会计每月工作做账程序

1、每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记 账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容八、V | | ' / / / / /（1）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出 日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭

2、证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期 填写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。I II（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此, 计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭 证的张数，两者必须相符。I y（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便 于明确经济责任。2、记账凭证审核的内容：

3、（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、 实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐 全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教

4、育费、工会经费1、按工资总额14%取职工福利费借：管理费用-福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费 x I1 .* j XIz/；/'借：管理费用-职工教育费贷：其他应付款-职工教育费AV ! I 二 / / /3、按工资总额2%|取工会经费借：管理费用-工会经费贷：其他应付款-工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费-城建税贷：其他应交款-教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入欢迎共阅贷：本年利润2、结转其

5、他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润（六）结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加I y（七）结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用（八）季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费-所得税2、结转所得税借：本年利润-X I1 I ”IZ # '贷：所得税3、上缴所得税|rz严.>/i!借

6、：应交税费-所得税I * 广-"r贷：银行存款或现金| ：':/7四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月 合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年 累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发 生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。（1）账实相符。是账

7、簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的 基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必 须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金 管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计 资料真实、完整。（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计 核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计 凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料

8、真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相 应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发 现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的 基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、 会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存 在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错 误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。（4）账表相符。是会计账簿

9、记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是 会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿 记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据 与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量六、月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真 实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项

10、 作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖 章，方可生效。七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地 使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程h *j现详呈如下：一、企业每月4日5日或6日上午 必须到指定的申报点申报纳税，首次申报企业还要选择企业所 得税征收方式，且须法人财务共同签字认可，企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式：申请查帐征收企业 样表下载：企业所得税征收方式鉴定表.xls申请核定征收企业样表下载：企业所得

11、税核定征收方式鉴定表.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls ，三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收， 过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档: a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类型为“文本文件格 式（代码）（*.txt） ”的文本文件b、手工申报企业，需如 gssb310230.zip的个所电子文档、企业财务补

12、充数据采集（电子模版） 企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表 电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。C、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的 ，还需营业税营业额减除项目明细表模板 电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表 .xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹 保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！2、纸质报表:所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业（单 机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子 申报企业申报资料在电

13、子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得 税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表 等），须在这里根据下面样表内容打印，不可或缺。1） 、服务业：a 般服务业：查帐征收企业一般服务业（查） .xls，核定征收企业一般服务业（核）.xls申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收企业 增加B表和企业附表 |' r */、手/ j当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6,附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税 种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下

14、载区域内选择下载打 印。b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表（查） .xls，核定征收企业建筑业（核）.xls申报表 至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收企业增加B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表5,如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的， 在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表（核）.xls申报表至少要7张，1、4、7、10月 申报期查帐征收企业再增加企业所得

15、税 A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有 营业额抵减的，再加附表6,附表7两张表，同时做抵减电子模板，还有其它税种（增值税）税 目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出 （查）.xls ，核定征收企业邮电、文化演出（核）.xls 平时申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A表，核定征收 企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附表 外，再加

16、营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表1.xls，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表2.xls，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业申报 表至少要8张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls （增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目 最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2） . 一般纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人申报表（查）.xls，核定征收企业

17、一般纳税人申 报表（核）.xls平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加 B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一般纳税人 版），做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容和报表选择申报，报表也可以在本 栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。建筑行业会计科目一览表 序号 编号 科 目 名 称一级科目二级科目三级科目、资产类1 10012 10021002011002023 1003 #4 10091009011009021009

18、03100904库存现金银行存款人民币存款外币存款 内部银行存款 其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡100905信用证保证金100906存出投资款5 1010*内部往来6 1011*内部单位存款7 1101短期投资短期投资跌价准备应收票据应收股利1101011101021101031101108 11021102011102021102031102049 111110 1121股票债券基金其他股票投资 债券投资基金投资其他投资11 1122应收利息121131应收账款113101应收工程款113102应收销货款131132 #备用金按部门或个人设置141133其他应收款113301应收

19、赔款及罚款113302应收出租物租金113303应收垫付款113304存出保证金113305预付账款转入113310其他151141坏账准备114101应收账款114102其他应收款1161151预付账款115101预付供货单位款115102采购借款115105其他171161应收补贴款18 1201物资采购120101买价120102运杂费120103挑选整理费120104税金120110其他191211原材料121101主要材料欢迎共阅121102辅助材料121103外购半成品121104其他材料20 1221包装物211231低值易耗品123101在库低值易耗品123102在用低值易耗品

20、123103低值易耗品摊销221232材料成本差异123201主要材料1123202辅助材料123203外购半成品123204其他材料123205周转材料1 1123206低值易耗品1 1231233 *周转材料123301在库周转材料123302在用周转材料123303周转材料摊销241241自制半成品按类别或品种设置1 1251243库存商品按类别或品种设置261244商品进销差价按类别实物负责人设置271251委托加工物资按加工合同和受托单位设置28 1261委托代销商品按受托单位设置291271受托代销商品按委托单位设置301281存货跌价准备128101存货跌价准备128102合同预

21、计损失准备31 129132 130133 140114010114010234 140214020114020235 142114210114210236 143114310114310214310337 145138 150115010115010215010315010415010515010615010715010839 150240 150541 1506分期收款发出商品按销售对象设置待摊费用按费用项目设置长期股权投资股票投资其他股权投资长期债权投资债券投资其他债权投资长期投资减值准备股权投资债权投资委托贷款本金利息.II减值准备IIII拨付所属资金按所属单位设置固定资产房屋及建筑物

22、施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器其他固定资产非生产用固定资产土地累计折旧固定资产减值准备按类别设置临时设施按种类或使用部门设置42 1507 *临时设施摊销431601工程物资160101专用物资160102专用设备160103预付大型设备款160104为生产准备的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工费160302材料费160303机械使用费160304其他直接费451605在建工程减值准备按项目设置160501按被清理的固定资产设置160502按被清理的临设名称设置461701固定资产清理按类别设置471702*临时设施清理按类别设置481801无形资产按类别

23、设置491805无形资产减值准备按类别设置501815未确认融资费用5119101长期待摊费用按类别设置521911待处理财产损益191101待处理流动资产损益191102待处理固定资产损益一、负债类53 2101短期借款按债权人设置54 2105 # 内部银行借款55 2111应付票据56 212121210121210257 2123 *58 213121310121310221310359 2139 *60 214161 215121510121510221510321510421510562 215321530121510221510321510421510563 216164 217

24、1217101进项税额已交税金转出未交增值税应付账款应付分包款应付购货款工程结算按工程施工合同或对象设置预收账款预收工程款预收备料款预收销货款内部单位贷款代销商品款按委托单位设置应付工资职工工资民工工资赶工节点奖含量工资包干节余III I其他应付福利费提取福利费医疗保险费困难补助费工伤医疗费其他应付股利应交税金应交增值税欢迎共阅减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵内销应纳税额转出多交增值税217102未交增值税217103应交营业税217104应交消费税217105应交资源税217106应交所得税1/ 广217107应交土地增值税11 /7217108应交城市维护建设税217109应交房

25、产税1 1217110应交土地使用税217111应交车船使用税217112应交个人所得税65 2176其他应交款217601教育费附加217602矿产资源补偿费217603住房公积金217604房屋修缮费66 2181其他应付款按类别或单位和个人设置67 2191预提费用219101租金219102保险费219103借款利息219104固定资产修理费68 2201待转资产价值69 2211预计负债按预计项目设置70 2301长期借款按借款单位设置712311应付债券231101债券面值231102债券溢价231103债券折价231104应及利息I11.722321长期应付款按种类设置73 23

26、31专项应付款按种类设置17>/742341递延税款、所有者权益类科目753101实收资本（或股本）310101国家资本310102集体资本1 1310103法人资本310104个人资本210105外商资本763103已归还投资按已归还投资的投资者设置773111资本公积311101资本（股本）溢价311102接受捐赠非现金资产准备311103接受现金捐赠311104股权投资准备311105拨款转入311106外币资本折算差额311107其他资本公积783121盈余公积312101法定盈余公积312102任意盈余公积312103法定公益金312104储备基金312105企业发展基金312

27、106利润归还投资793131本年利润313101主营业务收入%.X1-313102主营业务成本313103主营业务税金及附加1r z/ »/ '313104其他业务收入313105其他业务支出11/J313106营业费用313107管理费用313108财务费用313109投资收益313110补贴收入313111营业外收入313112营业外支出313113含量工资包干节余r313114所得税313115所属上交803141利润分配314101其他转入314102提取法定盈余公积314103提取法定公益金314104提取储备基金314105提取企业发展基金欢迎共阅314106提

28、取职工奖励及福利基金314107利润归还投资314108应付优先股股利314109提取任意盈余公积314110应付普通股股利314111转作资本（股本）的普通股股利314115未分配利润813142*上级拨入资金四、成本类科目82 4101生产成本410101基本生产成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费1 1制造费用410102辅助生产成本直接人工费1直接材料费机械使用费Ll其他直接费制造费用83 4104 *工程施工410401合同成本直接人工费直接材料费机械使用费 其他直接费欢迎共阅间接费用分包费用410402合同毛利84 4105制造费用410501管理人员工资410502差旅交

29、通费410503办公费410504折旧修理费410505物料消耗410506劳动保护费410507保险费410510其他85 4106 #间接费用410601管理人员工资410602差旅交通费1410603办公费410604折旧修理费410605物料消耗410606劳动保护费410607财产保险费410608工程保修费410609上交间接费410615其他864107劳务成本按提供劳务种类设置87 4110 *机械作业411001承包工程人工费燃料及动力欢迎共阅折旧及修理其他直接费间接费用411002机械作业人工费燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用五、损益类科目885101主营业务收入51

30、0101人工费510102材料费510103机械使用费510104其他直接费1 1510105间接费用510106分包费用510107税金510108计划利润510110其他895102其他业务收入510201商品销售收入510202作业销售收入510203材料销售收入510204资产出租收入510205其他905201投资收益按类别设置915203补贴收入按收入项目设置925301营业外收入530101固定资产盘盈530102处置固定资产净收益530103非货币性交易收益530104出售无形资产收益530105罚款净收益530110其他935305 #营业损益945401主营业务成本5401

31、01人工费540102材料费540103机械使用费540104其他直接费540105间接费用540106分包费用1540107540108其他955402主营业务税金及附加965405其他业务支出540501商品销售支出540502作业销售支出540503材料销售支出540504资产出租支出540505其他975501营业费用550101经营人员工资550102差旅交通费550103办公费550104广告费550105业务移交费550106工程保修费550108其他985502管理费用550201公司经费550202工会经费550203职工教育经费550204劳动保险费550205失业保险费5

32、50206中介咨询审计诉讼费费550207税金550208技术转让开发费550209无形资产摊销550210业务招待费550211坏账准备550212存货跌价准备550213存货盘亏（减盘盈）550214上级管理费550215其他995503财务费用550301利息支出550302利息收入550303手续费550304汇兑净损失550305其他1005504 #公司经费550401管理人员工资550402差旅父通费550403办公费550404折旧修理费550405物料消耗550406劳动保护费550407财产保险费550410其他1015601营业外支出560101固定资产盘亏560102处

33、置固定资产净损失560103出售无形资产损失560104债务重组损失560105固定（无形）资产、在建工程减值准备560106罚款支出560107捐赠支出560108非常损失560110其他1025701所得税1035801以前年度损益调整附注：带“ * ”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，I y带“ #”者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟K3的操作流程中间层的安装环境-开始-程序-K3中构组成数据库（SQL中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、 2000/NT SERVERS K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑 间层-帐套管理一新建K3系统结构组成数据库（

34、SQL中间层（数据存储端）欢迎共阅客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVE端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一新建按钮（白纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套I- I $ .jpIZ卢操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用IIV I I ' y / / /三、

35、备份与恢复1、备份操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一备份按钮注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一用户按钮（客户端）K3主控台一进入相应帐套一系统设置一

36、用户管理1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一用户按钮一用户菜单一新建用户（客户端）K3主控台一进入相应帐套一系统设置一用户管理一用户按钮用户菜单一新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-帐套管理一用户按钮一用?.jZ I1 I Z #IZ # ”-户菜单一权限（客户端）K3主控台一进入相应帐套一系统设置一用户管理一用户按钮用户菜单一权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，

37、报表的授权应在报表系统工具一报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分一“高级”中处理I|I I4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于”5、查看系统使用状况启动中间层一系统一系统使用状况，查看加密狗信息。K3客户端I P气基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料-科目一文件一从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料-币别-新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除

38、3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料-凭证字-新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类I1 I Z 护IZ #'-操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料 -计量单位-新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组一右边单击鼠标（右键）-新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复| /7b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会

39、产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设 的缺省单位。*5、结算方式操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料 -结算方式-新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料 -核算项目管理-新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类-右边单击鼠标（右键）-新增核算项目注意点：a、带颜色字段是必录项b、带有

40、的项目不能直接输入，通过 F7选择或增加C、核算项目代码分级通过“ 实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料 -科目-新增和属性（即 修改）系统关联的注意点：z | I*a、 未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择"往来业务核算"（往来科目） 下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择 "启用往来业务核销"?启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在

41、总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、 未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择"数量金额辅助核算"如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？I I广C、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择"现金等价物"（货币资金科目及短期投资类科目）*操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目

42、或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一总帐系统 -系统参数备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可 以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。欢迎共阅注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一初始化一总账一初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计

43、 贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入 才j' .*'*1I厂 #/; /'2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“V”处录入具体内容V/ I I / / / / /3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键 -选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据如果是年中启用（非1月份）I -累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额帐结V V V表结V或V V V6 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡

44、7、注意各系统初始数据传递问题：应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入-文件一取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、新增凭证操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证录入注意点：基础资料内容的查询-F7"."复制上一条摘要"/"复制第一条摘要Ctrl+F7-借贷调平键空格键-调整借贷方向（英文状态下）%' .XI- | jf' 才IZ #

45、 _红字金额一先输数字，再输“负号”查看-选项-"代码自动提示窗口 "等2、修改、删除凭证操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询a、修改：需选中错误凭证一点“修改”按钮b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点"还原"（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除I |3、凭证审核操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询a、单张审核：选中需审核的凭证-点击“审核”按钮-进入凭证后再点击“审核”按钮即可b、成批审核：编辑菜单下“成批审核”注意丿点:I p气a、审核和制单人不能为同一人；b、审

46、核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过帐操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证过帐注意点：A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可。b已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。（反审核）c已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的查询操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一帐簿一选择各类帐簿（如：总分

47、类帐）.XI- | F /IZ # =注意点：（1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询I厂 Lj（3）第一次使用多栏帐要手工设计I I/ J r四、总帐期末处理*1、期末调汇操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一结帐一期末调汇I .I 1I I注意点：所有凭证必须过帐只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能*2、自动转帐操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一结帐一自动转帐注意丿点：I p气A、转出科目可以非明细科目；B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程：K3主控台一进入相应帐套一

48、财务会计-总帐系统一结帐一结转损益注意点：A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益”的错误4、期末结帐操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一结帐一期末结帐注意点：不能结帐的原因：（1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其他用户冲突八、套打1、套打格式凭证：*上海TR101记帐凭证.y I F .jf'IZ # =上海TR102收款凭证 纸张大小：自定义大小上海TR103付款凭证 宽度：2800上海TR104转帐凭证 长度：14

49、00单位：0.1mm上海TW10外币记帐凭证I I ,.帐簿：上海TR201总分类帐（三栏式）上海TR202试算平衡表（汇总式）纸张大小：US sta ndard fan fold 14.7上海TR211现金日记帐 （美国复写纸）I |上海TR211银行日记帐上海TR211明细帐上海TR231多栏帐（7栏）上海TR232多栏帐副页（12栏）注：打印机的选择I y建议用“针”式打印机，如：EPSON 1600K等2、套打的使用凭证套打操作流程：A、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询一工具一 套打设置一第一次需引入“摸板格式”一选择对应套打格式一去掉“打印第一层”的勾

50、-调整偏移量（左减右加，上减下加）一保存B、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询一文件一一打印设置 选纸张大小C、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询一选中需进行套打的 凭证一点“凭证”按钮一 “V”使用套打一方可进行预览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程：A、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一帐簿一工具一套打设置一第一 次需引入“摸板格式”一选择对应套打格式一去掉“打印第一层”的勾 -调整偏移量（左减右加, 上减下加）一保存z | IB、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一帐簿一选择需套打的