陕西乾盛环保建材工程有限公司项目资金管理实施细则

1、项目合作资金管理实施细则用煤矸石制造微晶新型材料 ?项目 项目合作资金管理实施细则保密须知本项目报告属商业机密，所有权属 ?陕西乾盛环保建材工程有限公司?。其所涉及的内容和资料只限于对本项目感兴趣的投资者使用。本报告不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。项目单位：陕西乾盛环保建材工程有限公司阅读注意事项目的本报告由 “ 陕西乾盛环保建材工程有限公司 ”提供资料，目的在于为有兴趣的投资者和贷款者能对该项目进行综合评审提供决策依 据。内容及风险因素本报告含有 “陕西乾盛环保建材工程有限公司 ” 的机密信息，本 报告的目的仅在于为有兴趣的投资方和资金方进行项目评审提供充 分的信息。 有兴

2、趣者还应自己进行认真的研究，在充分考虑了对本项 目的投资将面临的各 种风险的前提下，判断和评价此项目，以做出自 己的决定。责任声明本报告内容的解释权及版权归 ?陕西乾盛环保建材工程有限公司 ”所有，由“陕西乾盛环保建材工程有限公司 ?来确保本文的原始 资料的真实性，由咨询公司来确保本报告内容的科学性和准确性。机密性“ 陕西乾盛环保建材工程有限公司 ?仅为有兴趣的投资者提供本 报告。本报告阅读者应接受一切保密协议中的条款和条件。特别是在 未经公司 事先明确同意之前，任何研究、阅读本报告者，都不得对本 报告及其任何部分 内容进行复印、引用、仿制或将内容泄露给任何其 他人，并且应在该公司要求时，退还

3、本报告，不得保留任何复印件。 报告 有效期本报告的有效期自测算数据基准日 2013 年 8 月 01 日起一年内 有效。 编制依据本报告的编制依据为项目建设基础数据和建设项目经济评价方 法与 参数（第三版）及国家现行财税政策、会计制度与相关法规。其他方面该报告不可用做经营报价使用，也不可用作购买时的报价使用。 本报告由中文构成。本报告文字容错率小于千分之一以下未经特别说明，财务数据货币单位均为：人民币万元目录第一章经营管理项目标的一、项目的债务承担方的基本情况二、项目的基本情况 A一、资金管理原则A二、资金管理程序 A三、重大决策与会议监管程序四、资金管理程序图 A一、与项目有关的产业政策 A

4、二、项目立项定位 A三、项目承建单位简介 A四、项目负责人简介 A一、项目产品简介 A二、项目应用的专利技术 A一、项目资金的使用方案 A二、项目的建设进度 A一、公司总体指导思想和规划原则二、公司管理模式 A三、设立职能部门，明确分工负责四、明确各职位的工作权限和义务五、设定管理机制，明确管理机制六、确定劳动定员，明确岗位职责七、设定人员定期培训制度 A八、风险规避战略 A一、资金使用计划 A二、资金使用控制 A三、还本付息计划 AA 556 第二章项目资金管理原则与程序 A 9993031 第三章经营管理的项目背景 A 3232333435 第四章经营管理项目的前景分析 A 363638

5、第五章经营管理项目的建设 A 414141 第六章经营管理项目的管理方式 A 424242434346535354 第七章经营管理项目资金的使用控制 A 5858585959 第九章借款单位的承诺 A 66 第十章特别事项说明 A 68 第十四、项目收益预测 A 第八章项目合作资金管理办法 A 61 A 一章实施细则备查文件 A 70第一章经营管理项目标的 一、项目的债务承担方的基本情况1、名称：陕西乾盛环保建材工程有限公司。2、住所 : 西安市未央区太元路中段 301 号南康小区 10 号楼 30303室。3、法定代表人姓名：张风海。4、注册资本：人民币 1000 万元整。5、实收资本：人民

6、币 1000 万元整。6、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股。7、经营范围：高科技微晶玻璃环保型装饰、建筑材料的开发、研制、生产、销售；机电设备的销售、安装；铁路设备、建筑施工设 备、钢结构 的租赁；焦炭、耐火材料的销售；矿产品的开发；土石方 工程的承接与施 工；（上述范围中，国家法律、行政法规、国务院决 定规定必须报经批准 的，凭许可证在有效期内经营。8、成立日期： 2009年 2月 03日。9、营业期限：长期。10、公司的营业执照注册号： 610000100178424。11、公司的组织机构代码证代码： 68475211-4 。12、公司股东：张风海、张飞。二、项目的基本情况1、项目

7、名称： “用煤矸石制造微晶新型材料 ”项目（下称该项目 或本 项目2、建设地址：陕西省神木县循环经济工业园区。3、项目承办单位：陕西乾盛环保建材工程有限公司。4、项目负责人：张风海5、建设期限：整个项目设施施工期为6 个月。6、生产规模：该项目投产后，年产1.2 万吨微晶石粒料中间产 品；年广 20 万爪 3 微晶石产品，其中：年产 12 万爪 3 平面微晶板材、 年产 5 万砠 3弧形微晶板材、年产 3 万砠 3异型微晶板材。该项目定员 216 人，其中管理 人员 46 名。7、专利技术：项目使用专利技术一种用煤矸石制造微晶玻璃板材的方法212009 1 0254604八8 ，授权日：201

8、2年5月30日。） 陕西乾胜 环保建材工程有限公司。8、 项目资金筹措：项目总投资： 3500 万元人民币；融资金额： 3500 万元人民币；项目合作期限： 3年；红利：每年按投入资金额的 13A向融资 方支付红利，期满偿还本金。9、生产技术方案：该项目采用的生产工艺师陕西省乾胜环保建 材工程 有限公司的发明专利。 目前工业化生产线应用技术成熟度较高 的“烧结法” 工艺。工艺流程图 :原料（煤矸石、方解石、石英砂、钠长石、纯喊、辅助材料等）制备破璃配合材料150010熔化窑熔化水谇装模150010晶化窑晶化成石材加工设备研磨切割成品生产工艺设备方案项目主要设备一览表名称单位数量备注原料设备混料

9、设施套4含料仓、混料机自动电子配料线套4熔料设备熔化炉丿坐4水淬设备套4烘十筛分设备套3窑炉基础座4合计23品化工段全目控脉冲燃气梭式窑座3弧形加工用梭式窑座1简易行车辆20窑车台110切磨工段桥式切割机台10手扶磨光机套10自动连续性磨光机套1新型石材磨光机台3沉淀循环水设施套10立式圆弧抛光机台1圆弧断面裁割机台1其他配套设施燃气站1配电站套1配电设备（变压器）2套厂区供电及供水设施套1运板车辆20叉车辆3常规化验测试设备套1办公设备套1窑具套1中空棚板、支柱砖等第二章项目资金管理原则与程序、资金管理原则为加强项目合作资金的有效监督和管理，规范项目资金的运作，提高项目资金的使用效率，特制定

10、本实施细则。项目合作资金管理的基本原则是：集中管理、专款专用、合理节约、提高效率。公司董事长、公司财务总监负责项目合作资金的筹划、决策、使用、监督、检查工作，确保项目合作资金能够统筹兼顾、综合平衡、 安全高效。 组建项目合作资金管理机构，成立公司财务部，负责资金计划的制定和货币资金的日常管理。建立第三方监管体系，对项目合作资金的用款计划和实际使用情况进行日常的监督管控。二、资金管理程序 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，具体包 括现金、 银行存款和其他货币资金。女货币资金管理岗位分工及授权批准（ 一）公司财务部设立出纳岗位，制定出纳岗位责任制，明确职 责权限， 确保办理货币资金

11、业务的不相容岗位相互分离、互相制约和 监督。（ 二）出纳人员应当具备良好的职业道德，能够忠于职守，廉洁 奉公， 遵纪守法，客观公正，坚持原则、不断提高会计业务素质和职业道德水平。（ 三）建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。（ 四）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金 业务。 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权 拒绝办理，并 及时向审批人的上级授权部门报告。女货币资金支

12、付业务办理程序。0 支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批 人提交货币 资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式 等内容，并附有效 经济合同或相关证明。A支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申 请进行审批。 对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批 准。(A) 支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是 否妥当等。复核无误后， 交由出纳人员办理支付手续。办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，

13、及时登记现金和银行存款日记账。0 公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用资金等行为。严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。女现金的管理( 一)出纳应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。（ 二）出纳必须根据现金管理暂行条例的规定，结合工程建 设的实 际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的 业务应当通过 银行办理转账结算。（ 三）公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。公司往来款项必须执行严格的授权批准程序，严禁

14、擅自挪用项目工程建设资金。（ 四）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设 ?小金库 ”，不得账外设账，严禁收款不入账。（ 五）出纳人员必须逐笔根据现金收支业务登记现金日记账， 日 清日结， 确保账款一致。（ 六）财务部要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵 库、贪 污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做 出处理。（ 七）出纳、会计人员对银行的监督检查应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。（ 八）现金及有价证券的保管，要符合公安部门的相关规定，确保现金及有价证券的安全完整。女银行存款的管理（ 一）公司应严格按照支付结算办法等国家有关规定，加强 银行账户的管理，严格按

15、照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。（ 二）公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证 的票据 或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实 交易和债权债 务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和 使用银行账户。（ 三）公司应当指定专人定期核对银行账户，每月应及时核对一次， 编制 银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相 符。未达账 一般不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分析、查找并 附说明。如调节不 符，应查明原因，及时处理。（

16、四）经办人领用空白转帐支票必须经财务总监批准，由出纳员 在空白 支票借用登记簿上写清支票号码、用途和收款单位等项目， 由经办人签名 后方可办理， 经办人必须于业务结算后三日内办妥有关 手续到财务部门核销。（ 五）结算凭证 如汇票、 支票等） 丢失，经办人必须立即报告 财务部门， 以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和 诈骗发生。如果造 成经济损失的，要由当事人自行负责。（ 六）预付款应填制用款申请单，必须按照己签订的合同付款有 关条款， 由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。（ 七）凡办理预付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单 位和承办 人应督促款项的落实情况，业务结

17、束后，及时将余款清回， 否则，由此造成 的呆（坏）账损失，追究承办人的责任。（ 八）任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用 公款，否 则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当 事人的刑事责任。（ 九）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置 ?银行存款日记账 ”对银行存款进行明细核算，同时设置 “银行存款 ”总账，进 行总分类核算。（ 十）财务负责人要定期、不定期组织对银行存款余额进行抽查 核对。 女其他货币资金的管理（ 一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还采 用其他 货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银 行本票存款、 在途货币资金、信用

18、证存款和保函押金等。（ 二）使用其他货币结算形式，必须建立健全登记制度，由专人 负责， 责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理， 余款退回银行 账户。（ 三）一般情况下不允许以公司账户办理个人信用卡。公司高管 理层因 工作需要，经董事会议讨论通过后允许办理企业信用卡，其他 人员原则上一 律不允许办理企业信用卡。购买的货物、用品，支付的工程款项。发生的日常费用都必须 取得税务 部门的正式发票。上交给国家机关、政府部门的费用都必须 取得财政部门的 行政事业单位收费收据。女工资的结算管理（ 一）公司职工的工资、奖金、津贴、以及其他工资性收入，应 当按规 定纳入工资总额。（ 二 ） 严格

19、执行国家统一规定的工资制度和标准，统一发放工资、 办理社会保险。（ 三）与银行签订代发工资合同，由银行代发员工工资。女票据及有关印章的管理（ 一）单位应当加强与货币资金相关的票据的管理， 明确各种票 据的购买、 保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序， 并专设登记簿进行 记录，防止空白票据的遗失和被盗用。（ 二）单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人 保管，个 人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款 项所需的全部印 章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签 字或盖 章手续。女货币资金的监督检查。货币资金监督检查的内容主要包括：（ 一）货币

20、资金业务相关岗位及人员的设置情况：重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。（ 二）货币资金授权批准制度的执行情况：重点检查货币资金支出的授权 批准手续是否健全，是否存在越权审批行为（ 三）支付款项印章的保管情况：重点检查是否存在办理付款业 务所需的 全部印章交由一人保管的现象。（ 四）票据的保管情况： 重点检查票据的购买、 领用、保管手续 是否健全， 票据保管是否存在漏洞。（ 五）对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节， 应当及 时采取措施，加以纠正。加强资金控制。资金控制是指公司各部门依据预定的资金计划， 运用各 种可行的方法进行资金管理和监督，通过比较和分析，计算出

21、偏差，衡量资 金计划的执行情况和工程建设进度情况， 严格限制不利 因素，达到预期目的。女结算资金管理为加强项目合作资金的管理，同时规范生产经营结算资金管理， 增进资 金运用效益而特制定。结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款和 应付款 项等会计业务的核算和管理，相关业务部门负责核对、催收等 配合工作。公司各级财务机构和财务人员，必须按会计制度正确、及时处理 应收应 付往来业务，做到债权债务关系明确、反映清楚。记帐人员要 定期或不定期 对所管理的债权债务帐户进行清理核对，对处理有误的 业务凭据要进行帐务 调整。（ 一）应收帐款

22、应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象设 置三级 明细帐，以有关责任公司或个人为对象设置二级明细帐，及时 登记帐簿，准 确无误地反映其形成、回收及增减变化情况。赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合同或协议等 法律文件。 此种方式适用于对信用较好业务经常往来的客户，并在铺 底赊销限额之内办 理。超过限额应停止发货。月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对，检查是否 超额发 货，货款回笼是否正常等。每一季度末财务部向商务部提供所 有单位的欠款 情况，由其进行全面催收。对帐龄较长、购货单位有破 产、重组迹象等不正 常情况的要立即落实催收措施，落实有关公司和 有关人员责任

23、，促使尽快收 回。年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交 商务部负 责人。由商务部发出询证函，对债权进行询证，并在 1 个月 内由商务部完整 收回询证函回执交财务部核对，并装订归档。年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分析，按公司规 定标准 清理计提坏帐准备金。 计入管理费用。 并于每年年终根据应收 帐款清理情况， 对已确认无法收回的应收帐款，由责任单位按公司有 关规定提交申请报损的 书面报告，备齐有关单证并上报公司批准，列 作坏帐损失。（ 二）应收票据应收票据指公司采用商业汇票结算方式时，因销售产品而产生的 以票据 形式所拥有的债权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇

24、 票，考虑资金 的安全性，一般情况下只能收取银行承兑汇票，不接收 商业承兑汇票。因销售产品等收到的商业汇票，交财务部进行会计处理，应收票 据按面 值入帐。应收票据贴现实得款项与其面值的差额，计入财务费 用。应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现，背书转 让等与 此相关的会计业务由管理 “应收票据 ?科目的财务人员协助出纳及时办理。负责 “应收票据 ”科目的财务人员应设置 “应收票据备查簿 ?， 还应登 记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期，票面金额，交易 合同号和付款 人、承兑人、最后一个背书人的姓名或单位名称，到期 日和利率，贴现日期、 贴现率、和贴现净额，以及收款日期和收回金

25、额，承兑汇票移交人，承兑汇 票的签收人等资料。应收票据到期结清 票据后，在备查簿内逐笔注销。（ 三）其他应收款的管理其他应收款指公司发生的除应收票据、应收帐款、预付帐款等外 的其它 各种应收、暂付款项。公司设置 “ 其他应收款 ” 科目进行总分类核算，并按其项目的不同债权人设户，进行明细核算。月末结出各明细帐户余额，并与总分 类帐核对，作 到帐帐相符。财务部负责其他应收款的管理的人员，定期（一年不少于一次） 与债务 人核实债权情况，并发出询证函。敦促各债务人及时交回款项。非经营性如赔款、存储保证金、各种垫付款等，在“摘要栏 ?注 明经办人（清算人）以便落实责任，追回款项。对市场借支每季度末 向

26、商务部提供 欠款余额清单，年末结算市场经费时要清收扣回借支 款。市场经费借支要敦促商务部及时清帐。（四）备用金的管理请领备用金需填写请款单，注明用途、金额、预计报帐归还日期。经公司负责人和公司主要负责人签字方可借支；因特殊原因，各职能公司所借的备用金，年底必须全额收回，次年，确因工作需要继续借支必须重新办理借款手续，不准长期占用公款：财务部设置备用金明细帐，按公司借款人进行明细登记，及时催收。对已借备用金未作报销结帐，不予办理重新借支。财务部根据情况有权从借款人工资中一次或分次扣回。借备用金的人员工作变动移交时，其所借备用金全额交回财务部结帐，新工作人员重新办理借款手续，一律不准私下移交备用金

27、；因公出差人员借支的差旅费，出差返回后三日内必须报销清帐。年度终了，负责其他应收款的管理的人员要对其他应收款进行全面清理，编制帐龄排队表，按公司规定清算坏帐准备。对己确认无法收回的款项列出清单，提供相关证据和责任人的书面说明，报请公司批准后列作坏帐处理。（五）应付票据的管理应付票据指公司采用商业汇票结算方式，因购货或接受劳务时开出的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据的业务必须以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提, 不符合这一前提条件的业务不得使用这种结算方式。公司办理应付票据的业务公司必须考察供货单位的履约能力，防 止向无 履约能力的 “皮包公司 ”签发商业汇票。公司办

28、理应付票据的业务公司必须考证供货单位不同付款方式的价格差异，以便确定是否采用票据结算方式或确定票据签发的时间 长短。女请款报销为加强内部管理，保证公司资金合理使用，规范基建工程款项支 付和费 用报销审批权限和审批程序，特制定本制度。（ 一）货币资金实行收支两条线管理公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司的销售收入 全部存 入银行存款基本帐户，本公司的银行存款基本帐户由总公司财 务部集中统一 管理。本公司经总公司财务部核定可单独使用一个银行 存款一般帐户，其生 产经营所需资金由公司财务部按当月计划拨款， 本公司按工作进度和公司有 关规定自主使用。日常资金使用实行计划管理每年 12 月 2

29、0 日前，本公司和公司职能部门根据公司次年的生产 经营任 务和费用管理要求编制次年的日常资金使用总计划，报公司财 务部汇总，经 公司总经理办公会审查核准后下达年度用款计划。公司 财务部按总用款计划 编制货币资金筹集、使用计划。每月 4 日前，本公司和公司职能部门根据年度资金使用计划、上 月计划 执行情况和本月工作需要编制本月的日常用款计划，报公司财 务部汇总，经 公司总经理办公会审查核准后下达月用款计划。公司财 务部按月计划和工作 进度向本公司拨款，本公司财务部按计划和公司 的相关规定审核后根据工作 进度用款。专项资金使用单项审批专项资金使用指计划外的业务费、固定资产购置、投资性支出和 专项物

30、 资采购等资金使用；专项资金使用由本公司和公司职能部门等用款单位事先提出单用款书面申请，说明款项的具体用途及将达到的效果、用款数额和 具体用款时间，根据数额大小报公司分管领导或公司总经理审查批准 后才能 用款。额度较大的超过总经理审批权限的投资性质的资金使 用，还需按照监 管银行的审批程序，经逐级审核批准后才能执行。（ 二）请款程序本公司请款本公司申请当月计划内拨款时，由本公司财务部填制 ?付款凭证 ”，经本公司经理和财务部经理签字后交总公司财务部。若属专项 资金使用或计划 外的其它支出，则需向总公司财务部提供经公司领导 批准的书面申请等有关 资料。个人请款个人实际用款时先由经办人到本公司财务

31、部领取专用请款单（根 据用途分为 “出差申请 ”、“专项借款申请 ” “应付帐款结算申请 ?专 项业务费 申请 ?）一在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字一将请款单连同有关合同、计划、发票或专 项资金单项审批报告一并报 部门负责人审批签字一一报本公司负责 人签字审批一一超过本公司领导权限 的，再报总公司分管领导审批一 一超过分管领导审批权限的，按规定报公司 总经理审批。备用金借款行政、销售等常有零星支出的部门， 允许其有关人员借支一部分 备用金。 备用金数额严格控制，以不超过 10 天零星支出量为限，由 用款公司和财务部 共同确定。备用金经济责任落实到人，由经办人凭 经

32、批准的借据到财务部借 款。备用金到年底须全数归还公司，次年再重新办理借款。财务部审核财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属 计划外 的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报 告；再审核有 关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后 审查其请款单有关人 员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符， 有关单据是否真实合法等。 财务部审核无误后才能支付款项。（ 三）各级领导审核责任和审批权限部门负责人：对本部门的开支负责。审核各项开支的真实性、合 理性和 合规性，对开支的数额和效果发表明确意见本公司负责人：对本公司的各项开支负责。审批本公司计划内的 各项开 支（含

33、按公司统一标准报销的费用、 履行按公司规定程序审批 的各项合同等 ； 审核专项资金使用的真实性、合理性和合规性，对 开支的数额和效果发表明 确意见。公司分管领导：对分管工作范围内的开支负责。审批公司分管部 门日常 计划内的各项开支（含按公司统一标准报销的费用、履行按公 司规定程序审 批的各项合同等；审批分管本公司、分管部门的单笔 开支金额在审批权限 以内的专项资金，审查超过审批权限的专项资金 并发表明确意见；审查分管 本公司、分管部门的年度、月用款计划， 对计划发表明确意见。公司总经理：审批年度、月用款计划；审批正常生产经营范围内 的大额 经济合同；审批公司分管领导单笔金额审批权限以上至总经理

34、 审批权限以内 的专项资金；与董事长共同审批总经理审批权限以上 指本制度规定限额、 董事会对总经理授权额度以内的专项资金和 投资性支出（含购买无形资产、 大宗固定资产，对外投资等对超 过董事会授权额度的大额支出，报请公司董 事会、股东大会审批。（ 四）报销程序及规定报销程序：经办人填制报销单一部门负责人签字一财务部审 核单证一分 管领导签字一财务部报帐即：报帐时由经办人填制公司统一的报销单，由部门负责人审核 签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报公司分管领导签字批 准，领导审批后 再交财务部据以报帐。财务部审核要点：有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是 否完备 合规，与有关合同、预算是否

35、相符等。如属实物购进包括宣 传资料、办公用品等）是否有收货人签名，原材料、包装材料等是否 有入库单、本单位质检部门检验合格证明等凭据；固定资产、低值易 耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部 审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。即：差旅费 借款在 出差回单位后三个工作日内报帐因特殊工作关系不能及时报 帐的，需在时 限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准 市内办事和办公用品购置 一般在当天、最迟不超过第三个工作日报 帐；固定资产购置在实物验收、安 装完后三个工作日内报帐。如未按 时报帐，将按公司规定扣发工资，严重

36、时 将给予行政处分。定额通讯 费、交通费报销时间最长不超过 2 个月，过期作 自动放弃处理，不再 报销该月费用。（ 五）建立计划执行情况检查制度每月结束时，本公司和公司职能部门对本单位本月用款计划执行 情况进行检查，并在次月 4 日内将计划执行情况检查表报公司财务部 汇总，公司财务部将汇总情况报告公司办公会，由办公会决定对各单 位的计划执行情况进行定期和不定期的审计。公司将结合审计情况调整各单位的用款计划，以确保公司资金的更有效利用。年度结束时，本公司和公司职能部门对本单位本年用款计划执行 情况进行检查，并在次年首月 25 日内将计划执行情况检查表报公司 财务部汇总。女会计档案会计档案是档案的

37、重要组成部分，是记录和反映经济业务的重要 史料和证据。为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，现根 据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定， 制定本 制度。（一）会计档案管理体系公司档案室、财务部及各独立核算单位档案室应当依照本办法管 理会计 档案。公司办公室、财务部共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。 各单 位必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、 归档、保管、 查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序 存放、方便查阅，严 防毁损、散失和泄密。（ 二）会计档案范围会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材 料，是 记录和反映单位经济业

38、务的重要史料和证据。会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。会计帐薄类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐薄，其他会计帐薄。财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。财会电算化档案：主要是存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其 它存储介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其它会计资料。其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，物资盘存表，其他 应当保 存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清 册，会计档案 销毁清册等。 （ 三）各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要 求， 负责整理立卷，装订成册，编制会计

39、档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管 一年， 期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机 构统一保管； 未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。 出纳人员不得兼管 会计档案。移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的 封装。 个别需要拆封重新整理的，档案机构应当同会计机构和经办人 员共同拆封整 理，以分清责任。（ 四）会计档案不得自行借出。如有特殊需要， 经本单位负责人批准， 可以提供会计资料的查阅 或复制， 并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会 计档案上涂画、 拆封和抽换。涉及司法案件需查阅、复印财会资料时

40、， 应事前由公司总经办 批准。各单位应当建立健全会计档案查阅、复制 登记制度。（ 五）会计档案的保管期 分为永久、定期两类。定期保管期限分为3 年、5年、 10 年、15 年、25年 5 类（会计档案保管期限表附后。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案 的保管原则上应当按照本办法附表所列期限执行。各单位会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不 相符的，可以比照类似的保管期限办理。（ 六）会计档案的销毁 保管期满的会计档案，除本办法规定不得销毁的情形外，可以按 照以下程序销毁：由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见

41、， 编制会计档案销 毁清册， 列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、 应保管期限、己 保管期限、销毁时间等内容；单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见；销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销；监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容 清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上 签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。保管期满但未结清的债权原始凭证和涉及其他未了事项的原始 凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单 独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清 册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其

42、保管期满的会计档案不得销毁。（ 七）会计档案的管理采用电子计算机进行核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档 单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销 登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管公司或财 产所有者代管或移交 有关档案代管。法律、行政法规规定的，从其规 定。单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统 一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立后 原机构代管，各 方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立 中未结清的会计事项所 涉及的原始凭证， 应当单独抽出由业务相关方 保存， 并按规定办理交接手续。单位因业务移交其他单

43、位办理所涉及的会计档案，应当由原单位 保管，未结清的会计承接业务单位可查阅、复制与其业务相关的会计档案，对其中 事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务承接单位 保存，并按规定办理 交接手续。单位合并后原各单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的 会计档 案应当由合并后的单位统一保管；单位合并后原各单位仍存续 的，其会计档 案仍应由原各单位保管。在建设项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移 交建设 项目的接受单位，并按规定办理交接手续。单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移 交的会 计档案名称、卷号、册数

44、、起止年度和档案编号、应保管期限、 已保管期限 等内容；交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容 项交接， 并由交接双方的单位负责人监交。交接完毕后，交接双方经 办人和监交人应 当在会计档案移交清册上签名或者盖章。预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。公司各相关部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。三、重大决策与会议监管程序资金管理办公室应参加企业董事会，年、季、月计划会等重大事 宜决策63会议，凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应通知资金管理办公室参加，在企业有违背或偏离本经营管理方案的经营决策时

45、，资金管理办公室有一票否决权 丨资金管理程序图第三章经营管理的项目背景一、与项目有关的产业政策根据国家发展和改革委员会 2005年12月2日颁布的产业结构 调整指 导目录，陕西乾盛环保建材工程有限公司 ？用煤矸石制造微晶新型材料”项目属于国家规定的鼓励类投资项目， 该项目符合国家 有关产业政策的规定。根据国家发展和改革委员会、商务部2007年10月31日颁布的 外商投资产业指导目录2007年修订（国家发展和改革委员会、商务部令第57号，自2007年12月1日起施行），陕西乾盛环保建材 工程有限公司“用煤矸 石制造微晶新型材料？项目属于国家规定的鼓励外商投资产业目录项目。该项目符合国家有关产业政

46、策的规定。附：促进产业结构调整暂行规定之相关规定第十三条产业结构调整指导目录 由鼓励、 限制和淘汰三类 目录组成。 不属于鼓励类、限制类和淘汰类，且符合国家有关法律、 法规和政策规定的， 为允许类。允许类不列入产业结构调整指导目 录。附：产业结构调整指导目录 2011 年本之相关规定 第一类鼓励类三、煤炭7、煤矸石、煤泥、洗中煤等低热值燃料综合利用附：外商投资产业指导目录 2011 年修订之相关规定 鼓励外商投资产业目录三、制造业 （ 二十三）工艺品及其他制造业1 煤炭洗选及粉煤灰包括脱硫石膏、煤矸石等综合利用二、项目立项定位1、该项目是我国首家利用 “煤矸石 ?制造微晶新型材料示范项 目；2

47、、是国家发改委 “十二五 ”在陕西省设立的 “煤矸石?制造微 晶新型材 料产业化示范项目；3、是国家二次资源工程技术研究院陕西分院产业基地和 ?煤矸石 ”高新材料示范项目；4、中国资源综合利用协会、全国资源资源综合推广应用 ?煤矸石”技术 示范项目；5、该项目选用国际上最新 “煤矸石 ” 微晶玻璃发明专用技术， 实在国际 上率先开发的，并在 21 世纪产业化实践中逐渐形成的一项 高新技术产业化项 目的成熟技术；是国际上资源整体利用众多新技术 中最为突出的一项高新技 术。6、该项目被国家发改委等四部委列为国家当前优先发展的重 大高新技术产业化项目领域指南和国家重点支持的高新技术领 域。7、该项目

48、是国家 “十二五规划 ?中着力推创的人新兴战略性产业发展，在“ 新技术、新材料、节能环保 ?等受国家强力扶持的新兴 产业。三、项目承建单位简介1、陕西乾盛环保建材工程有限公司经陕西省工商行政管理局注册，领有陕西省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照 注册 号： 610000100178424，法定代表人为张风海先生， 公司类型为有限 责任公司 （自 然人投资或控股。2、陕西乾盛环保建材工程有限公司领有陕西省质量技术监督局颁发的中华人民共和国组织机构代码证（代码： 68475211-4 ，有 效期自 2013 年 1 月 16 日至 2017 年 1 月 16 日，登记号：组代管 610000-

49、161046-1 。3、陕西乾盛环保建材工程有限公司领有西安市地方税务局未央分局和未央区国家税务局共同颁发的 税务登记证 （陕税联字 610112684752114 号。4、陕西乾盛环保建材工程有限公司领有中国人民银行西安分行营业管理部核发的开户许可证（核准号：17910015952200。四、项目负责人简介陕西乾盛环保建材工程有限公司法定代表人为张风海先生。张风海，男，汉族，党员、干部，在读研究生， 1961 年 5 月 23 日生人， 现住址：西安 市未央区 南康 小区 10 栋 3 单元 303 室， 身份 证号：工作履历：1978年11月A198

50、4年在部队服役；1988年11月八2008年在西安铁路局工作；2009 年 3 月份至今病退，创办了陕西乾盛环保建材工程有限公 司任法 定代表人兼董事长。第四章经营管理项目的前景分析 一、项目产品简介项目产品具有优良的理化性能和力学性能， 吸水率低， 致密光泽 性好， 高强度抗压、抗冲击；切耐酸、耐碱、耐腐蚀，无放射性的危 害污染。与现 在传统市场产品同比可降低生产成本207。以上。产品全 部符合国家建材行业标准建筑装饰用微晶玻璃板材质量要求，属 新型绿色环保材料产品。微晶石：该项目所生产的红、绿、蓝、黑色等微晶石深花色品种， 属 于新型材料新花色产品，是目前国际上高档名贵石材，市场价格在50

51、0-800元 以 上 ， 综 合成 本 240 元 。 其 品 质 独有 特 色 、 附 加值 高。在国外 越来越重视人身健康安全，追求工作，家居生活环境设施 绿色健康环保，以 及在大量建设应用绿色节能环保建筑的情况下，本 项目生产的微晶石深色、 多彩色系列，将受到社会热烈欢迎和赞誉。 无放射性危害的红、绿、蓝、黑 深色系列新花色产品市场销售前景广 阔，潜在需求量大。在建筑装饰材料使 用中成为替代天然石材的首选 材料。微晶石产品特色优势：无放射性物质危害，无化学污染，绿色环保；使用过程中不产生任何污染；色泽绚丽多彩，是天然石材无法比拟的，装饰效果瑰丽高雅； 用做外墙不产生光污染；玛瑙般坚硬耐磨

52、；永不风化，永不褪色；翡翠般晶莹剔透，光泽度二 98A，性能指标远远超过天然石材；小于02A的吸水率，耐候抗冻，不沾色污；施工简单方便，不产生装修污染。工业用微晶板材：是经熔化、压延成型、晶化、退火而形成的一种高强、耐腐蚀的新型高科技工业防护材料和建筑装饰材料。其耐磨 性能比锰钢 高 7-8 倍，比铸铁高 15-20 倍，耐腐蚀性比不锈钢和橡胶 高 10-25 倍。主要 用途：可大量替代铸石、铸铁、高分子密度板、耐 酸板等，广泛用于煤炭、 钢铁、电力、化工、有色冶金等行业的料仓、 漏斗、溜槽、刮板机、表面处理的部位。同时，作为建筑装饰材料， 以其光洁靓丽、美观大方、无色差、 不风化、无放射污染

53、，而成为大 理石、花岗岩的替代产品，是一种绿色环保 建材。生物微晶材料： 产品属于人体生物医学用新型产品。 用于制作耳 小骨、 额骨、人工骨和骨头、人工脊椎、长骨等，成为一种骨替代材 料。在国内外 医用手术人工骨骼材料代替产品需求量剧增的大背景 下，本项目生产的生物 微晶材料产品必将取代我国传统依赖进口产 品，解决原有产品价格高昂，市 场供不应求的难题。二、项目应用的专利技术 技术领域：是国际上资源整体利用众多新技术中最为突出的一项，更是国家 发改 委等四部委优先发展战略与重点支持的高新科技领域。技术背景：微晶玻璃是通过控制玻璃的结晶而得到的一种多晶材料。目前微 晶玻 璃已经形成了一种特别门类

54、的材料，其品种繁多，性能各异，具 有十分广泛 的用途。微晶玻璃板材是微晶玻璃众多品种的一种，它是 一种新型高档建筑 材料，具有强度高抗磨损、耐腐蚀、耐风化、不吸 水，清洁维护方便，无放 射性污染等优良的理化特性以及色调均勻， 光泽柔和晶莹，表面致密无暇等 优异的外观特点。由于微晶玻璃板材 各方面性能优于天然石材，所以现在已 被广泛应用于建筑内外墙、地 面、廊柱等各类建筑装修工程中。现有传统技术：目前生产微晶板材所使用的原料除了石英砂以外，基本上都是工 业用 化工原料。这种传统玻璃配合料的缺点是：原料成本高，玻璃熔 化温度高， 一般要在 1500到 1550摄氏度之间，这样的高温必然会增 加燃料

55、消耗，加剧 了玻璃液对窑炉耐火材料的侵蚀，另外由于玻璃配 合料中的化学原料较多， 也加重了玻璃液对窑炉耐火材料的侵蚀，影 响了设备使用寿命。本发明与现有技术相比具有以下优点：1、煤矸石是一种煤炭矿业废弃物，它侵占耕地，污染环境，甚至有可能造成自然燃爆、 溃坝、泥石流等危及生命财产安全的 灾害性事故。 利用煤矸石作为工业原料，用于生产微晶玻璃能够 减少其堆存量，减少 环境危险。2、煤矸石是一种废弃物， 所以它除运输费用外其他成本基本 为零。 将其用在玻璃配合料中使用，可以代替部分石英、氧化铝、 氧化镁、碳 酸钠、方解石等常规原料，能降低玻璃配合料成本257。以上。3、引入煤矸石之后，减少了碳酸、方解石等化工原料的用量， 而 这些原料对耐火材料具有很强的侵蚀性副作用。所以在玻璃成 分和熔化 温度不变的条件下，可以减轻玻璃液对熔炉耐火材料的 侵蚀。4、用煤矸石代替部分化工原料后，二氧化硅、氧化铝这两种 难熔 组分中有一部分已经成为化合物，因此可以将玻璃的熔点以 1550 摄氏度 降至 1070 摄氏度。加快了玻璃液的熔化速度，从