信贷部业务交流

1、信贷部业务交流信贷部：冯国平一、自营贷款业务1.1业务定义 财务公司自营贷款是指财务公司利用自有资产对符合条件的成员单位发放贷款，定期收取利息，借款人到期归还本金的资产业务。它体现的是财务公司和成员单位（借款人）之间的货币信用关系。1.2.产品简介 自营贷款按照贷款的期限、用途不同可以分为流动资金借款和项目借款。 流动资金贷款：指用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求。 自营贷款按照担保不同分为信用贷款、保证贷款、质押贷款及抵押贷款。一、自营贷款业务1.3.贷款业务流程图受理申请贷前调查贷款审查资信评级贷款审批贷款

2、发放贷后检查风险分类贷款还本一、自营贷款业务1.4申请人应具备的条件1）.符合企业集团财务公司管理办法规定的集团成员单位定义的子公司； 2）.在财务公司开立结算账户；3）.符合贷款通则规定的条件： 按照贷款通则的要求，借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。4）.申请借款用途符合集团公司发展战略。5）.具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。一、自营贷款业务1.51.5申请人在贷款申请时提交的资料申请人在贷款申请时提交的资料1）.申请报告(内容包括公司简介、经营情况分析、担保措施、履约计划等）；2）.填写完整的阳煤集

3、团财务公司信贷业务申请书；3）.企业成立批准文件、章程、历次股权变更情况记录及注册资本验资报告等资料复印件；4）.营业执照（副本）原件及复印件；5）.税务登记证原件及复印件；6）.组织机构代码证原件及复印件；7）.企业前三年经审计的财务报表；8）.担保情况说明；9）.法定代表人、授权担保措施的有关材料代理人、高管人员简历及身份证明资料；10）董事会同意借款或担保的决议（章程规定的有效人数签字）；12）. 企业主要生产经营情况分析报告；13）. 企业资信证明；14）. 财务公司要求提供的其他材料。以上资料需加盖借款申请人公章。一、自营贷款业务1.6贷前调查的内容1）企业的基本情况2）企业的管理层

4、情况和人力资源状况3）企业的主要资产情况4）企业的产品、市场及竞争环境5）企业的财务资源及财务情况6）企业的资信情况7）企业经营管理中的主要风险及风险预警和防范措施8）企业的担保情况9）其他需要调查或核实的情况1.7贷款调查的方式贷款调查的方式主要分为实地调查和间接调查一、自营贷款业务1.8信贷业务审批1）授信业务审批的原则：审贷分离、分级审批2）财务公司信贷业务审批流程：3）审贷委员会议事规则简介 审贷委员会的发起人为信贷部，召集人为审贷委员会主任，会议记录和会议纪要的整理由信贷部负责。A.信贷经办人员就审议项目做简要介绍B.审贷委员会委员就审议项目进行讨论C.审贷委员会委员就审议项目就行表

5、决，2/3以上同意为通过D.审贷委员会主任宣布审议结果信贷部初审审贷委员会审批总经理行使最终否决权一、自营贷款业务1.9.信贷业务放款1）审批通过后，财务公司同借款申请人签订借款协议和担保合同，签署借款借据；2）信贷部经办人员持借款协议、信贷业务审批书到结算部办理金融业务放款；1.10.自营贷款的展期 贷款项目由于某些可以接受的合理原因，导致不能如期归还的，可以申请展期。 贷款通则对展期贷款的规定如下：流动资金贷款展期期限不能超过原贷款期限；项目贷款展期期限不能超过原期限的一半并且不能超过三年；该笔贷款利息按照展期后的新利率执行，并补收前按照就利率应计的利息。一、自营贷款业务1.11贷款还本付

6、息财务公司自营贷款按月收息，固定在每月的20日定期收息；贷款到期前15天，信贷部通知借款人办理还款手续；贷款到期日，借款人持转账支票到财务公司办理还款手续；财务公司经办人员持转账支票、还款凭证到结算部办理借款归还。 1.12.贷后管理贷款的风险分类按照银监会颁布关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知财务公司要开展信贷资产的风险分类工作。贷款的五级分类为正常、关注、次级、可疑、损失；不良贷款包括被划为次级、可疑、损失类的贷款。一、自营贷款业务1.13.贷款催收的非常措施 如借款人未按规定到期还款，信贷部可采取如下措施追讨款项：1）事先有约定的，可以直接从借款人或者保证人账户直接扣除

7、；2）考虑到财务公司根植于集团公司的特殊性，对于某些成员单位可以同财务部采取协同措施解决还款问题；3）行使代位求偿权4）行使撤销权5）申请破产 如若贷款到期未归还，必须及时向财务公司领导层汇报贷款催收情况，并制定相应措施。一、自营贷款业务1.14金融业务系统操作流1.14.1管理合同的录入1）管理合同包括担保总协议、授信总协议等；2）担保合同录入的操作流：一、自营贷款业务1.14.2信贷业务合同的操作流1）信贷业务合同是指就某一笔贷款发放的合同台账登记，登记的要素包括：借款合同号、借款人、借款金额、合同利率、罚息利率、借款用途、借款有关账号等要素。2）业务合同录入操作流：3）业务要素录入完成并

8、作保存后，在界面的右下角对担保内容、归属合同、上传附件、费用设置及还款计划等进行设置。一、自营贷款业务1.14.3信贷业务放款操作1）业务合同录入完成后要进行合同放款的操作，信贷部执行操作完合同放款后系统会在结算系统形成待处理业务，结算部执行待处理指令后信贷放款完成。2）合同放款的操作流：3）核算会计分录为借：贷款某单位 贷：吸收存款活期存款某单位一、自营贷款业务1.14.4金融业务结息操作流1）金融业务结息是指对发放的贷款按期收取利息的行为。系统结息操作分为随时结息、定期结息及补收利息。2）系统结息的操作流：注：九恒星金融业务系统计息，信贷部操作后系统自动实现账务处理结息的会计分录为：借：吸

9、收存款活期存款某单位/应收未收利息 贷：利息收入一、自营贷款业务1.14.5金融业务还本操作流1）金融业还本是指借款人归还借款本金2）贷款还本操作流：3）会计业务分录为A正常归还贷款 B活期户资金不足借：吸收存款活期存款 借：逾期贷款 贷： 贷款 贷：正常贷款一、自营贷款业务1.15贷款逾期后会计核算办法1）贷款本金或者利息逾期90天后，会计分录为借：非应计贷款某单位 贷：逾期贷款某单位如有未扣收的应收利息，则应冲减利息收入，会计分录为借：利息收入 贷：应收利息应收未收利息同时将冲减的利息收入计入表外借：表外利息2）对贷款收取的复利以及贷款转为非应计以后的利息同样也要在表外反应。一、自营贷款业

10、务1.15贷款逾期后会计核算办法3）逾期贷款还款时的会计分录为借：吸收存款活期存款某单位 贷：逾期贷款某单位4）非应计贷款归还时会计分录为借：吸收存款活期存款某单位 贷：非应计贷款某单位归还未收取的表外利息时首先将表外利息转出贷：表外利息同时将收取的利息计入表内借：吸收存款活期存款某单位 贷：利息收入5）贷款损失准备的提取及贷款的核销略一、自营贷款业务1.16银监会有关信贷业务的规章、规范性文件1）企业集团财务公司管理办法第四十六条 规定： 财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务公司出资额的，应当及时向中国银行业监督管理委员会报告。2）企业集团财务公司风险监

11、管指标考核暂行办法监控指标第五条规定财务公司的资本充足率不得低于10%，资本充足率的计算公式为：核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项/风险加权资产，根据此可以推算出财务公司成立后可以发放的贷款余额上限。 第七条规定财务公司的不良贷款率不应高于5%，不良贷款率的计算公式为：（关注贷款+可疑贷款+损失贷款）/贷款余额。第九条规定贷款损失准备充足率不得低于100%，贷款损失准备充足率的计算公式为：贷款损失准备的已计提数/贷款损失准备应计提数。监测指标两项第十六条 存贷款比例为各项贷款与各项存款之比。第十七条 单一客户授信集中度为最大一家客户授信总额与资本净额之比。二、票据业务2.1票据代保

12、管业务2.1.1业务定义票据代保管业务指财务公司与成员单位（票据持有人）在协商一致的基础上签订票据代保管协议，由票据持有人委托财务公司办理银行承兑汇票代理保管的中间业务。财务公司行使保管职能。2.1.2代保管汇票业务范围财务公司代保管汇票业务范围包括企业集团财务公司管理办法规定的成员单位及集团公司有关职能部室持有的票据。财务公司汇票代保管业务包括集团成员单位之间的票据转让和集团成员单位对外支付转让。2.1票据代保管业务2.1.3票据代保管业务流程1 1）. .签订代管协议签订代管协议财务公司工作人员向集团成员单位介绍票据代保管业务后，财务公司与集团成员单位（票据持有人）经过自愿、平等协商签订票

13、据代保管协议。2 2）代保管汇票存放）代保管汇票存放（1）.票据持有人向财务公司提交银行承兑汇票原件，在票据原件上做好背书，并在财务公司制票据代保管收据签章确认；（2）.财务公司取票专员在成员单位制票据登记表上签章章，票据登记表及票据代保管收据一式两份，财务公司与票据持有人各持一份；（3）.财务公司取票专员将票据交信贷部记账人员作收票登记，取票专员复核票据；信贷记账员记账后打印票据清单，并在票据清单上签章。（4）.信贷部票据管理员在票据清单上签章后将银行汇票封存放入财务公司代保管库。2.1票据代保管业务3 3）代保管汇票的支付）代保管汇票的支付 代保管票据的支付包括银行承兑汇票在集团公司成员单

14、位之间的转让和集团公司成员单位的对外支付。（1）根据有关部门的计划，票据持有人提交银行汇票背书转让通知单，并加盖预留印鉴；汇票收款人在转让通知单收款人栏加盖财务专用章（经办人签章或者填写身份证号码）。（2）.财务公司记账人员根据汇票背书转让通知单填具票据内容在企业票据系统进行记账操作。（3）.记账完成后，信贷部票据管理员从代保管库提出票据原件，将票据原件同银行汇票背书转让通知单逐一核对确认；核对无误后财务公司在背书转让通知单上加盖财务公司代保管专用章，并将汇票交与收票人。（4）.银行承兑汇票背书转让通知单一式五份，财务公司一份，收票单位一份，票据背书人两份；（5）.银行承兑汇票的支付必须按照财

15、务公司规定的手续和程序办理，否则视为无效。2.1票据代保管业务 4）代保管汇票的贴现和托收出库（1）.票据贴现 按照集团公司文件精神，成员单位如需办理票据融资，优先考虑到财务公司办理申请；协商一致后双方签订贴现协议，填制贴现凭证，票据背书转让给财务公司。（2）.集团成员公司可授权财务公司办理汇票托收业务。 财务公司于贷款到期前15日在商业银行办理托收业务，信贷部票据管理员填写银行汇票托收单，同时将票据背书转让给托收银行2.1票据代保管业务2.1.4企业票据系统台帐登记2.1.4.1收票登记1）财务公司收到集团成员单位的承兑汇票后，登陆相应企业票据管理系统V3进行票面要素信息的收票登记。（1）收

16、到承兑汇票实物验收后，票据记账人员在票据管理系统中应收票据收入收票登记项下票据信息录入操作；（2）票据录入工作完成后，票据复核人员就录入的票据信息在票据系统交易处理交易复核项下进行复核操作。2）收票登记操作流2.1票据代保管业务2.1.4企业票据系统台帐登记2.1.4.2票据内部转让1）财务公司操作人员在票据系统中应收票据转让内部转让项下录入预算号、收款人，选择内转承兑汇票后保存。 2）财务公司票据复核人员在票据系统中交易处理交易复核项下进行复核操作。 3）信贷部主管登陆票据系统对该笔业务在交易处理交易审核项下进行审核操作。 内部转让操作流2.1票据代保管业务2.1.4企业票据系统台帐登记2.

17、1.4.3票据对外背书转让（1）财务公司操作人员在票据系统中应收票据转让对外转让项下录入预算号、收款人，选择承兑汇票后保存。（2）财务公司票据复核人员在票据系统中交易处理交易复核项下进行复核操作。（3）信贷部主管登陆财务公司票据系统对该笔业务在交易处理交易审核项下进行审核操作。对外背书转让操作流2.1票据代保管业务2.1.4企业票据系统台帐登记2.1.4.3票据贴现出库 1）财务公司操作人员在票据系统中应收票据贴现贴现申请项下进行贴现申请操作。2）财务公司票据复核人员在票据系统中交易处理交易复核项下进行复核操作。3）信贷主管登陆财务公司票据系统对该笔业务在交易处理交易审核项下进行审核操作。4）

18、财务公司操作人员在贴现业务完成后在应收票据贴现贴现登记项下作登记操作。贴现出库操作流2.1票据代保管业务2.1.4企业票据系统台帐登记2.1.4.4托收出库 1）财务公司操作人员在其票据系统中应收票据托收托收出库项下进行出库操作。2）财务公司票据复核人员在票据系统中交易处理交易复核项下进行复核操作。3）信贷主管登陆财务公司票据系统对该笔业务在交易处理交易审核项下进行审核操作。4）票据获对后，成员单位（托收申请人）在其票据系统中应收票据获兑登记项下进行获兑登记。托收出库操作流二、票据业务2.2票据贴现业务2.2.1业务定义 汇票贴现指集团公司成员单位（贴现申请人）与财务公司协商一致后签订贴现协议

19、，财务公司根据票面金额扣除贴现利息后向成员单位发放贷款的资产业务。它体现的是贴现申请人以汇票作为担保而取得贷款的信用行为。2.2.2贴现对象范围 财务公司汇票贴现业务范围是按照企业集团财务公司管理办法界定的集团公司成员单位。贴现业务流程图2.2票据贴现业务2.2.3票据贴现业务操作规程1）信贷部受理贴现申请成员单位申请贴现时，须提交如下资料：（1）.未到期的银行承兑汇票原件；（2）.经年审的营业执照（副本复印件）、组织机构代码证（副本复印件）、税务登记证（复印件）及贷款卡（复印件）；（3）.与直接前手之间的商品购销合同以及增值税发票复印件；（4）.经年审的上年度财务报表和近期财务报表；（5）.

20、其它需要提供的材料。2.2票据贴现业务2.2.3票据贴现业务操作规程2）信贷经办人员审核贴现资料1、是否使用中国人民银行统一印制的银行承兑汇票；2、汇票记载内容是否真实、完整、合规、字迹清楚，付款期限是否超过六个月；3、银行承兑汇票上有无加盖“汇票专用章”、大小写的汇票金额是否一致、银行承兑汇票和解讫通知是否同时提交；4、汇票内容是否有无涂改，大小写金额是否一致；5、不得更改事项（金额、出票日期、收款人名称）是否更改，其他记载事项的更改是否由原来记载人签章证明；6、银行承兑汇票的出票人、承兑人、背书人、保证人的签章是否符合规定；7、背书是否连续，背书使用的粘单是否按规定在汇票与粘单的粘接处签章

21、；8、其他需要审核内容。2.2票据贴现业务2.2.3票据贴现业务操作规程 3） 汇票查询 承兑汇票票面要素审核无误后，信贷经办人员将银行承兑汇票复印件交财务公司开户银行查询票据真伪。4）汇票审查 风险稽核部对送审材料的完整性、贴现申请人的生产经营状况，资信状况等进行审查。5）贴现审批 有权审批人对汇票贴现业务进行审批6）贴现放款 财务公司同贴现申请人签订贴现协议，并签署贴现凭证 信贷经办人员持贴现协议、贴现申请及贴现业务审批书到结算部办理贴现放款。2.2票据贴现业务2.2.4票据贴现业务的会计核算1）贴现凭证一式五联，信贷近办人员持借方和贷方凭证到结算部办理贴现放款。会计分录为：借：贴现贴现面

22、值 贷：贴现利息调整 吸收存款活期存款某单位2）信贷经办人员将贴现凭证的贴现利息贷方凭证联交会计核算部，会计核算部向结算部出具贴现利息收入确认表，资产负债表日结算部据以做账，会计分录为：借：贴现利息调整 贷：利息收入贴现利息收入注：通过利息调整科目核算是为了符合权责发生制的原则3）贴现票据到期收回款项时会计核算为：借：存放同业 贷：贴现贴现面值2.2票据贴现业务2.2.5贴放款金额计算贴现放款金额=票面金额-贴现利息贴现利息=票面金额贴现天数（月贴现利率/30）贴现天数指财务公司向贴现申请人支付贴现金额之日起至该贴现银行承兑汇票到期日前一天止的天数。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应

23、另加3-5天划款日期。如票据到期日为节假日需顺延。二、票据业务2.3票据转贴现业务2.3.1业务定义 银行承兑汇票转贴现是指财务公司将由集团成员单位贴现得来的银行承兑汇票向商业银行等金融同业申请再次办理贴现以融取资金的业务。它体现的金融同业之间的信用关系。2.3.2业务分工 资金计划部根据公司头寸调度的要求编制转贴现资金计划；信贷部票据管理岗负责办理商业银行转贴现手续。票据转贴现业务流程图2.3票据转贴现业务2.3.3财务公司票据管理岗办理承兑汇票转贴现业务时向商业银行提交以下资料：1）.加盖财务公司公章的转贴现申请表；2）.加盖财务公司公章的转贴现汇票清单；3）.拟转贴现汇票的查复通知书；4）.成员单位贴现的贴现凭证复印件；5）.贴现申请人与其前手之间交易的增值税发票复印件；6）.拟转贴现汇票的原件和正反面复印件。2.3票据转贴现业务2.3.4转贴现业务核算财务公司收到银行进账单时，会计分录为：借：存放同业 金融企业往来支出商业银行往来支出 贷：贴现负债转贴现到期时，财务公司会计分录为：借：贴现负债 贷：贴现资产 三、担保业务3.1业务定义财务公司担保业务按照担保主体的不同分为财务公司以自有资产开展担保的表外业务与代理集团公司各项担