房地产集团公司成本管理工作流程汇编

1、房地产集团公司成本管理工作流程汇编一、成本控制管理流程1、流程图成本控制管理流程（1 ）总公司巾场开发中心总公司营销管理中心总公司规划设计部总公司成本核总公司财务管算中心理中心审核审批部门（岗位）11项目拓展同拓展评审会初步定位上规划设计草案成本估算经济效益估算”.审核 审批段阶位定展拓段阶计设产品定位概念性方 案设计成本测算|同概念设计评审会经济效益估算审批总公司各主管4心、审批5同扩初设计评审会经济效益概算扩初设计成本 控制建议/限额设计指标审 查，成本概算总公司总经理 总公司董事长扩初设计/ 优化同建筑万案设计评审会审核 审批万案设计成本 控制建议/限额经济效益匡算建筑万案设计/优化设计

2、指标审查，成本匡算协助：财务管理中心参与：市场开发中心、营销管理中 规划设计部、工程管理中心组织目标责任成本编制审核审批核:副总审批:备案:额设计指标审 查、优化施工图设计成 本控制建议/限卩施工图设 计/优化:同施工图设计评审会审核 ” 审批成本控制成本管理控制流程（2）城市公司或独立项目公司成本部城市公司或项目公司工程管理部城市公司或项目公司核算部城市公司或项目公司财务部总公司成本核算中心审核审批部门（岗位）7卜达段阶工施购采段阶算结Y11Y成本数据库结束汇总统计项目 动态成本月报变更造价测 算、复核确认动态成本控制 （其他类）审核：总公司成本核 算中心、财务管理中 心审批：财务总监审核：

3、总公司成本核 算中心、财务管理中 心、主管副总、总经 理审批：总公司董事长审; 审批编制施工图预 算成本控制（1）/技术支持协助建安成本分析执行合同管理编制商务条款 参与商务谈判目标成本动态 监控、调整工程供万采购质量进度 安全管理变更、签证管理竣工验收工程款支付审核*编制项目动态工程成本成本管理评估考核成本管理评估考核竣工结算其他费用分析组织编制竣工结算报告:组织结果应用IN审核审批2、流程说明2.1说明：已有独立项目公司或城市公司的区域，各阶段成本测算由城市公 司（独立项目公司）成本部负责完成，完成后上报总公司成本核算中心审核；新 进入市场有总公司成本核算中心负责设计各阶段的成本测算工作。

4、2.2职责说明地产集团成本核算中心（1）负责组织编制项目目标成本（前七类成本科目）（2 ）负责项目开发全过程动态成本的监控（3）组织项目成本后评估地产集团财务管理中心（1 ）负责各阶段项目经济效益测算（2 ）参与制定项目目标成本（后二类科目）及控制责任书（3）参与项目成本后评估城市公司或独立项目公司成本部（1）负责项目开发过程中动态成本管控（2）负责编制项目动态成本相关报表（3）参与项目成本后评估城市公司或独立项目公司核算部（1）负责建安类工程预结算编制、审核（2 ）负责建安类工程动态成本管理城市公司或独立项目公司财务部（1 ）负责各阶段项目经济效益测算（2）参与项目成本后评估2.3节点说明步

5、骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1拓展阶段：1、项目拓展阶段，市场开发中心组织对意向土地组织可 行性研究工作，成本相关数据收集及主要分工如下：（1）市场开发中心负责红线内外地块信息考察、收集，负责政府规划要点信息、报批报建等规费信息收集；（2）营销管理中心进行项目初步定位，明确项目装修标 准、各类产品售价，提供初步营销费用预算；（3 ）规划设计部依据项目初步定位提供规划设计草案，提供完整的设计草案指标说明，明确建筑风格、建筑栋数、 楼宇高度、主要户型、分户建筑面积、小区总体规划布局、政府规费 表、初步 产品建议 书、可行 性论证规划 草案指标说 明可研阶段 成本估算 表项目可 研工作

6、依据计 戈U 开 展，规 划设计 草案完 成后2 个工作 日内完景观绿化、车位安排、会所等附属设施，提供初步设计费用预算；（4）成本核算中心收集上述资料，根据政府规划要点和 相关资料核实设计草案指标的完整、准确性，结合项目定位、经验数据、含量及材料市场价格等信息在2个工作日内完成可研阶段成本估算；（5）财务管理中心汇总建安成本，结合行政管理费、资 本化利息、营销费进行拓展阶段项目经济效益测算，2、可行性研究阶段成本估算的具体操作参照可研阶段 成本估算作业指引的要求执行3、可行性研究报告组织评审会，完成审核审批调整 修订后，项目拓展阶段建安成本测算自动成为项目预控目 标成本4、可行性研究阶段各部

7、门配合工作具体操作参照项目 拓展及论证管理流程的要求执行成成本估算2定位策划阶段：1、获取土地后，成本核算中心参与项目定位策划、前期 设计工作，根据产品定位、前期设计、各业态面积的划分、 项目开发工期、各机电系统配备标准等情况进行建安成本 测算，财务管理中心综合建安成本，进行定位策划、概念设计阶段的经济效益测算分析2、营销管理流程项目定位管理流程，成本核算中心 参与其流程，并提出定位的成本控制建议，按照概念性 规划方案设计招标和设计管理流程的要求参与定位评 审。3、集团成本核算中心全过程参与市场开发中心各项项目 拓展流程。定位策划 报告、概 念设计成 果概念设 计成果 提交后 2个工 作日内

8、完成成 本测算3设计类承包商招标阶段：1、地产集团成本核算中心参与设计类承包商考察；参与 招标过程评审建筑方案设计阶段：1、根据审批通过的建安成本测算，成本核算中心1个工作日内提出方案设计阶段的成本控制目标、措施或建议，建筑方案设计限额建筑方案设计成本匡算表建筑方 案设计 成果提 交后3 个工作 日内完 成成本作为设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导实施方案的造价控制2、规划设计部依据规划方案设计管理流程的要求组织方案设计工作3、方案设计成果提交后 3日内，成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）组织建安成本匡算及设计 指标优化工作，具体操作参照设计阶段成本优化作业指引要求执行4、

9、 财务管理中心结合成本匡算，1个工作日内完成经济测 算修订5、审核责任及审批权限冋方案设计评审会匡算4目标责任成本制定：1、方案设计完成、成本匡算审批通过后，地产集团成本核算中心收集相关资料，制定目标责任成本，财务管理中心提供支持：（1）市场开发中心提供可研报告，含公司决策（利润率、分期等）、配套费用信息；（2）营销管理中心提供市场定位报告（品质定位、整盘收入、分期收入、营销费用整盘规划等）（3）规划设计部提供方案设计图纸；（4 ）财务管理中心提供管理、财务、营销费用指标；2、成本核算中心负责按已完工程的经验和责任成本体系的要求，5个工作日内编制正式的 项目目标成本控制责 任书（初稿）3、初稿

10、完成后发送到各中心和城市公司或独立项目公司进行讨论，5个工作日反馈相关意见，成本核算中心3个工作日内完成审核、沟通、平衡，编制项目目标成本控制责任书，提交集团各主管副总审核（3日），地产集团总经理审批签发（1日），地产集团董事长备案，发送 相关责任部门，并由集团各中心/部门经理、城市公司或独立项目公司总经理签字确认以此指导施工、采购、营销 等业务活动中的成本费用使用与管理4、项目目标成本编制及考核等具体操作参照目标成本管理作业指引的要求执行项目目标成本控制责任书方案设 计 完 成、成 本匡算 审批通过后20个工作 日内完 成目标 成本定 案5扩充设计阶段：1、方案设计审批通过后， 成本核算中心

11、（或城市公司（独 立项目公司）成本部）以审批通过的方案成本匡算指标为 限额，2个工作日内提出扩初设计阶段的成本控制目标、 措施或建议，作为扩初设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导扩初设计的造价控制2、规划设计部依据扩初设计管理流程的要求组织扩 初设计工作3、扩初设计成果提交后， 成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）5个工组日内组织完成建安成本概算，具体操作参照设计阶段成本优化作业指引要求执行4、财务管理中心1个工作日内完成经济测算修订5、审核责任及审批权限同扩初设计评审会扩初设计限额扩初设计 成本概算 表6施工图设计阶段：1、扩初设计审批通过后， 成本核算中心（或城市公司（独立

12、项目公司）成本部）以审批通过的成本概算指标为限额， 结合设计单位的承诺明确各产品类型的限额设计指标（如钢筋、砼含量等），3个工作日内完成施工图设计限额， 作为设计任务书的一部分发给设计单位作为施工图设计 阶段造价控制的依据2、规划设计部依据施工图设计管理流程的要求组织施工图设计工作3、施工图设计成果提交后7个工作日内，成本核算中心（或城市公司（独立项目公司）成本部）组织对施工图限 额设计要求进行成本控制审查，具体操作参照设计阶段 成本优化作业指引要求执行4、审核责任及审批权限同施工图设计评审会施工图设计限额施工图设计成本预算表7控制目标成本制定：1、施工图完成后15个工作日内，城市公司或独立项

13、目公 司核算部收集相关资料组织对进行施工图预算编制（清单标底编制由城市公司核算部编制，总公司成本核算中心审核）：(1)施工图设计图纸；(2 )典型单体测算；(3)材料选型定板资料；(4 )各类收费标准；2、城市公司或独立项目公司成本部依据核算部的施工图预算，结合其它部门的成本收集成果，3个工作日内对项 目目标责任成本进行全面细划，形成控制目标成本， 提交城市公司总经理审核(1个工作日)，集团成本核算 中心审核(2个工作日)，以此作为以后开发过程中目标 控制标准，地产集团成本核算中心在编制过程中提供技术 支持8采购、施工阶段：1、采购管理：按各招标/战略采购管理流程的规定，参照招标阶段成本评审作

14、业指引的要求，参加招标过 程经济标编制及评审，城市公司或独立项目公司成本部、 工程管理部负责组织工程采购合同提案、流转审核及签署工作，城市公司或独立项目公司核算部审核进度款及结 算款支付；成本核算中心参与战略供应商选择评审流程。2、城市公司或独立项目公司成本部需参与物资采购管理流程“9.独立项目公司或城市公司供应商星级评审流程”，参与评定星级供应商，成本部负责从价格、数量等方面对 供应商进行审核。3、城市公司或独立项目公司成本部需参与物资采购管理 流程“ 12.认质认价审核流程”，负责根据概预算造价审 核材料单价。4、城市公司或独立项目公司成本部需参与物资采购管理流程“14.紧急采购流程”，参

15、与10万元以上及50万元以 上物资紧急采购时召开的电话会议，紧急审核其材料单 价。5、城市公司或独立项目公司成本部需参与物资采购管理流程“ 3.独立项目公司或项目公司报价会签审批流程”负责将材料总价与概算总价进行对比审核。相关表 格表 单、审 核审批 依据各 业务流 程中的 要求执 行6、设计变更：按设计变更管理流程的规定，城市公 司或独立项目公司成本部负责设计变更的成本估算及变更实施的跟踪。费用数额在5万兀以上的变更需报总部成 本核算中心审批。7、现场签证：按现场签证管理流程 的规定进行审核， 城市公司或独立项目公司成本部负责审核签证是否符合合冋约定，对是否签证做出判断；城市公司或独立项目

16、公司核算部审核签证工程造价，签证完成后进行复核、 确认，负责登记核算部签证台帐，负责签证月度统计、 报总公司备案。8、设计款支付：城市公司成本部确认设计单位的设计工 作完成情况，并审核付款申请。流转至总部后，成本核算 中心也要对设计款支付情况进行审核。9、 城市公司或独立项目公司成本部参与工程管理流程“ 5.施工组织设计或施工方案评审流程”，审核施工方案中的施工工艺是否会影响成本限额，同时提出优化建议。10、各责任单位按照相关流程、作业指引进行目标成本控 制，城市公司或独立项目公司成本部负责除管理、财务、营销、费用以外的其他开发成本控制及动态管理，财务部负责管理、财务、营销费用成本控制及动态管

17、理9常态工作：1、 城市公司或独立项目公司核算部按月定期（每月27 日） 提交项目经营台帐，提出成本控制的建议，提交地产 集团成本核算中心2、城市公司或独立项目公司成本部参与并协助工程部进 行各类招标、议标工作，城市公司或独立项目公司核算部 部负责编制标底，具体操作参照成本管理流程“第四节操 作手册 四、招标阶段成本评审作业指引”3、城市公司或独立项目公司成本部收集动态成本信息，按月定期（每月 27日）提交项目动态成本表，负责 进行目标成本动态调整，提交地产集团成本核算中心、财务管理中心、各主管副总、总经理审核，地产集团董事长成本管理 信息月报、成本管理 季度评估报 告成本 管理季 度评估 报

18、告 可针对 不同项 目公司 在不同 月份定 期提供审批4、地产集团成本核算中心按季度定期对各城市公司或独立项目公司成本管理情况进行核查，每季度最后一个月的25日提交各项目成本管理季度评估报告，具体操作参 照目标成本管理作业指引的要求执行5、要求将项目成本报送城市公司或独立项目公司财务部、总公司成本核算中心，总公司成本核算中心审核完毕前七 项费用后报送总公司财务管理部，财务管理部审核并将后两项费用完善后返回总公司成本核算中心及城市公司或 独立向你公司财务部6、参与设计流程“十二、建筑、装修、景观材料选型定 板流程”，城市公司或独立项目公司成本部提出成本建议， 参与材料、样板收集、选样评审。7、城

19、市公司或独立项目公司成本部需参与物业管理公司招标评审，提出成本建议。10竣工结算阶段：1、城市公司或独立项目公司工程管理部参照竣工验收 流程要求组织竣工验收、备案2、 城市公司或独立项目公司核算部参照竣工结算流程 要组织竣工结算工作，地产集团成本核算中心审核后提交 控股集团工程审计中心复审竣工验收 报告、竣 工结算报 告11后评估阶段1、项目竣工结算完成后 7个工作日内，城市公司或独立 项目公司财务部、成本部组织对整个项目发生的成本进行 的全面的、系统的评价和分析总结2、城市公司或独立项目公司成本部负责七大类成本评估； 财务部负责两大类费用评估并汇总编制项目成本后评估 报告，主要内容包括成本控

20、制方法，委托投资监理，决算 审计等合同主要内容，可行性分析和预算，决算，审计核 定四者的经济指标对比，包括各分类总价，单方造价，主 要物耗指标，差距原因分析，重大失误记录，主要节约措施绩效，目标成本控制责任部门责任履行情况，对委托单位在工作质量、服务态度、业绩效益方面的评估，未了事 项说明等成本后评估报告3、城市公司或独立项目公司财务部组织成本研讨，提升成本控制的水平4、地产集团成本核算中心、财务管理部共冋组织对城市公司所报评估报告进行审核，并负责进行成本信息库、数据库的补充、调整、完善5、项目结算元成后或者年度成本管理工作总结时，应依据项目目标成本控制责任书 对相关责任部门进行评估， 并提交

21、公司管理层作为业绩考核的依据之一说明：已有独立项目公司或城市公司的区域，各阶段成本测算由城市公司（独 立项目公司）成本部负责完成，完成后上报总公司成本核算中心审核； 新进入市 场有总公司成本核算中心负责设计各阶段的成本测算工作。2.3支持性文件序号文件名称1项目拓展及论证管理流程2可研阶段成本估算作业指引3项目定位管理流程4概念性规划方案设计招标和设计管理流程5设计阶段成本优化作业指引6目标成本管理作业指引7规划方案设计管理流程8项目方案扩初设计管理流程9项目施工设计管理流程10招标阶段成本评审作业指引11招标/议标/战略采购管理流程12设计变更管理流程13现场签证管理流程序号文件名称14竣工

22、验收流程2.4记录要求序号记录名称附表1可研阶段成本估算表可研阶模成本估算2方案设计阶段成本测算表® 12、方案设计阶段成 本测算标准（模板）.3目标成本估算表目标成参考本估算表（孑）.xls4方案设计成本限额画方案设计成本限额.doc5扩初设计成本限额扩初设计3十成本限额.doc6施工图设计成本限额施工图设计成本限额.doc7目标成本控制责任书画目标成本控制责任 书（参考）.doc8成本动态月报表成本动态月报表9成本管理季度评估表（参考）6、成本管理季度评 估标准（模板）.xls序号记录名称附表10项目成本后评估报告项目成本后评估报告.doc11项目经营台帐项目经营台帐、工程款申请

23、及支付流程1、流程图工程款申请及支付流程施工单位监理单位项目公司工程管理部城市公司或独立项目公司核算部城市公司或独立项目公司财务部审核审批部门(岗位)结算中心开始提交月度工程 量完成报告及电进度款申请现场查勘Y*资料审核k '现场查勘复核填报工程进度校对更正开具发票4审核资料，计 质量、施工部-算实际完成产 值及付款额度位确认表依据合同/进度 制定月度资金 需求审核资料，填 写付款审批表*知会施工单位*备案、更新台账协调沟通，制定资金付款计划Y诵核：城市公司或独 立项目公司总经理、 财务管理中心 审批：财务总监审核审批-审核审批备案、更新台账一”存档、更新台账结束审核飞市公司核算部、成

24、 目公司总经理 审批：(1) 付款金额W 50万城市(2) 付款金额50万地产集团董事长 备案：总公司成本核算中心定期备案本部、财务部、项公司总经理财务管理中心+办理款项支付2、流程说明2.1职责说明项目工程管理部、 城市公司或独立项目公司工程管理部现场勘察、审核确认工程进度、质量、施工部位城市公司或独立项目公司核编制月度工程款需求计划算部审核工程款申请资料，确认支付工程款数额城市公司或独立项目公司财审核工程款申请资料务部工程款支付2.2节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1提交月度工程量完成报告及进度款申请：总包方依照合同约定上报月度工程量完成报告（土建和设备分开编制）及进度款

25、申请。内容一般包括本月完成的工 作量清单、计算书，上月结算余额，上月的现场签证费用， 按合冋约定应在本月抵扣的甲供料款，备料预付款等涉及本月应该结算支付的款项 ，同时提交合同复印件、工作内 容说明、相关图纸资料、认价资料、预结算书月度工程 量完成报 告2审核月度工程量完成报告»:监理单位审核重点：所报工作内容，工程量是否和实际相 符，剔除尚未验收或验收不合格尚在整改中的内容和数 量。有异议的签署意见后退回总包重报并重新流转；无异 议的流转给甲方现场土建和设备工程师监理审 核时限 为2个 工作日3工作量确认：甲方现场工程师经现场查勘，对工作量提出复核意见， 填写进度、质量、施工部位完成

26、情况确认表，提交城市公司或独立项目公司核算部作为进度款支付的依据。现场工程师对工作量的真实性承担责任，如与监理单位意见不一致，应立即协调解决进度、质量完成情况确认表现场工 程师审 核时限 为1个 工作日4本月已完工程量、进度款审核 ：1、城市公司或独立项目公司核算部审核重点：按照合冋 约定的计价原则，依据监理单位和现场工程师确认的工作 内容，审核定额编号，单价，费率和总价，并按总包合同核算部审核时 限为2 个工作的约定，计算出当月应拨工程款数额， 发现总包单位有计 算错误的，应通知总包人员前来当面校对更正， 工程管理 部主管工程师负责协助2、 城市公司或独立项目公司核算部经理在1个工作日内 复

27、核，并对其真实性承担责任，如有异议，应在上述时限 内协调解决3、项目公司工程管理部、城市公司或独立项目公司工程 管理部、核算部依据合同、项目公司总经理确认的工程量 对工程进度款进行审核（1个工作日）日5资金需求计划：1、城市公司或独立项目公司核算部核算员要充分了解工 程合冋中有关工程款拨付的约定，包括：（1）工程款的支付方式、支付期限；（2 ）工程款按工作量支付的比例；（3）预付款的支付与抵扣方法；（4）甲供材料设备扣款方法；2、城市公司或独立项目公司核算部依据工程合冋、施工进度、工程款支付记录等信息，于每月25日前预估编制并提交下月月度工程款需求计划3、 城市公司或独立项目公司财务部在1个工

28、作日内依据 项目资金计划审核确认 月度工程付款计划，如有异议， 应在上述时限内协调解决，无异议提交城市公司或独立项 目公司总经理4、审核：城市公司或独立项目公司总经理审核工程进度及工程量预估是否正确 （2个工作日内），财务管理中心审 核工程款计算方法是否与合同规定一致，数额是否准确， 拨款是否在年度和季度投资计划范围内，并结合集团资金状况判定计划付款数额 （2个工作日内），如于上报计划有 异，应及时与城市公司财务部进行沟通确认5、审批：财务总监月度工程 款需求计 戈V6工程进度款付款申请、审核：1、项目公司工程管理部及城市公司或独立项目公司工程管理部复核确认进度款支付资料（ 2个工作日内）：（

29、1）工程量清单（连电子版本）；付款申请材料工程款支付申请表(2) 合冋款收款银行帐号证明；(3) 各类扣款单复印件；(4) 奖励通知单复印件；(5) 违约索赔单复印件；(6 )工程变更签证结算书；(7 )确认工程造价之预算；(8) 其他款项往来证明；(9) 其他需要提交的证明资料；2、对承包商提交的付款资料要求如下：(1) 严格按照甲方要求(或合冋要求)的文件及表格来填写申请；(2) 必须清楚打印，并按顺序装订好；(3) 工程量清单中的单价必须是合冋单价，或已经审核通过的合同外单价；(4) 工程量清单中的计算公式必须保证正确；(5 )付款申请资料中的内容或数据必须保证在各份文件表格中皆保持一致

30、；3、审核要点：(1 )合同编号、名称及承包商名称正确性；(2) 核实申请当月完成的工程量是否与现场当月形象进度一致；(3) 核对因质量、进度、安全及技术等不合要求所做的扣款、罚款、索赔事项；(4) 核对本月的奖励单、罚款单、分摊水电费用、劳保 费用、宿舍管理费用、及其他所有代垫代支等费用4、审核完毕工程管理部主管工程师负责填制、发起进 度款支付审批表5、 城市公司或独立项目公司核算部在 2个工作日内完成 申请材料审核，填报工程款支付申请表 ，至少应包括 以下内容：(1 )工程名称，施工单位；(2) 施工图预算金额；(3) 本期验工月报审定的完成工作量和累计完成工作量；(4) 至上期累计已拨付

31、工程款(含预付款和甲供材料设备垫付款)；(5 )本期工程拨款申请额；6、 审核：城市公司或独立项目公司成本部2个工作日内 审核拨款的计算方法是否与合同规定一致，数额是否准确，财务部1个工作日审核付款是否在月度计划内，付款 资料是否符合财务规定。7、审核：项目公司总经理8、审批：(1 )付款金额w 50万 城市公司总经理(2)付款金额50万经总公司成本核算中心、工程、成本、财务主管副总、常务副总审核后董事长审批9、备案：地产集团成本核算中心、财务管理中心10、注意事项：每月完成的各分部分项工程量之和不应大于双方所确认的施工预算的分部分项工程量；在计算工作量时必须根据完成的工作内容对综合定额单价进

32、行拆分，拆分单价之和应等于综合单价；所有施工图以外发生的工作量，必须以现场签证的形式纳入月报，不准折算成点工 工资混在预算内7工程款支付：城市公司或独立项目公司核算部在向财务部申请拨款前 应先与财务经理沟通， 财务经理对于计划内的付款应予同 意，由本主办工程师通知收款单位开具发票，并将申请书 和发票一起提交财务部审核。81、财务部将所有资料提交集团公司结算中心进行审核、 款项划拨2、结算中心如在支付数额或时间上有困难的应与本主办 工程师讨论延付计划， 由本主办工程师协助项目经理与收 款单位协商9备案、登记台帐：1、城市公司或独立项目公司核算部应建立并即时更新工 程拨款台帐，城市公司或独立项目公

33、司总经理和地产集团 在检查本部门及本项目公司工作质量时应查阅台账收集 记录的及时性，完整性和准确性。台账的内容包括：(1)合冋文本复印件及付款条件和付款方法摘要；工程款支付台帐月进度 审核、 付款额 一周内 报地产 集团成(2) 施工图预算，技术措施预算；(3) 年度，季度和月度的工程款支付计划；(4) 验工月报摘录的本期完成工作量，累计完成工作量， 本期拨款，累计拨款，工程预付款，已抵扣额；2、财务部付款后1个工作日内将付款信息知会工程管理 部、核算部、成本部，更新台账本核算中心备案2.3支持性文件序号文件名称无2.4记录要求序号记录名称附表1月度工程款需求计划画月度工程款需求计戈 y.do

34、c2工程款支付申请表画工程款支付申请表.doc3合同款收款银行帐号证明画合同款收款银行帐 号证明.doc4工程款支付台帐画工程款支付台账.doc竣工结算流程1、流程图竣工结算流程施工单位（独立）项目公司工程管理部城市公司工程管理部城市公司核算部城市公司财务部总公司成本核算中心集团工程审计中心审核审批部门（岗位）结算中心开始竣工验收算决务财及竣丄验收报告报送结算资料及结算书确认最终造价2 N结算资料 审查.Y填报结算资料移交单提供竣工资料结算资料初审召开竣丄结算谈判会议确定结算金额4竣工结算发起办理竣工 结算付款手续按要求重新进行结算审核组织召开审计谈判会议确认最终造价接收审计报提供竣工结算报告

35、组织编制财务决算报告存档存档结束丿审批：独立项目公司或城市公司总经理结算审计1结算定案，出 具审计报告审核审批办理款项支付审核:总公司成本核算 中心、财务管理中心 审批：财务总监2、流程说明2.1职责说明项目工程管理部、城市公司工程管理部或者独立项目公司工程管理部核实结算原始资料的准确性、完整性城市公司或独立项目公司核算部审核结算资料，制定结算工程量、造价组织结算谈判城市公司或独立项目公司财务部组织竣工决算，编制决算报表控股集团工程审计中心组织竣工结算审计，确定结算工程量、造价2.2节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1竣工结算：1、竣工备案完成后，施工单位按照工程合同中竣工结算

36、 条款的约定、竣工验收报告、工程竣工结算通知书（若有） 的要求报送结算资料、结算书等相关资料给经办主管工程 师工程合同、施工过程文件记录工程竣工 结算通知 书2结算资料审核（工程）：1、项目工程管理部、 城市公司工程管理部在 10个工作日内审核竣工资料并确认，竣工资料包括：承包方结算申请单，工程合同，工程招标文件，工程竣工验收报告，工程 交接单，工程预算，承包方所报结算（结算书、工程量计 算底稿及相关电子文档），备忘录，竣工图，现场签证， 设计变更，材料对帐单，实付款对帐单等合同规定可作为结算依据的资料。2、审核要点及要求等具体操作参见工程竣工结算作业 指引3、审核通过后，项目公司工程管理部编

37、制工程竣工结 算资料移交单，连冋竣工结算资料一起移交城市公司工程管理部，初审后移交至城市公司核算部，如有异议应在上述时限内联系施工单位确认解决工程竣工结算资料移交单若为独 立项目 公司则 直接由 工程管 理部审 核3结算审核（城市公司或独立项目公司核算部）：1、城市公司或独立项目公司核算部负责审核工程竣工结算（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包 单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明2、城市公司或独立项目公司工程管理部冋物资管理部、 财务部、核算部、监理单位、施工单位等核对确认材料实 际使用填写工程项目材料实际供应确认单工程项目材料实际供应确认单3、城市公司

38、或独立项目公司核算部审核结算总价是否超 过合同总价，对照施工合同核对补充预算是否合理且手续 完整，对总体进行审核确认。如果出现结算价超出合同价 又无补充预算，或补充预算在发生后三个月内没有上报的 则不予认可返回承包单位4、 城市公司或独立项目公司核算部根据结算工作量在1-3 个月内完成结算审核、问题收集，审核要点及要求参见 工 程竣工结算作业指引5、 城市公司或独立项目公司核算部组织在5个工作日内由项目公司工程部、城市公司或独立项目公司工程部、物资部、核算部、财务部、总经理会议形成统一意见，15个工作日内根据统一的结算意见同施工单位沟通确认结 算金额6、城市公司或独立项目公司总经理审批结算资料

39、及金额 后，报地产集团成本核算中心审核4结算复核（总公司）：总公司成本核算中心根据成本管理制度中竣工结算制度 的规定审核竣工结算资料的完备性。竣工决算 初审意见 表5造价审计：1、控股集团工程审计中心负责对房地产各城市公司或独立项目公司核算部的审计结果进行审计，在审计过程中的疑问及时与房地产各城市公司或独立项目公司核算部、施工单位进行沟通， 最后确认并签署审核意见，具体操作依照工程审计流程的要求执行2、控股集团工程审计中心负责结算审计差异性分析，并 确定是否由城市公司或独立项目公司核算部重新进行结 算审核3、控股集团工程审计中心在规定时间内（单项分包一般30天，总包般60天，组团地块按施工规模

40、确疋）完成 结算审计工作，审核要点及要求参见工程审计管理工作指引6审计谈判1、城市公司或独立项目公司核算部负责组织施工单位、地产集团成本核算中心、控股集团工程审计中心进行工程工程竣工结算造价确认表结算审计谈判，由工程审计中心解释结论， 其余三方可以 提出异议，但以审计的最终结论为准， 工作时间根据实际 情况确定2、根据谈判确认的最终造价，控股集团工程审计中心出具审计报告，报工程审计中心经理审核3、抽审：控股集团董事会、监事会根据制度规定进行抽 审4、完成集团审计中心审计的结算资料统一归档到城市公司或独立项目公司核算部，城市公司或独立项目公司核算部按照结算台帐的目录进行归档登记。”7结算付款：1

41、、城市公司或独立项目公司工程管理部负责结算付款手 续发起审核：城市公司或独立项目公司工程、物业、物资、核算、财务、分管副总、总经理、总公司成本核算中心、工程、成本、财务主管副总、常务副总审批：总经理2、集团公司结算中心根据审核审批手续负责办理款项支 付、划拨3、竣工结算审核、付款一周内报地产集团成本核算中心、城市公司或独立项目公司核算部、工程管理部、项目工程部备案工程竣工结算付款申请表8项目决算：1、竣工结算付款后 1周内城市公司或独立项目公司财务 部组织项目决算：a）城市公司或独立项目公司财务部做竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书；b）项目公司工程部负责提交竣工图纸；c）城市公司或独立项目

42、公司成本部收集项目预算资料和变更资料进行造价对比分析， 积累数据和经验，并总结补 充预算是否控制在 10-15%的范围，统计分类变更资料， 反 馈各部门进行总结研究2、财务部编制项目竣工决算报告进行内部评审，参加单 位：项目公司工程管理部、城市公司或独立项目公司工程竣工财务 决算报表、竣工财务 决算说明 书、工程 竣工结算成 本分配表、项目经济 指标统计 表管理部、核算部、成本部、设计管理部、财务部，评审后 提交城市公司或独立项目公司总经理审核3、审核：总公司成本核算中心、财务管理中心4、审批：财务总监5、城市公司或独立项目公司财务部完成项目决算报告后， 将财务、成本信息记录归档6、地产集团成

43、本核算中心、财务管理中心组织进行项目目标成本考核评估，具体操作参照目标成本管理作业指引要求执行7、城市公司或独立项目公司归档：责任部门在城市公司 或独立项目公司核算部， 要求按照结算台帐的目录进行规范归档，结算台帐样式见下面的记录要求中表单格式；冋时，财务部根据要求进行归档，登记台帐。2.3支持性文件序号文件名称1工程竣工结算作业指引2工程审计流程3工程审计管理工作指引4目标成本管理作业指引2.4记录要求序号记录名称附表1核算部建安工程结算计划表雷建安工程结算计划 表.xls2核算部甲方直接发包分部项工程结算计划表聲项工程直接发包分部.XI序号记录名称附表工程结算书封面结算书封面.xls工程结

44、算资料目录项目工程结算资料目录.doc工程竣工结算通知书£工程竣工结算通知书.doc工程竣工结算资料移交单工程竣工结算资料移交单.doc工程竣工结算审批表a工程竣工结算审批表.doc工程项目材料实际供应确认单工程项目材料实际供应确认单.doc涉及第二方扣款台帐涉及第三方扣款台帐.xls10工程竣工结算造价确认表工程竣工结算造价确认表.doc11竣工结算工程台帐结算台帐报表.xls12工程竣工结算付款申请表工程竣工结算付款申请表.doc序号记录名称附表13工程竣工结算成本分配表画工程竣工结算成本 分配表.doc14项目经济指标统计表项目经济指标统计 表.xls四、成本信息库建立流程1、流程图成本信息库建立流程独立项目公司或城市公司前期部独立项目公司或城市公司财务部独立项目公司或城市公司成本部总公司成本核算中心总公司成本副总：提供前期费用资料提供各类结算终审数据分业态分楼栋填报成本信息数据开始I- 审批YN审批调整后纳入项目期 块成本信息库汇总形成区域总成 本信息库31编制项目期块成本