某公司电算化实施办法(doc 3页)

1、电算化实施办法     电算化实施办法  一.总则 为推行公司管理现代化,自动化,提高财务会计工作效率,特制定本办法。 二.领导与组织 为搞好公司会计电算化工作,公司成立一个临时性的会计电算化领导小组,负责对会计电算化工作的组织,领导,监督和协调,可由总经理或财务副总经理亲自领导。 公司成立会计电算化实施小组,具体负责会计电算化实现工作。该小组主要由财务会计人员和计算机专业人员组成,负责人由财务主管担任。在完成会计电算化任务后,小组撤销。 当本公司缺乏计算机专业人员,或专业力量较弱时,

2、可聘请外部专家,顾问参与咨询。 三.规划 会计电算化工作应按一般投资项目的工作规程,进行可行性分析。实施小组应提交编制好的可研报告,报领导小组审批。 电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行,开发方案须经领导小组批准。 领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算。 费用主要包括电脑硬件及辅助设备的购买,升级或添置,软件开发 或购买,人员培训,调研论证,甩手帐的转制费用。 为加快公司会计电算化速度,公司可外购商品化会计软件,或接受上级主管部门推荐的行业性通用软件。 四.基础工作整理 做好手

3、工会计业务数据规范化工作。 (1) 重新核对各类根据,帐簿,做到帐证,帐帐,帐实相符。对其中的 混乱,历史遗留问题,差异,调整到最低水平。 (2)清理往来帐户和银行帐户。对串户,未达帐项,呆帐和坏帐及时核销或冲销。 2.做好各类帐证表资料格式规范化工作： (1)划分保留和修改的内容； (2)对部分会计资料格式重新设计或修改； (3)记帐根据摘要栏进一步规范,简明扼要。 3.将会计核算程序化： (1)事先确定录入,审核,记帐等数据传递次序； (2)规定操作员执行数据传递次序的时间责任。&

4、#160;4.其他需要重新确定的工作： (1)各种会计核算方法； (2)成本核算方法； (3)折旧计提方法； (4)薪水提取与发放办法 五.制度调整 在电算化后,会计核算制度应作调整： 会计科目保留汉字会计科目名称,一级会计科目编码符合会计准则要求： 出纳员,程序员不得兼任根据录入工作,不得进行系统操作； 现金,银行日记帐可用活页式帐页,并按天打印； 一般帐簿可根据工作需要,按月,季,年度打印,业务量较少的帐簿可满面页打印； 在所有记帐根据数据已存于电脑条件下,用总分类帐户本期发生额对

5、照表替代总分类帐； 在记帐后如发生根据录入错误,应使用“红字”冲帐法予以纠正,编制补充登记或负数冲销根据,重新修改。 六.运行验收 首先对会计软件试运行。主要工作有： (1)初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。 (2)手工与计算机处理结果的双向对比与检验。 (3)电算化内部管理制度的建立。 2. 手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容： (1)各种核算方法的正确性的检验,发生偏差及时调整。 (2)科目体系的正确性的检验,看其是否适应核算,报表,管理和会 计制度的要求。&#

6、160;(3)操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。发生差错时如属人为原 因,确定责任人,及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误。 (4)会计软件程序错误或业务处理错误的纠正,必要时通知有关人员 及时修改,完善。 3. 试运行期间,手工与计算机会计核算两套系统并行运行,本阶段前 期以手工方式为主,后期以电算为主。此间合法的根据仍为手帐凭 证。 4.试运行3个月以上的,如两套体系检验一致,则可提出验收申请。 5.按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序,准备相关 验收材料,向有关主管部门申请验收。 6.在验收合格后,公司会计系统正式甩掉手帐