37产成品10其他未交款38待摊费用11预提费用39待处理流动资产 净损失12一年内到期的长 期负债40一年内到期的长 期债券投资13英他流动负债41其他流动资产14流动负债合计42流动资产合计15长期负债：长期投资：长期借款43长期投资16应付