2016年审计统计工作总结

1、2016年审计统计工作总结2016年，在市审计局和县委、县政府的正确领导下，我局审计工作深入贯彻省、市审计工 作会议精神，始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、 突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕我县经济工作中心，服务我县经济建设大局， 突出社会热点民生问题， 不断提高审计机关服务大局能力、依法审计能力、开拓创新 能力，积极推进政府信息公开和审计结果公告，认真履行审 计监督职能，审计工作取得了显著成效，为维护经济秩序， 加强廉政建设，促进我县社会经济持续、健康、快速发展发 挥了积极作用。2016年完成审计项目70项，完成年初项目计划 32项的219% 比上年同期增加 12项，增长2

2、1% 查出有问 题金额18 997万元，其中：违规金额 840万元，比上年371 万元增加419万元，增长113% 管理不规范资金 18 157万 元，比上年11 106万元增加7 051万元，增长63% 应上缴 财政184万元，已上缴 207万元（补交上年 64万元）；应归 还原渠道资金22万元，已归还16万元（落实上年16万元）； 应调账处理金额 3 184万元，已调账处理309万元（落实上 年256万元）；固定资产投资审计核减工程投资1 040万元（结算327万元，前置713万元），核增85万元（前置）；移送有关部门处理案件（事项）2件，涉及金额50万元，涉及人员1人。审计后出具了审计（

3、调查）报告 75篇；提出 建议68条，被采纳65条（3条为正在执行），被审计单位建 立健全规章制度2份；提交审计信息、简报、要情26篇，被批示采用23篇.次，采用率50%向社会公告审计结果 57 篇。一、2016年各类审计项目完成情况（一）预算执行审计情况全年实施预算执行审计 7项，占完成项目总数的 10%比去年增加 3项，增长75%共查出管理不规范资金 14 034万元，占全年查出问题金额的74%比去年查出问题金额3 962万元增加14 195万元，增长倍。查出的主要问 题是：县财政2016年专项资金拨付不及时 9 034万元、地 税部门税款入库不及时 282万元、应征未征残保金 57万元、

4、 往来款项长期挂账等财务管理和会计核算不规范4 661万元。主要原因：一是近年来各种刚性支出、配套资金支出不 断增长，县级财政支出压力不断加大，收支矛盾日益突出， 部份专项资金、配套资金不能及时拨付；二是财务管理有待 加强，所审计的大部分预算单位均存在往来款项长期挂账、 固定资产未入账等管理不规范的问题。县财政及有关部门应 进一步强化税收征管和财政财务管理，努力增收节支。（二）专项资金审计情况全年实施专项资金审计 5项，分别为中小学校舍安全工程、早熟柑橘产业发展专项资金、省级扶贫开发转移 安置项目专项资金、贫困互助资金试点项目、村级组织活动 场所建设资金。占完成项目总数的7%比去年增加3项，增

5、长倍。共审计专项资金总额3 025万元，比上年减少 47 573万元。审计未发现违规违纪问题。（三）行政事业审计情况全年实施行政事业审计5项（经济责任审计3项），占完成项目总数的 7%比去年增加1项，增长25% 共查出问题金额 3 550万元，其中：违规金额 840万元，管 理不规范资金2 710万元。占全年查出问题金额的19%比上年增加1 404万元，增长65%查出的主要问题是：私存 私放资金635万元、个人涉嫌违法违纪27万元、应缴未缴资产处置收入 66万元、应缴未缴税金 23万元、乱收费 29 万元、扩大开支范围 24万元、临时人员费编报不实 7万元、 违规改变资金用途 6万元、固定资产

6、未入账 43万元、未经 批准自行购置和处置固定资产303万元、往来款项长期挂账1 015万元、将收取公款存入个人储蓄账户保管1 335万元、其他37万元。被审计单位存在问题呈多元化发展趋势。主 要原因：一是部分单位内控制度不健全，财务管理混乱；二 是利益驱动，法制观念淡薄，一些被审计单位为追求本单位 或小团体的利益，不惜违反财经法规和财务制度；三是由于 体制等多种因素，部门非税收入上缴积极性不高。（四）固定资产投资审计情况全年共完成投资审计项目53项，占完成项目总数的76%比上年增加8项，增长18%审计查问题金额1 413 万元，占全年查出问题金额的7%主要问题为：概预算编报不规范799万元、

7、工程价款不实多计327万元、超计划超标准超规模建设69万元、项目资金闲置滞留等218万元。审计项目报审投资额19 392万元，比上年13 010万元增加6 382 万元，增长49%审计核减1 040万元，核增85万元，净核 减955万元，核减率 5% 其中：决算审计21项，占投资项目总数的40%报审投 资额4 459万元，核减327万元，核减率7%前置审计32项，占投资项目总数的60%报审投 资额14 933万元，核减713万元，核增85万元，净核减628 万元，核减率4%二、审计工作的主要做法和成效一是积极推进绩效审计，审计成效突出。2016年我局实施绩效审计 21项，主要与预算执行、经济责

8、任、投资项目和专项资金审计结合，占局机关实 施项目34项的62%审计过程中注重政策执行、效果分析、 制度完善等宏观领域。绩效审计项目查出违规金额796万元，占全年查出违规金额 840万元的95%管理不规范金额 4 999 万元，占全年查出管理不规范资金总额18 157万元的28%合计应上缴财政资金 161万元，已上缴143万元；应归还原 资金渠道1万元；核减工程投资192万元；提出审计建议39 条，已全部采纳。特别在工程竣工决算与绩效结合审计中， 注重审计投资额与项目资金收支、项目管理、项目实施效率、效果的分析，对结余资金的整合，审计成效突出。二是认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公 厅新颁

9、布的党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责 任审计规定，做优经济责任审计。2016年，我局以党政主要领导干部和国有企业 领导人员经济责任审计规定的颁布为契机，以维护经济安 全和干部安全为目标，以评价领导干部守法、守纪、守规、 尽责为重点，积极营造良好的经济责任审计环境，围绕中心、服务大局、探索创新、狠抓落实，不断提高经济责任审计工 作质量和水平，切实履行审计监督职责。全年共完成3个单位领导干部任期经济责任审计，其中：党政部门领导1人，参公管理事业单位领导 2人。审计查出问题金额 2 292万元， 其中：违规金额 610万元，管理不规范金额 1 682万元。领 导干部任期内应负主管责任金额56

10、1万元（违规金额546万元，管理不规范金额 15万元）、应负领导责任金额 1 369万 元（违规金额 34万元，管理不规范金额 1335万元）。审计 处理处罚104万元，其中：应收缴财政 51万元，应归还原 渠道资金1万元，应调帐处理金额 52万元。移送主管部门 处理案件1件，涉及金额27万元，涉及其他人员 1人。提 出审计建议7条。经济责任审计工作在加强对领导干部的审 计监督，促进党政机关、企事业单位的党风廉政建设等方面 取得了新的成效，为我县部门、乡镇领导干部全面履行职责， 配合纪检监察、组织、人事部门加强对各级领导干部的管理 和权力的制约监督发挥了积极的作用。三是统一组织项目整体提升审计

11、质量和深度，审 计效果明显，审计影响力扩大。2016年由上级审计机关统一组织、 县级审计机关 具体实施的审计项目4项，即交警大队经济责任审计、地税 联网审计、高中债务审计、校安工程跟踪审计。共查出违规 金额595万元，占全年查出违规金额 840万元的71%管理 不规范金额4 751万元，占全年查出管理不规范资金总额18157万元的26% 方面，统一组织项目的审计目标、范围、 方案均从系统、行业共性的高度出发，使审计工作的宏观性 加强；另一方面，从数据采集、审计方法、审计重点等实际 操作上，实现了资源、信息的共享，弥补了审计人员个体上 的差异，保证了审计质量；同时，通过行业、系统纵向和横 向的对

12、比分析，使审计结果更加具有公信力和综合性，能够 为相关部门制定政策提供依据，扩大审计影响力。统一组织 项目应成为今后审计系统重大项目审计的有效组织方式。四是全面推进固定资产投资建设项目决算和前置审计，扩大审计覆盖面2016年，我局继续以投资审计为主导，竣工决算审计力度不断加大，前置审计工作全面展开。所完成投资审 计项目53项中，前置审计 32项，占60%基本做到了应审 尽审。前置审计的开展，使审计关口前移，对提高财政资金 使用效益，规范管理，减少损失浪费起到了很好的作用。决 算审计在立足建设项目的招投标、合同执行、项目建设管理、工程竣工决算审查的同时，注重财务管理、资金使用效益情 况分析，成效

13、较为显著。全年完成建设项目竣工决算审计21项，除核减投资额 327万元外，还查出其他问题金额287万元，其中：超计划超标准超规模 69万元，滞留项目资金等218 万元。共收缴项目结余资金28万元和多付施工单位的工程款63万元，合计91万元。所发现问题更加多元化，处理处 罚力度进一步加强。通过审计，一是从源头在抓起，杜绝腐 败行为的发生，揭露重大损失浪费问题，提高财政资金使用 效益；二是督促相关单位规范财务管理，收缴违规资金，及 时拨付滞留的项目资金；三是规范相关单位对建设项目基本 建设程序。总之，2016年我局在人员少、任务重的情况下， 积极整合审计资源，较好完成了各项工作目标任务，在促进 增收节支和全县经济发展，维护财经秩序，推进