齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司咨询报告预算与考核

1、齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司二00三年度生产经营计划与考核指标%1. 预算设定的原则鉴于北兴特钢无历史记录可以参照，故2003年的预算只考虑重点预算项冃，也只考核重点项冃次耍的项冃采用先报财 务部批准后支出的办法。二、考核办法1、按照深蓝公司设计的目标管理制度对部门进行考核。每季度考核一次，根据考核结果和深蓝公司设计的薪酬体系方案核发部门奖金。2、主要的定量考核指标下面有规定，次要的考核指标按照口标管理制度屮设定的项口考核。三、资金预算一季度二季度三季度四季度合计期初现金余额（万元）0000销售回款（万元）2047522750227502275091000减:现金支出生产物资采购（万元）10

2、25010250102501025041000销售费用（万元）225225225225900采购业务费用（万元）60606060240成品库存占用（万元）6066.676066.676066.676066.67原材料库存占用（万 元）1354135413541354管理费用（万元）753.25753.25753.25753.253013财务费用（万元）1458.751458.751458.751458.755835变动制造费用（万元）3341.43341.43341.43341.413365.6所得税（万元）1447.581447.581447.581447.585790.32现金支出合计（万

3、元）24956.6524956.6524956.6524956.6599826.6要求最低现金余额（万 元）1000100010001000需要贷款5481.653206.653206.653206.6515101.6基础信息1.管理费用3013万元（根据标杆企业的费用得出）2销售费用900万元（根据标杆金业的费用得岀）3. 财务费用5835万元（根据本企业的负债情况得出）4. 原材料库存占用1354万元（计算过程见附表一）5成品库存占用6066.67万元（按照成品跨的最大库存容量2万吨计算）6. 一年资金周转2次钢种产屋（万吨）吨钢价格（元）计划销售收入 （万元）轴承钢10330033000

4、合结钢10320032000碳结钢10260026000合计3091000五、分部门的生产经营计划1.销售部计划销售收入钢种产屋（万吨）吨钢价格（元）计划销售收入 （万元）轴承钢10330033000合结钢10320032000碳结钢10260026000合计3091000销售货款回收率：90% 销售费用预算：平均每吨30元。年销售费用总额为900万元，约占计划销售收入的1%。此费用不包括销售部门的基本工资、奖金和福利费。2.采购部全年采购业务费用：240万元用于支付采购员差旅费、本部门办公通讯费、全年米购预算：41, 000万元采购价格按2003年通行的市场价格控制采购计划米购丁贝目 原材料

5、 废钢 生铁 合金高碳銘铁 低碳銘铁 铝丸 铝线咼碳镒铁 屮碳猛铁线 铁铁钙矶 钳硅硅低银辅助材料电极活性石灰萤石焦炭物资卸车费采购数量 （吨） 266826 62496 （公斤） 2970122 390713 144396 144396 2188242 585296 2138 1410990 1940 953 987 （公斤） 499968 15624000 312480 624960管勺 制 斗 管剂砖砖砖粉州渣辭油汕剂删油线 粉罐氧湿砂碳砖铝土火火护晶滑压湿火银滑捆油 碳渣吹保镁镁镁高黏耐耐保结润液保耐轧润打重核定厂内汽车运输的吨公里运费。312480018748862496031248

6、01312416624963124824998401562403124802187360624966250625062503124809374493744437477812001200考核科冃单耗电382水22.44氮气0. 50氧气27压缩空气36发生炉煤气0. 42氮气1.90蒸汽65.01燃料和动力辅助材料核定车辆年维修保养费。用以上两项费用作为保供部的预算4、炼钢车间每季度考核：计划产量完成情况下列项目的平均单耗(1)炼钢单耗(2)连铸单耗考核科目单耗电极1.6活性石灰50萤石1焦炭2碳粉10渣罐0.6吹氧管2保湿剂1镁砂4.2镁碳砖0. 2镁砖0. 1高铝砖8黏上砖0. 5耐火粉1燃

7、料和动力考核科口单耗电8水11. 32氧气3氮气0. 16压缩空气35乙烘0. 3轧钢车间每季度考核：计划产量完成情况下列项冃的平均单耗:发生炉煤气 0. 2辅助材料考核科目单耗耐火材料7保护渣0. 2结晶器制管0. 02润滑油0. 02液压油0. 02保湿剂1燃料和动力考核科r单耗发生炉煤气1.34电45水35氧气0.3乙烘0.3压缩空气13辅助材料考核科1=1单耗耐火材料0. 3轧馄0. 3润滑油0. 14打捆线2. 56.公辅车间主要考核制氧站。首先确定制氧站的消耗定额。每季度考核计划产量完成情况和下列项口的平均单耗附表一:原材料库存资金占用计算表年需要口需要单价经济批定货间全年定补充定

8、资金占用原燃材料量ja单（吨/元）量隔货次数提前期货点（万元）废钢266826831.2336920240.843614.4871222336764.73生铁62496194.6916127031.371798.0567939.84217101946.916247.26高碳辂铁2970.129.2527156801.61695534.950949.1843021092.527152.56低碳銘铁铝丸铝线高碳猛铁中碳镒铁钮铁硅铁硅钙线低锐镁砂镁碳砖镁砖咼铝砖黏土砖耐火粉耐火材料保护渣结晶器制管390.7141.21717872000.52089385.590253.75

9、04271012.171788.76144.3960.449832165000.2091893.003753.451474104.4983187.42144.3960.449832196600.19163385.202183.767509104.4983188.842188.2426.81695345101.55755945.696627.0245891068.1695330.74585.2941.82334674000.62886368.979044.6535881018.2334613.492.1360.006654810000.011483345.12540.930097100.0665

10、420.541410.994.39560743001.28089358.280585.5078391043.9560718.901.9380.006037110000.02968983.21120.326481100.0603740.070.9540.002972680000.008375563.62650.569526100.029720.200.990.003084730000.008235533.99970.601124100.0308410.23499.9681.557533282100.941357120.8782.6555693046.72598131.811562448.6729

11、12025.5147104.84153.06176410486.7295.84312.480.9734588001.397498287.12031.117998109.7345790.78624.961.9469165602.362202242.6611.3228331019.469161.093124.89.7345796005.10294104.84153.0617641097.345795.84187.4880.58407525000.612353209.6831.530882105.8407481.46624.961.94691635000.94488197.064383.307083

12、1019.469166.81312.480.97345810301.231622253.04071.268571109.7345791.001312.4164.0885235203.552377173.77311.8472361040.885232.1362.4960.19469230000.322738331.5380.968215101.9469160.5831.2480.0973468400.431277886.07250.362273100.9734580.082499.847.78766415006.45476633.15389.6821491077.8766411.68156.24

13、0.4867298300.970157398.64370.80523104.867290.40312.480.9734589201.303173267.74111.19892109.7345790.902187.366.81420617002.53641774.444984.3119091068.1420611.5862.4960.19469210300.550798565.81610.567322101.9469160.206.2520.019477750000.020416209.64281.531176100.1947661.46润滑油6.2520.01947765000.069349液压油6.2520.01947710000.176805保湿剂312.480.97345815001.020588耐火材料93.7440.29203717000.525088轧辐93.7440.29203795000.222124润滑油43.7460.1362865000.183441打捆线781.22.43364524001.275735重油12003.738318120010合计712.12110.450766100