信用社（银行）信贷资产风险度专项检查方案

1、信用社（银行）信贷资产风险度专项检査方案为规避贷款操作风险，查找信贷资产风险隐患，确保全区农村信 用社可持续发展，特制定本方案。一、专项检查时间安排。略二、检查的内容、方法及要求此次专项检查的主要内容有：贷款主体真实性检查、贷款手续完 备性检查、贷款操作程序合规性检查、抵（质）押物品有效性检査、 呆账贷款核销手续完备性检查、抵债资产真实性检查、票据业务真实 性检查。（一）贷款主体真实性检查。检查内容：1、检查各类贷款是否存在冒名贷款。2、是否存在借 款主体和借款使用人分离方式，多笔垒放大额贷款或化整为零发放贷 款情况。3、是否存在一个贷户在一个社多笔、多个社多笔贷款，且 贷款总额已超出其借款条

2、件或偿还能力。4、其他违规贷款行为。检查方法：主要采取抽查方法进行，对于当日放款笔数较多，金 额较大，特别是一天内或一段时间内连续发放审批权限临近金额贷 款，多个借款人在同一工作单位等其他可疑情况要重点进行排查。检查要求：对“百日查防”专项行动中旗县联社和检查组已经组 织核对的贷款外的其他贷款进行抽查核对，根据被检查单位贷款权限 合理确定贷款检查比例。（二）贷款手续完备性检查。检查内容：检查各种贷款档案是否完备、合规、有效。1、农户小额信用贷款主要检查：贷款是否使用自治区统一用纸, 资信评定小组组成是否符合规定，村民代表是否占到评定小组成员 60%以上，评定表上是否有评定小组成员签字。信贷人员

3、是否对辖区 内所有有资金需求的农户进行家庭财产、收入来源等基本情况调查， 调查情况是否符合实际。是否对已评定贷款户发放了贷款证，是 否明确客户信用等级和最高贷款额度。农户信用档案是否齐全： 村（嘎查）基本情况表、农户基本情况表、农户借款中请及调查 确认表、农户资信等级评定及信用额度确认表、农户资信登记评 定及信用额度调整表。2、农户联保贷款主要检查：贷款是否使用自治区统一用纸；农 户基本情况调查屮，对农户调查情况是否复核实际；联保组的设立是 否经过了贷款款审查委员会核准；农户联保档案是否齐全：村农 户联保小组设立情况统计表、联保小组成员基本情况表、设立联 保小组申请书及承诺书、联保小组成员借款

4、申请及审批表、农户 联保贷款合同。3、抵押贷款主要检查：贷款档案是否完备；抵押物品所有人及 财产共有人是否出具抵押承诺；抵押物品是否到有权部门进行抵押登 记，并出具他项权利证。抵押证照是否专人建帐管理。4、质押贷款主耍检查：贷款档案是否完备；冻结封户手续是否 齐全，质物所有人是否书面确认承诺质押；质押物品是否专人建帐管 理。检查方法：通过查阅各种贷款档案检查。（三）贷款操作程序合规性检查检查内容：是否存在超权限放款行为；是否存在自批自贷行为； 是否存在逆程序放款行为；是否存在违反自治区联社贷款管理相关规 定发放贷款行为；“阳光放贷”是否执行了 “四公开”政策；是否按 逐级授权、逐级审批贷款的程

5、序发放贷款，有无书面的授权委托书； 与贷户签订借款合同是否具备法人资格或法人代表授权；关联企业贷 款是否符合相关规定；是否落实贷款“三查”制度，“三查”是否真 实，“三查”要素是否符合自治区联社贷款管理规定要求。是否执行 审贷分离制度，是否存在信用社主任既是调查岗，又是审查岗，也是 决策岗的一人放贷行为。1、农户小额信用贷款主要检查：是否坚持先调查，后评定，再 发放的农户小额贷款发放模式。授信额度是否依据信贷人员对农户基 本情况调查结果得出，信用户评定是否经过资信评定小组确认。对单 一农户初次授信或调整后的授信最高额度是否不超过该农户近三年 平均年纯收入或家庭拥有的可变现财物之和。农信社应对农

6、户资信等 级初次评定及后续调整结果以及授信额度予以公布。检查农信社是否 对农户资信等级初次评定及后续调整结果以及授信额度予以公布。检 查信贷员是否做好贷后检查工作，是否定期了解农户贷款使用和生产 经营情况，并每个季度写出专项检查报告。检查是否对年度考核不合 格的信用户及时撤销了信用等级、取消（降低）了授信额度，收回（更 换）了贷款证。2、农户联保贷款主要检查：检查联保小组成员是否具有组成是 否符合规定；是否对每名成员核定了具体的授信额度；联保小组成员 是否存在将贷款转让、转借给他人或集中使用农信社贷给联保小组其 他成员的贷款行为。联保组成员发证重大变故或严重违规行为使，是 否及时撤销了联保组，

7、取消了原联保成员授信额度。3、抵押贷款主要检查：抵押率是否充足；是否存在先发放贷款 后办理抵押登记情况。贷款还清后，取冋抵押证照手续是否完备。4、质押贷款主要检查：质押率是否充足；是否存在贷款到期后 未及时支取质押存单（折）等违规情况。检查方法：采取查阅贷款档案，深入村组走访调查，比对信用户 档案、借据进行检查，必要时可以采取核对笔迹等方式进行检查。（三）抵（质）押物品有效性检查。检查内容：抵（质）押物品是否符合法律规定；抵押物品评估值 是否明显高于实际价值；抵押物是否保存完好，未出现毁损情况。（四）呆账贷款核销手续完备性检查。检查内容：已核销贷款是否具备核销条件，贷款核销手续是否完 备；是否

8、有国税部门批准文件；贷款核销后，是否存在信贷人员伪造 同姓名、同金额的借据发放贷款意图侵占、挪用行为。（五）抵债资产真实性检查。检查内容：检查信用社是否存在违规接收规定中不抵债务资产 的。抵债资产处置变现后，损失部分未进入当期损益、未及时进行账 务处理的。债资产的接收、保管、处置是否履行相关定价、审批手续, 有无个别人操作，从中谋取私利的行为；抵债资产租赁收入是否纳入 帐内核算，有无转入小金库管理的行为；抵债资产自用是否履行了相 关手续；抵债资产账务核算是否复核规定，是否存在已经实际取得抵 债资产，但未进行账务核算情况；在接受、保管、处置抵债资产过程 中是否存在下列违法违规行为：（1）截留抵债

9、资产经营处置收入的。（2） 擅自动用抵债资产的。（3）未经批准收取、处置抵债资产的。（4）恶意 串通抵债人或川介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价 格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成农村信用社资产损失 的。（5）玩忽职守，怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的。（6）擅 自将抵债资产转为自用资产的。（7）抵债资产处置溢价部份不按规定 进行账务处理，形成账外账、小金库的。（六）贷款帐务核算检查。检查内容：检查是否存在收贷、收息不入帐或多收、少收贷户利 息为行为；是否存在违规停息、免息让利于贷户的行为；是否存在肆 意提高、降低贷款执行利率、人情利率等违规行为；是否存在利用信 用社资金归还贷户贷款本金或利息行为；票据兑付账务处理是否合 规。检查方法：重点检查贷款利息冲销业务和贷款计息基数调整业务 中是否存在违规缓收、减收、免收贷款利息行为。（七）票据业务真实性检查。检查内容：票据业务保证金是否专户管理。保证金是否足额。是否在发行票据前进入保证金帐户。三、检查依据（-）贷款通则；（-）