风险分类业务稽核

1、第十章第十章 风险分类和管理风险分类和管理 第一节第一节 担保项目风险分类评级担保项目风险分类评级 五级分类、定义、影响分类的主要因素、各类的主要特征、组织管理与实施第二节第二节 专项准备金的计提标准专项准备金的计提标准第三节第三节 担保追偿办法担保追偿办法第一节第一节 担保项目风险分类评级担保项目风险分类评级以风险为基础的五级分类法，把担保项目的质量分为：正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类合称为不良担保。 担保项目五级分类的定义为：正常：被担保人能够履行合同，没有充分的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注：尽管被担保人有能力偿还贷款本息，但存在一些其他影响还款的不利因素，如果这些因素

2、继续存在，可能对被担保人的还款能力产生影响，应当引起注意； 担保项目五级分类的定义为：次级：被担保人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行反担保物也可能造成一定损失；可疑：被担保人无法足额偿还贷款本息，贷款银行多次催收也无济于事，可能要出现代偿。经预测即使执行反担保物也会造成较大损失；担保项目五级分类的定义为：损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。 具体影响担保项目质量分类的主要因素 1.被担保人的还款能力，主要收入来源；2.借款本息的还款记录，过去是否欠债，欠债后还本付息情况；3.被担保人的还款意愿；4.是否有

3、足值的反担保（抵质押）物；5.贷款偿还的法律责任；6.各担保子公司内部的担保管理水平，如：违反有关法律、法规和内部操作规程进行担保、未按本集团规定流程各环节进行操作、缺乏有效的保后监督、对抵（质）押、反担保信用缺乏有效控制、法律文件缺乏完整性或合法性等。各类的主要特征： 正常类：关注类：重点把握“潜在缺陷”次级类：重点把握“有明显缺陷且有部分损失”可疑类：重点把握“有明显缺陷且有较大损失”损失类：担保分类的组织管理与实施 责任人：项目经理A角为负责定级的第一责任人，管理部监管人员为审核人，集团公司稽核部稽核员为检查人；五级分类的管理是一个连续的、动态的过程：常规定级、专项定级担保分类的组织管理

4、与实施在每三个月一次的常规保后监管时，项目经理A角和管理部监管人员在担保项目保后检查报告中明确相应项目的分类级别，交担保部经理、管理部进行认定，经管理部认定的分类结果应通报担保公司总经理、董事长及集团公司稽核部； 实行一季一定、逢季调整的分类体制。担保分类的组织管理与实施被认定为关注级或以上的：组成专项检查小组制定操作方案进行连续性的跟踪检查所有的跟踪检查均应形成跟踪检查报告并通报董事长及集团公司稽核部、经营管理部 关注：每月进行一次跟踪检查次级：至少每两星期可疑、损失类：适时监控担保分类的组织管理与实施集团公司稽核部每季度对所有在保项目的分类进行一次定级，并形成意见反馈给各担保子公司、董事长

5、及集团公司相关部门；各担保子公司如对集团公司稽核部的认定结果如有疑异，可提交评审委员会进行审定，并以评审委员会的审定结果为最终结果。 第二节第二节 专项准备金的计提标准专项准备金的计提标准正常类提0.5%关注类提2%次级类提50%可疑类提100%损失类提100% 专项准备金计提和管理办法 相应类别的担保余额 * 计提比率每季度：各担保公司管理部认定将结果 报集团公司稽核部再认定 报集团董事会审定 通知财务部计提再次评级有变化时，进行调整，解除担保责任的，采取回拨制度第三节第三节 担保追偿办法担保追偿办法 各担保子公司作为担保人，在主债务人不能履行债务时，依约定或法律规定承担代偿责任，替主债务人

6、向债权人在担保责任范围内清偿债务；在向债权人清偿后即取得代位追偿权，向主债务人进行追偿。 担保追偿办法担保追偿办法行使追偿权：诉讼时效2年的期限内 承担代偿责任后，及时通知主债务人或反担保人，保证追偿权的行使。要求对方在收到通知三十日内，偿还垫付的全部款项承担代偿责任后，相应的业务部门及管理部应及时组织追偿行为，第一追偿责任人：业务部门经办该项目A角和追偿协办人：管理部保后监管人员，制定周密、可行的工作计划，报批，负责具体实施，报集团公司经营管理部备案 担保追偿办法担保追偿办法履行代偿责任后，就实际清偿额及实现担保债权所发生的费用对债务人行使追偿权，包括：（一）原债权；（二）利息；（三）违约金

7、或赔偿金；（四）实现抵押权的费用；（五）担保人实现担保债权所发生的费用；（六）代垫的其它费用。担保追偿办法担保追偿办法依据不同的反担保方式，制定有针对性的、具体的追偿措施，实现追偿权 - 设定了反担保人的：向反担保人追偿- 设定了反担保资产的：应已设定抵押 或 质押- 直接扣划债务人的履约保证金- 债转股抵押权的实现按与抵押人达成的协议处分抵押物如协议不成，应及时向人民法院提起诉讼处分抵押物的方式主要为：（一）折价（二）拍卖（三）变卖 实现抵押权价款不足以返还代偿权及其费用的，不足部分债务人、反担保人仍应继续返还。 质押权的实现 可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物处分质押物的

8、方式主要为： （一）折价（二）拍卖（三）变卖 实现质押权价款不足以返还代偿权及其费用的，不足部分债务人、反担保人仍应继续返还 第十一章第十一章业务稽核业务稽核 稽核原则：独立、客观、公正稽核人员有保守稽得秘密的责任稽核依据：本管理办法及其他相应的业务操作办法对担保业务的质量及合规性进行稽核稽核部根据工作计划和集团授权对担保业务进行：常规稽核、专项稽核稽核方式：资料调阅、现场稽核等 现场抽查量：不低于担保总量的5%常规稽核的内容主要包括 （一） 评审会意见的落实情况（二） 审批权限（三） 收费标准（四） 各岗位职责是否分明（五） 担保业务手续办理的程序与记录 等等检查担保业务手续办理的程序与记录

9、的具体内容包括 1、 被担保人提交资料是否合规；2、 公司内部审批及相关资料是否齐全；3、 各岗位各阶段报告是否齐全；4、 各类合同文本是否齐全、规范；5、 各级岗位担保审查意见是否清楚；6、 各级审批人是否为有权审批人；检查担保业务手续办理的程序与记录的具体内容包括（续）7、 业务的受理和办理是否符合程序；8、 反担保手续是否齐全、合规；9、 保后跟踪检查是否落实；10、五级分类是否进行并如实反映；11、担保展期、续贷手续是否合规；12、业务资料的归档是否及时；13、档案的建立与保管是否合规，等。专项稽核根据情况需要集团领导的安排进行稽核报告的主要内容稽核的工作情况担保项目的内容简介（包括原状和现状）对稽核事项的评价和结论内部控制的