公立医院风险评估报告 (4)

1、公立医院风险评估报告 2016年公立医院改革补助-公立医院财务报告 第三方审计专项资金绩效评价报告 一、项目资金预算安排及执行情况 公立医院年度财务报告审计，是贯彻医院财务制度的具体要求，是保证医院会计信息真实可靠的需要，是实行医院财务决算公开的要求。根据财政部、卫生部关于印发的通知（财社2010306号）、xx市财政局、xx市卫生局关于完善公立医疗机构财务报告制度的通知（青财社20142号）要求，开展公立医院财务报告第三方审计工作。 2016年，纳入我市公立医院财务报告第三方审计范围的市属公立医院共计13家，其中综合医院8家，专科医院5家，包括xx市市立医院、xx市海慈医疗集团、xx市中心医

2、院、xx市第八人民医院、xx市第三人民医院、xx市第五人民医院、xx市第九人民医院、xx市胶州中心医院、xx市口腔医院、xx市妇女儿童医院、xx市精神卫生中心、xx市胸科医院、xx市传染病院。 2016年市级财政预算安排专项资金40万元，实际执行37.01万元，执行率92.53%，剩余2.99万元已上交财政。资金使用全部用于公立医院第三方审计费用，专款专用，资金使用符合预算确定的支出用途。 二、专项资金设立及项目绩效情况 我市于2015年设立公立医院财务报告第三方审计专项资金，专项用于公立医院财务报告第三方审计费用。设立的政策依据主要包括：（1）财政部、卫生部关于印发的通知（财社2010306

3、号）第七十条“医院应当按月度、季度、年度向主管部门（或举办单位）和财政部门报送财务报告。医院年度财务报告应按规定经过注册会计师审计。” （2）xx市财政局、xx市卫生局关于完善公立医疗机构财务报告制度的通知（青财社20142号）规定“对年度财务报告进行全面审计。财政、卫生部门应按照财务隶属关系，聘请社会中介机构，对所辖市级、县级公立医院财务报告开展年度审计。基层医疗卫生机构年度财务报告可参照开展第三方审计工作。上述报表检查工作中，按规定聘用社会中介机构发生的工作费用，从各级财政安排的支持公立医院改革的资金中列支。” 本项目主要实施内容是从市财政部门中标中介库中，由市财政、市卫生计生委联合选择立

4、信会计师事务所青岛分所、青岛海晖有限责任会计师事务所对委属13家委属公立医院2015年度财务报告的真实性、准确性和完整性进行审计，包括2015年12月31日资产负债表和2015年度收费费用总表、医疗收入费用明细表、现金流量表、财政补助收支情况表以及财务情况说明书等。 2016年对13家市属医院全部进行了专项审计，提报了13份年度财务报告专项审计报告、2份大型设备审核报告。通过第三方审计，核实了医院资产、负债、净资产、收入、支出等财务信息，确保会计信息真实可靠。为医院决算公开、医改及主管部门、财政部门等会计报表使用者提供了真实、全面、可靠财务报告。 三、采取的措施 一是按照xx省会计师事务所服务收费标准（鲁价费发2010187号）、关于规范预算评审绩效评价和决算审查付费标准的通知（青财预评20126号）规定及医院年末资产总额计算收费。二是制定市属公立医院决算审计工作方案，明确具体工作内容和时间安排。三是会同市财政局从中标中介库中抽取立信会计师事务所青岛分所、青岛海晖有限责任会计师事务所2家中介机构具体实施第三方审计