综合业务系统常态化研发上线业务培训教材

1、附件2 综合业务系统常态化研发5月份上线业务培训教材目录第一章 查库部分12009查库、12010查询记录查询3一、12009查库3二、12010查库记录查询8第二章 打印优化部分优化数据生成界面、按指定页码打印12一、09023对账单打印12二、账（簿）生成打印18（一）账页生成打印18（二）登记簿生成打印21（三）异常处理23三、19006会计报表查询打印23第三章 无形资产摊销部分15012无形资产取得、15007打印资产折旧/摊销清单27一、15012无形资产取得27（一）无形资产取得27（二）操作流程介绍27（三）无形资产自动计提摊销规则29（四）无形资产购入注意事项32（五）无形资

2、产自动摊销会计分录32二、15007打印资产折旧/摊销清单32（一）打印操作32（二）注意事项33第一章 查库部分12009查库、12010查询记录查询一、 12009查库（一）详细操作流程有权查库人员根据查库制度的规定和网点业务情况，定期或不定期进行查库。系统中的查库分为“全机构查库”、“分柜员查库”两种方式，支持网点主管按制度每旬查库以及网点主管临时抽查某个综合柜员。网点主管执行“12009查库”交易的 “全机构查库”时，在整个查库过程中，综合柜员均不能办理涉及钱箱的业务，如果有业务发生，网点主管需要重新执行“全机构查库”进行查库。每旬网点主管必须进行一次“全机构查库”。查库完成后，系统自

3、动打印输出“中国农业发展银行查库登记簿”，如果因打印机故障等情况没有打印，网点主管可以通过“12010查库记录查询”进行补打。选择全机构查库，选择类别、输入查库信息，如图9-1-1所示。图9-1-1选择分柜员查库，选择类别、输入操作员号、钱箱号以及查库信息，如图9-1-2所示。图9-1-2根据每次查库的具体需要不同，系统提供针对不同查库目标物进行分“类别”查库，类别为“0全部”、“1现金”、“2重要单证”与“重要物品”四类类别选择，如图9-1-3。图9-1-3选择全机构或分柜员查库，按F4进入如下界面。<全机构查库>，系统自动列出全部状态为正常的钱箱号记录，用“.”选中某一钱箱，提

4、交可以进行查库详细界面，如图9-1-4所示。图9-1-4<分柜员查库>系统自动列出该柜员的钱箱记录，用“.”选中提交可以进行查库详细界面，如图9-1-5所示。图9-1-5在查库详细界面中分为3部分，分别是现金、重要单证、重要物品，网点主管可以通过双击表头的方式，输入查库信息，如图9-1-6所示。图9-1-6双击现金表头，弹出如下界面，如图9-1-7所示。图9-1-7双击重要单证表头，弹出如下界面，如图9-1-8所示。图9-1-8双击重要物品表头，弹出如下界面，如图9-1-9所示。图9-1-9如果选择全机构查库，所有钱箱查库完毕，点击汇总查库记录 弹出如下界面（选择分柜员查库时不需要

5、执行这个功能）。图9-1-10（二）注意事项1、每旬末后三天内，系统会检索网点查库情况，如果网点主管在本旬内没有执行“全机构查库”，系统就会在网点主管签到时提示“您尚未按旬查库”，直到网点主管执行“全机构查库”后，系统不再提示。 2、网点主管查库不能查自己的钱箱，需由另一网点主管进行检查。在生成汇总查库登记簿时，应由第一名执行查库交易的网点主管操作，否则系统生成的汇总查库登记簿将打印另一名主管的姓名。3、无卡人员查库不能使用别人的IC卡，必须由网点主管协助进入系统完成，并在系统“查库信息”域输入查库人单位、姓名等信息。查库结束后需在系统打印输出的“中国农业发展银行查库登记簿”上签字确认。 4、

6、各级管理前台及网点主管可以通过“12010查库记录查询”交易查询网点查库情况。 5、查库时“查库信息”为必录项，系统默认为第一位主管执行查库交易输入的内容。 6、当查库人执行“全机构查库”时，在查库未结束前，系统将暂时保存所有查库未完成的信息，当执行了汇总生成查库登记簿功能后，系统会将每个钱箱的查库状态由“已查”标记改为“未查”，并且清除上次查库信息。7、全机构或分柜员查库可在当日重复执行。全机构查库只有在生成汇总查库登记簿后才算完成，并保存在系统中，否则将于次日被清理。 8、查库中，被检查的钱箱中若存在未纳入重控管理，但在表外“802重要空白凭证”科目反映的重要空白凭证时（如：假币收缴凭证）

7、，系统会对钱箱中的凭证数量与802科目余额进行核对。 二、 12010查库记录查询（一）详细操作流程各级管理前台及网点主管可以通过“12010查库记录查询”交易查询网点查库情况。主管执行“12010查库记录查询”交易，输入机构代码，功能，类别，操作员号，钱箱号，查库开始日期，查库结束日期提交后，系统回显该网点执行查库交易的情况。该交易可打印“中国农业发展银行查库登记簿”。当选择全机构查库功能时，系统自动屏蔽操作员号栏和钱箱号栏，如图10-1-1所示。图10-1-1输入相关信息。F4进入如下界面，如图10-1-2所示。图10-1-2用小键盘“.”选中一条记录，提交进入如下界面，如图10-1-3所

8、示。图10-1-3当选择分柜员查库功能时，输入相关信息。F4进入如下界面，如图10-1-4所示。图10-1-4点击记录查库详细的界面如图10-1-5。图10-1-5（二）注意事项该交易支持2种打印，一种以查库记录形式打印，另一种以“中国农业发展银行查库登记簿”形式打印。第二章 打印优化部分优化数据生成界面、按指定页码打印一、09023对账单打印对账单打印用于营业网点生成打印客户存款、贷款对账单。网点相关操作员执行“09023对账单打印”可对存款、账款对账单进行申请打印，如图3-1-1所示。图3-1-1（一）选择“贷款”功能，系统提供按“年份、月份”或按“日期”生成贷款余额对账单；也可根据需要选

9、填“客户代码”或者“贷款分户账号”来进行贷款余额对账单的申请打印，如图3-1-2所示。图3-1-2当输入指定“年份、月份”或“日期”后F4提交，则列出当前网点下以客户代码为分类的所有客户贷款对账单列表，如图3-1-3所示；按“.”选择需要打印的记录，按F4提交打印申请。图3-1-3当输入“年份、月份”或“日期”后，输入“客户代码”或“贷款分户账号”，系统提供按客户代码或贷款分户账号的指定贷款对账单的申请打印，如图3-1-4（按“客户代码”生成打印结果），如图3-1-5（按“贷款分户账号”生成打印结果）所示。按“.”选择需要打印的记录，按F4提交打印申请。图3-1-4图3-1-5打印单个客户代码

10、或贷款分户账号的贷款对账单时，系统提供页码范围选择打印，如图3-1-6所示。F4直接提交或点击“确定”可打印全部贷款对账单；输入指定页码范围时，系统按页码选择范围进行打印。在贷款对账单的打印中，系统默认打印的第1页为回执联，第2页为单位留存联。图3-1-6（二）选择“1存款”功能时，系统提供按年、按月、按旬或按起止日期生成存款对账单；可根据需要选择账别(101人民币、，112英镑、113港币、114美元、127日元、138欧元)，也可选填客户代码或存款账号（如不输，则提交后列出当前网点下以客户代码为类别的所有客户），如图3-1-7所示。图3-1-7输入日期（按年、按月、按旬或按起止日期）后F4

11、提交，则列出当前网点下以客户代码为类别的所有客户，如图3-1-8所示；按“.”选择需要打印的记录，按F4提交打印输出存款余额对账单。图3-1-8输入日期（按年、按月、按旬或按起止日期）后，输入“客户代码”或“存款账号”，可提供该客户代码或账号存款对账单的指定记录打印，如图3-1-9（客户代码）、3-1-10（账号）所示。按“.”选择打印记录，按F4提交打印申请。图3-1-9（客户代码）图3-1-10（账号）打印单个客户代码或存款账号的存款对账单时，系统提供页码范围选择打印，如图3-1-11所示。F4直接提交打印可打印全部存款对账单；输入指定页码范围时，系统默认打印2张对账单，加页码选择范围内的

12、存款分户明细表。在存款对账单的打印中，页码范围，指的是存款分户明细表的页数范围；无论打什么范围的存款分户明细表，只要明细表有生成，则2张对账单会随之一起生成，供打印输出。图3-1-11二、账（簿）生成打印 账（簿）生成打印用于打印总账、存款分户账、贷款分户账、内部分户账、表外分户账及各种登记簿等会计资料。账（簿）生成打印分两步进行。第一步，操作员选择需要打印的账（簿）种类执行“09026账页生成打印”或“09027登记簿生成打印”交易，系统生成需要打印的账（簿）。第二步，待系统处理成功后，执行“09028账/簿打印”交易打印输出相关账、簿。（一）账页生成打印1、生成需要打印的账页操作员执行“0

13、9026账页生成打印”交易，如图4-1-1所示，功能可选择总账、分户账、贷款明细，点“回车”（enter）键后进入下级界面。图4-1-1（1）总账生成打印选择总账类别、经营账别、核算主体代码、年份、月份为必输项，科目号、末级标志、科目级别可不输入，按F4提交，可生成全部科目、单一科目、各种级别的总账。在经营账别下拉菜单下分别有：英镑、港币、美元、日元、欧元、人民币六个账别，选择任意一种账别会生成此账别的总账。经营账别处不选择可生成六个账别的总账。如图4-1-2所示, 按F4提交，可生成全部科目、单一科目、各种级别的总账。图4-1-2（2）分户账生成打印如图4-1-3所示，各栏位输入后，可按科目

14、、账户、起止日期、起止页次生成需要打印的内部科目分户账、定期存款分户账、活期存款分户账、表外分户账等。图4-1-3（3）贷款分户账生成打印如图4-1-4所示，方式选择客户或科目，输入客户代码或科目号，可按月份、起止日期或起止页生成需要打印的贷款分户账。图4-1-42、打印输出账页“09026账页生成打印”交易完成后，执行“09028账/簿打印”交易打印输出09026交易生成的账页。如图4-1-5所示，按“.”（点号）选择需要打印记录后，按F4提交。图4-1-5当打印内容为两页或两页以上时，系统提供页码选择打印，如图4-1-6。4-1-63、注意事项（1）总账由总行营运中心于月底批处理生成，各网

15、点次月通过“09014网点申请日终数据”交易打印；也可执行“09026账页生成打印”交易生成，并通过“09028账/簿打印”交易打印。（2）执行“09026账页生成打印”交易时，在选项中，月份、起止日期、起止页次中，只需输入其中一类：只输入月份，打印指定月账页；只输入起止日期，打印指定起止日期期间内的账页；只输入起止页次，申请打印指定起止页次范围内的账页。为避免系统拥堵，申请打印一次即可，不要重复提交。（3）执行“09028账/簿打印”交易时，若前置交易“09026账页生成打印”交易在生成分户账或贷款明细时已选择过页码范围，则09028的打印范围是指在09026交易已生成的范围内进行选择打印。

16、（二）登记簿生成打印1、生成需要打印的登记簿执行“09027登记簿生成打印”交易，按“.”（点号）选择需要生成的登记簿种类，按F4提交。如图4-1-7所示。图4-1-72、打印输出登记簿“09027登记簿生成打印”交易完成后，执行“09028账/簿打印”交易打印输出09027交易生成的登记簿。如图4-1-8所示，按“.”（点号）选择需要打印记录后，按F4提交。4-1-8当打印内容为两页或两页以上时，系统提供页码选择打印，如图4-1-9。4-1-93、注意事项（1）执行“09028账/簿打印”交易时，页码选择应在登记簿页码范围内；若所选页码跨页码范围，只打印页码范围内部分，超出页码范围，则无打印

17、输出。（三）异常处理机构名称较长，打印出的账页或登记簿中机构名称不全、空白或出现非法字符。1.申请将机构名称修改成规范的简称，以减少字段长度。2.已打印出的账页或登记簿中机构名称要手工补全。三、19006会计报表查询打印操作员在日间执行“19006会计报表查询打印”交易，可查询打印上一日业务状况表日报。若是旬末次日可查询打印业务状况表旬报。月末、季末、半年末、年末次日日间可以查询打印业务状况表、资产负债表、损益表的月报、季报、半年报和年报；基础数据表、外币科目余额表只能打印月报；外汇业务差额调整表则只能打印年报。1、操作流程执行“19006会计报表查询打印”交易，系统进入打印主界面，机构代码可

18、以不输入，系统默认为当前核算主体号。报告日期为必输项，报表种类菜单由0基础数据表、1业务状况表、2资产负债表（贷款四级分类）、3损益表、5外汇业务差额调整表、6资产负债表（贷款八级形态）、7资产负债表（贷款五级分类）、8资产负债表（财政部）、和9外币科目余额表组成。报表类型菜单由A自营行、B代理行、C自营行调整表、D代理行调整表、E汇总和F汇总含计划单列市6个选项组成。数据类型菜单由月报、季报、半年报和年报4个选项组成，报表种类选择业务状况表时，数据类型菜单比前者多日报和旬报2个选项。账别菜单由101人民币、112英镑、113港币、114美元、127日元、138欧元、100美元合并、198美元

19、合并（不含港币）、199本外币合并、111美元折人民币9个选项组成，198选项仅在生成每月的业务状况表时使用。交易界面上有2个选项按钮，一个是查询打印，另一个是文件导出，如图2-7-12所示。图2-7-12选择查询打印按钮后，系统进入报表查询详细界面，界面上有打印页码选择的两个输入框，和打印、平衡校验、返回3个选项按钮，如图2-7-13所示。页码输入框提供打印范围的页码输入，页码框不输入值时，系统默认为全部打印；选择“打印”按钮即打印报表；选择“平衡校验”对生成的报表进行平衡校验。图2-7-13返回打印主界面后，在主界面上选择“文件导出”选项按钮，系统对导出报表数据进行正确性校验，校验正确后提

20、示输入导出的excel文件的保存位置。如图2-7-14所示。图2-7-14文件导出时可选择文本(txt)格式的文件和EXCEL工作簿格式(xls)的文件，如图2-7-15所示；若要存为其它格式的文件请选择“所有文件(*.*)”，在“文件名：”一栏中输入文件名，单击“保存”即可。图2-7-15若报表存在差错，系统将展示差错信息，如图2716所示。图2-7-162、注意事项(1)做本交易时机构代码不输入时，系统默认为当前机构代码。(2)各级管理前台除打印汇总机构的所有会计报表外，还可以打印辖属行的所有报表，总行可以打印全国所有机构的所有会计报表。(3)为了防止报文传输过程中可能导致的数据错误，在打

21、印报表之前本交易要对即将打印的报表作平衡检查，如图2-7-13。若检查数据有误，错误信息将连同所打印的报表一起打出。(4)会计报表数据系统只保留2个月时间，各级管理行及网点要及时打印。第三章 无形资产摊销部分15012无形资产取得、15007打印资产折旧/摊销清单一、15012无形资产取得无形资产取得的业务处理包括购入、接受捐赠、投资者投入、自行开发等无形资产卡片信息的建立和会计账务处理的相关操作。无形资产的取得根据授权额度限制，需要由省级以上管理前台有权授权人进行授权。（一）无形资产取得操作员根据购入无形资产的发票等原始凭证，执行“15012无形/其他资产取得”交易，录入无形资产数据信息，经

22、授权，操作员提交成功后，系统自动生成打印无形/其他资产增加通知单二份，一份交有关部门登记；一份连同发票等各项原始凭证提交记账。操作员根据审核无误后的无形/其他资产增加通知单、发票等各项原始凭证，执行“04015分录记账”交易，进行账务核算处理，经复核、套平，上传入账成功后打印转账借、贷方凭证，无形/其他资产增加通知单、发票等各项原始资料作借方凭证的附件。（二）操作流程介绍1、购入无形资产操作操作员根据购入无形资产的发票等原始凭证，执行“15012无形/其他资产取得”交易，资产种类选择“2 无形资产”，录入该无形资产信息数据，如图12-1-1所示。经省级以上管理前台有权授权人授权，操作员提交成功

23、后自动生成打印无形/其他资产增加通知单二份，一份交有关部门登记；一份连同发票等各项原始凭证提交记账。“15012无形/其他资产取得”交易的界面中，“启用日期”栏位，为无形资产实际投入使用的日期，请根据真实情况填写。因实际操作中，会出现无形资产先使用、后取得入账的情况，所以系统通过“启用日期”记载无形资产的使用日期；15012交易的执行日期即为无形资产的“取得日期”。无形资产的“启用日期”应早于或等于无形资产的取得日期，使用YYYYMMDD的格式录入，其中“启用日期”的年份与月份即“YYYYMM”是自动按月摊销计算的因素之一、“DD”不参与自动摊销计算。当光标位于“启用日期”栏位时，直接回车，则

24、系统会为“启用日期”栏位自动赋值为系统当前日期。需注意，当“15012无形/其他资产取得”交易的“受益摊销年限”栏位输入的值带小数时，系统会自动舍小数取整 进行计算，例如：受益摊销年限输入“0.5”时，系统取整数“0”。图12-1-1操作员根据审核无误后的无形/其他资产增加通知单、发票等各项原始凭证，执行“04015分录记账”交易，进行账务核算处理，经复核、套平，上传入账成功后打印转账借、贷方凭证，无形/其他资产增加通知单、发票等各项原始资料作借方凭证的附件。2、按受捐赠的无形资产的操作操作员审核捐赠方提供的单据票证或市场同类价格证明、捐赠协议、支付相关税金、费用发票无误后，执行“15012无

25、形/其他资产取得”交易，录入信息数据，经省级以上管理前台有权授权人授权，操作员提交成功后自动生成打印无形/其他资产增加通知单并打印两份，一份交有关管理部门登记；一份连同单据票证或市场同类价格证明、捐赠协议提交记账。操作员根据审核无误后的无形/其他资产增加通知单、单据票证或市场同类价格证明、捐赠协议，执行“04015分录记账”交易，进行账务核算处理，经复核、套平，上传入账成功后打印转账借、贷方凭证，无形/其他资产增加通知单、单据票证或市场同类价格证明、捐赠协议、发票作借方凭证的附件。3、投资者投入的无形资产操作员根据投资协议或资产评估机构出具的评估报告，执行“15012无形/其他资产取得”交易，

26、录入信息数据，经省级以上管理前台有权授权人授权，操作员提交成功后自动生成打印无形/其他资产增加通知单并打印两份，一份交有关管理部门登记；一份连同投资协议或评估报告提交记账。操作员根据审核无误后的无形/其他资产增加通知单、协议或评估报告，执行“04015分录记账”交易，进行账务核算处理，经复核、套平，上传入账成功后打印转账借、贷方凭证，无形/其他资产增加通知单、协议或评估报告作借方凭证的附件。4、自行开发的无形资产参照“购入无形资产”的处理手续。（三）无形资产自动计提摊销规则无形资产自动计提摊销，遵循“按月摊销”、“当月取得、当月计提摊销”的原则进行。无形资产自动计提摊销的入账日期，为每个摊销月

27、的最后一个自然日。无论新增无形资产还是存量无形资产，系统进行无形资产自动摊销的前提条件之一，是该无形资产的处置状况为“正常未处置”；报废、转让、置换等其他处理状况的无形资产系统不对其进行自动摊销处理。第一部分：无形资产的自动计提摊销规则 新增无形资产新增无形资产指综合业务系统具备无形资产自动摊销功能后，使用“15012无形/其他资产取得”交易所取得的无形资产。其主要特征是登记了“启用日期”的信息。无形资产“启用日期”与“取得日期”之间相隔的月份差值，在下文的摊销规则中被称为“月份差”。“月份差”由系统根据“年月”判断、不根据“日”判断，“月份差”算头算尾。例如：无形资产的“启用日期”为当年1月

28、，无形资产取得的月份为当年8月，则“月份差”为8；无形资产的“启用日期”为上年11月，无形资产取得的月份为当前8月，则“月份差”为10。1、当“启用日期”等于 无形资产取得日期无形资产自动摊销额 = 入账原值÷受益摊销年限÷122、 当“启用日期” 早于 无形资产取得日期注：下述公式中，受益摊销月份 = 受益摊销年份 ÷ 12。（1）当“月份差”小于 “受益摊销月份”时，系统根据“月份差”，计算无形资产的首次摊销：无形资产首月自动摊销额=（入账原值÷受益摊销年限÷12）×月份差；次月及以后各月的摊销额公式为：无形资产自动摊销额 = 入

29、账原值÷受益摊销年限÷12 。（2）当“月份差”等于或大于“受益摊销月份”时，无形资产首月自动摊销额 = 入账原值；次月及以后各月不再摊销。3、当无形资产处于“受益摊销月份”的最后一个摊销月，或当月摊销值大于无形资产剩余价值时，摊销额计算公式为： 无形资产自动摊销额 = 入账原值 - 累计摊销额。 存量无形资产存量无形资产指综合业务系统具备无形资产自动摊销功能前，使用“15012无形/其他资产取得”交易所取得的无形资产。其主要特征是未登记“启用日期”的信息。对于存量无形资产，系统默认摊销方式为手工摊销。如需转换为自动按月摊销，则需执行“15003资产主档查询/修改”交易，将

30、“自动摊销标志”修改为“0 自动按月摊销”。自动摊销标志可反复修改。当存量无形资产的“摊余价值”或“摊余月份”为0或为空时，系统不进行自动摊销。1、存量无形资产自动摊销额 = 摊余价值÷摊余月份；2、无形资产处于“受益摊销年限”的最后一个摊销月时，摊销额计算公式为： 无形资产自动摊销额 = 入账原值 - 累计摊销额第二部分：无形资产相关要素修改对无形资产自动摊销的影响1、新增无形资产“入账日期”与“入账原值”变化对每月摊销额的影响（1）新增无形资产修改“入账日期”，遵循如下规则：修改后的入账日期(YYYYMMDD)不得早于该无形资产的启用日期(YYYYMMDD)。修改后的入账日期(YYYYMM)早于当前系统日期(YYYYMM)的：当月取得当月修改，以新的入账日期计算每月摊销额；已进行过自动摊销的无形资产，不受入账日期修改的影响。修改后的入账日期(YYYYMM)晚于当前系统日期(YYYYMM)的，当月不摊销，至修改后的入账日期月末开始摊销。（2）新增无形资产修改“入账原值”，系统按新入账原值重新计算每月摊销额。2、存量无形资产“入账日期”与“入账原值”变化对每月摊销额的影响（1）存量无形资产修改“入账日期”，对“摊余月份”产生影响，系统以新入账日期计算每月摊销额；如将入账日期(YYYYMM)修改为晚