17级张欣丽会计专业《纳税申报运用实训》课程标准

1、纳税申报运用实训课程标准开课单位： 应用会计系制订日期： 2018年8月20日教务二处制纳税申报运用实训课程标准课程名称：纳税申报运用实训适用专业：会计（高职）专业课程代码：63030270151学时学分：30学时（1学分）开设学期：第3学期课程性质：集中实践课程（必修）所属教研室（团队）：会计教研室制定人：张欣丽 教研室负责人：陈婷婷 审核组：会计信息化团队 部门负责人： 李杰 批准日期：2018.8.20 一、课程概述（一）课程性质与作用本课程是 会计 专业的 集屮实践 课程。本课程是依据2017版会计（高职）专业人才培养目标和相关职业岗位（群） 的能力要求而设置的，对本专业所面向的会计岗

2、位、税务代理、审计助理所需要的 税法纳税申报知识、技能和素质目标的达成起支撑作用。（二）本课程与其他课程的关系前导课程：会计学基础、财务会计后续课程：财务报表分析、审计同步课程课程：税法与纳税会计、财务会计实训（三）课程设计思路纳税申报运用实训课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以 适应岗位胜任能力为线索，通过专业教师与行业专家一道对会计专业就业岗位群进行 任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教 师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化 为学习领域，形成纳税申报运用实训课程，以提高其实用性。企业纳税实务的典型工作

3、任务，即办理税务登记，领购、填开发票以及不同税种 的纳税申报等工作，基于这些工作的工作过程构建理论教学与实践教学完全融合的课程体系，使其更加贴近于实际，更加有利于实践教学的开展和学生实际操作能力、应 用创新能力的培养。实现理论与实践同步、课堂讲授与操作练习同步，使专业理论知 识、技能知识为专业能力服务。据此，针对不同的工作任务进行理论教学设计，并设立对应的实践教学内容和方 式，通过对增值税、企业所得税、个人所得税三个模块的章节练习、案例分析、实战 演练、自主实践等，以达到“以赛促教、以赛促学”的目的。二、课程目标（一）总体目标：通过理论知识的学习和方针案例的训练，学生可以独立进行増值税的申报，

4、包括 开具增值税发票、进项税额的采集，增值税纳税申报表的填写；独立进行企业所得税 和个人所得税主表及各个附表的填写等。（二）具体目标：1. 知识目标：（1）了解增值税发票的种类；（2）熟悉增值税销项和进项的实操方式；（3）掌握增值税和企业所得税的纳税申报表；（4）熟悉个人所得税的申报类型。2. 能力目标：（1）能根据业务信息判断是否开票，开具何种发票；（2）能正确进行进项发票的采集；（3）能填写增值税纳税申报表；（4）能填写企业所得税纳税调整表；（5）能进行个人所得税的代扣代缴中报。3. 素质目标：（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职

5、业道德。三、课程内容及学时分配1 教学内容选取依据本课程结合2017年“税友衡信杯”全国税务技能大赛的比赛项目，系统的对增 值税、企业所得税、个人所得税三个模块进行实训，使学生能够对主要财税知识的实 践运用有一个完整的认识，也为其日后进入企业进行财税方面工作积累经验。2. 教学内容与学时分配课程任务主要教学内容教学目标项目（活动设计学时安排理论实训合计增值税 实训销项发票的开具、 进项发票的采集、 纳稅申报表的填 写及发送能够判断是否需要开具发票；掌 握折扣发票和淸单发票的开具；能够判断是否需要采集进项；掌 握销项明细表填写和进项明细表的填写，以及主表的填写；课堂讲解、 案例教学、 软件操作、

6、01212企业所得税实训企业基础信息的 填写、企业所得稅 申报表的简化、申 报表的填写及发 送了解企业的基础信息和会计政 策；熟悉案例中企业经济业务所 涉及的报表种类并对齐筛选；掌 握企业所得稅附表及主表的填 写；课堂讲解、 案例教学、 软件操作01212个人 所得稅实训员工基本信息的 填写、个人所得稅 申报稅目的选择、 申报表的填写及 发送了解员工的基础信息和收入类 型；熟悉案例中员工所涉及的个 稅稅目；掌握个人所得稅申报表 的填写；课堂讲解、 案例教学、 软件操作066合计03030四、教学模式、方法与手段1教学模式：对本课程采取工学交替、任务驱动、项目导向、课堂与竞赛一体化等行动导向的教

7、学模式2. 教学方法：本课程倡导“基于工作过程”的理念，学生在教师的指导下，通过 体验、实践、参与、合作等方式，实现任务目标，感受成功。在纳税实务操作过程中 形成积极的向上的学习态度，促进企业财务管理能力的提高。建议采用“仿真情景模 拟”、“工作任务驱动”、“解决方案”、“案例训练”等教学方法来组织教学，加 深对各种涉税事宜办理流程的记忆，强化各税种核算能力的培养，熟练掌握各税纳税 申报的工作要点，为接下来的顶岗实习和毕业实习奠定基础。3. 教学手段：教学中以学生为主体，以项目实训、任务操作等为手段导学生动手 动脑，努力把教学过程变为学生自主性、能动性、创新性学习的过程。五'课程考核与

8、评价依据该课程实际情况，本课程采用出勤和实训成果相结合的考核方式：平吋成绩 20% （百分制折算）+增值税实训30% （百分制折算）+企业所得税实训30% （百分制折 算）+个人所得税实训20% （百分制折算）。六、课程实施条件1教师基木要求为了保证本课程的顺利进行，要求专任教师的教师职业资格是助教以上，应有行 业企业工作经历至少一年，应懂得税收相关法律，精通会计核算，熟练税务相关事宜 办理，另外，应有最新高职教学理念，富有创新精神。2. 教学场地、设施要求：教室、教师、纳税中报软件。3. 教学资源基木要求（1）资料资源：具体企业一个月的经济业务。（2）技术资源：在实训环节需要在实训室为学生提供相关实训软件、网络等。（3）网络课程资源选用教材