高星级酒店-会计科目表

1、帐套科目明细表Page 1类型级次科目编码科目名称助记码外币币种计量单位资产11001库库存存现现金金资产11002银银行行存存款款资产2100201 建行资产2100203基本户资产11012其其他他货货币币资资金金资产2101201 银联卡资产2101202 外卡资产11121应应收收票票据据资产11122应应收收账账款款资产2112201 应收帐款（单位）资产2112202 应收帐款（个人）资产11123预预付付账账款款资产2112301 预付帐款（单位）资产2112302 预付帐款（个人）资产11131应应收收股股利利资产11132应应收收利利息息资产11221其其他他应应收收款款资产

2、2122101 其他应收款（单位）资产2122102 其他应收款（个人）资产11231坏坏账账准准备备资产11402在在途途物物资资资产11403原原材材料料资产11405存存货货资产2140501 食品资产2140502 饮品资产2140503 香烟资产2140504 日用百货资产2140505 办公用品资产2140506 印刷品资产2140507 燃料资产2140508 物料用品资产314050801 客用品资产314050802 针棉织品资产314050803 清洁用品资产314050804 玻璃瓷器及餐具资产314050805 其他用品资产314050806 维修材料资产3140508

3、07 药品资产314050808 制服资产314050809 直耗品资产2140509 月末盘点资产314050901 食品月末盘点资产314050902 饮品月末盘点资产314050903 香烟月末盘点资产314050904 清洁剂月末盘点资产314050905 客用品月末盘点资产314050906 小酒吧月末盘点资产11409低低值值易易耗耗品品资产2140901 低值易耗品在用资产314090101 家具类资产314090102 电器类资产314090103 工具类资产314090104 其他类资产2140902 低值易耗品库存帐套科目明细表Page 2资产314090201 家具类资产

4、314090202 电器类资产314090203 工具类资产314090204 其他类资产11461融融资资租租赁赁资资产产资产11471存存货货跌跌价价准准备备资产11511长长期期股股权权投投资资资产11512长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备资产11521投投资资性性房房地地产产资产11531长长期期应应收收款款资产11601固固定定资资产产资产2160101 房屋建筑物资产2160102 机器设备资产2160103 电脑设备资产2160104 运输设备资产2160105 家具及装饰物资产2160106 消防及安全设备资产2160107 电器及影视设备资产2160108 其他设备资

5、产11602累累计计折折旧旧资产11603固固定定资资产产减减值值准准备备资产11604在在建建工工程程资产2160401 饭店大改造资产2160402 装饰工程资产2160403 客房改造资产2160404 外墙涂料资产2160405 房屋建筑资产2160406 中央空调大修保养资产11605工工程程物物资资资产11606固固定定资资产产清清理理资产11701无无形形资资产产资产11702累累计计摊摊销销资产11703无无形形资资产产减减值值准准备备资产11711商商誉誉资产11801长长期期待待摊摊费费用用资产2180101 服装资产2180102 玻璃瓷器资产2180103 员工浴室改造

6、资产2180104 零星工改造程资产2180105 地毯资产2180106 席梦思资产11811递递延延所所得得税税资资产产资产11901待待处处理理财财产产损损溢溢负债12001短短期期借借款款负债2200101 市商业银行营业部负债12201应应付付票票据据负债12202应应付付账账款款负债2220201 应付帐款（单位）负债2220202 应付帐款（个人）负债12203预收账款负债2220301 预收帐款（单位）负债2220302 预收帐款（个人）负债12211应应付付职职工工薪薪酬酬负债2221101 应付工资负债2221102 应付福利费帐套科目明细表Page 3负债32211020

7、1 计提福利费负债322110202 员工体检费负债322110203 员工医药费负债322110204 员工活动费负债322110205 员工福利负债322110206 慰问员工，独生子女费负债322110207 员工生日负债322110208 工作餐费负债12221应应交交税税费费负债2222101 应交营业税负债2222102 应交城市维护建设税负债2222103 应交增值税负债2222104 应交个人所得税负债2222105 应交教育费附加负债2222106 应交房产税负债2222107 应交所得税负债12231应应付付利利息息负债12232应应付付股股利利负债12241其其他他应应付

8、付款款负债2224101 其他应付款（单位）负债2224102 其他应付款（个人）负债12401递递延延收收益益负债12501长长期期借借款款负债12502应应付付债债券券负债12701长长期期应应付付款款负债12711专专项项应应付付款款负债12801预预计计负负债债负债12901递递延延所所得得税税负负债债权益14001实实收收资资本本权益14002资资本本公公积积权益14101盈盈余余公公积积权益14102一一般般风风险险准准备备权益14103本本年年利利润润权益14104利利润润分分配配权益14201库库存存股股损益16001主主营营业业务务收收入入损益2600101 房费收入损益36

9、0010101 协议客损益360010102 自来散客损益360010103 旅游团体损益360010104 会议团损益360010105 长住损益360010106 订房中心损益360010107 服务费收入损益2600102 餐饮收入损益360010201 食品收入损益360010202 饮品收入损益360010203 香烟收入损益360010204 其他收入损益360010205 服务费收入损益2600103 洗衣收入损益2600104 棋牌健身收入损益360010401 食品损益360010402 饮品损益360010403 香烟帐套科目明细表Page 4损益360010404 其他损

10、益360010405 麻将损益360010406 游泳池损益2600105 电讯收入损益360010501 电话服务收入损益360010502 宽带收入损益2600106 商务中心损益360010601 传真收入损益360010602 复印收入损益360010603 秘书收入损益360010604 其他收入损益2600107 汽车停租损益360010701 停车费损益360010703 租车服务收入损益2600108 小酒吧收入损益360010801 食品收入损益360010802 饮品收入损益360010803 香烟损益360010804 其他收入损益2600109 会议服务收入损益3600

11、10901 会议场租损益360010902 鲜花横幅损益360010903 其他销售损益2600112 租赁收入损益360011201 桑拿租金损益360011202 美容美发租金损益360011203 韩餐厅租金损益360011204 商场写字间租金损益16021手手续续费费及及佣佣金金收收入入损益16031保保费费收收入入损益16051其其他他业业务务收收入入损益2605101 废品收入损益2605102 垃圾清运费损益16111投投资资收收益益损益16301营营业业外外收收入入损益16401主主营营业业务务成成本本损益2640101 餐饮成本损益364010101 食品成本损益36401

12、0102 饮品成本损益364010103 香烟成本损益364010104 其他成本损益2640103 客房小酒吧损益364010301 食品成本损益364010302 饮品成本损益364010303 香烟成本损益364010304 其他成本损益2640104 会议成本损益2640105 康乐成本损益364010501 食品损益364010502 饮品损益364010503 香烟损益364010504 其他损益16402其其他他业业务务成成本本损益16403营营业业税税金金及及附附加加损益2640301 营业税帐套科目明细表Page 5损益2640302 城市维护建设税损益2640303 教育费

13、附加损益2640304 房产税损益16601营营业业费费用用损益2660101 工资损益2660102 奖金损益2660103 福利费损益2660104 邮电费损益366010401 电信费损益366010402 移动费损益366010403 邮资费损益2660105 差旅费损益366010501 市内交通费损益366010502 市外差旅费损益2660106 工作餐费损益2660107 办公费损益2660108 印刷费损益2660109 报刊杂志费损益366010901 店报损益366010902 报刊费损益2660110 服装费损益2660111 市场推广费损益2660112 物料消耗损益

14、366011201 客房用品费损益366011202 针织用品费损益366011203 清洁用品费损益366011204 免费饮食损益46601120401 免费矿泉水损益46601120402 客用小点心损益46601120403 免费果篮损益46601120404 客用其他损益366011205 玻璃瓷器及餐具损益366011206 其他用品损益2660113 车船使用税损益2660114 水费损益2660115 电费损益2660116 燃料费损益2660117 环境卫生费损益366011701 排污费损益366011702 垃圾清运费损益366011703 杀虫，灭鼠费损益3660117

15、04 其他损益2660118 保险费损益2660119 劳动保险费损益366011901 社会养老保险费损益366011902 住房公积金损益366011903 医疗保险损益366011904 失业保险损益366011905 工伤保险损益366011906 生育保险损益2660120 装饰费损益366012001 鲜花费损益366012002 植物费损益366012003 饰品费损益2660121 视听费帐套科目明细表Page 6损益366012101 宽带费用损益366012102 视听其他费损益2660122 汽车费损益366012201 汽油费损益366012202 汽车修理费损益366

16、012203 过路，过桥费损益366012204 养路费，年审费损益366012205 汽车保险费损益2660123 交际应酬费损益2660124 维保费损益2660125 修理费损益366012501 日常修理费损益366012502 小型改造费损益366012503 大型改造费损益2660126 电脑及通讯设备修理费损益2660127 布草洗涤费损益366012701 客衣洗涤费损益366012702 工作服洗涤费损益366012703 棉织品洗涤费损益2660128 低值易耗品摊销损益2660129 职工教育经费损益2660130 其他费用损益2660131 劳动保护费损益2660133

17、 工会会费损益2660134 运杂费损益2660135 佣金支出损益16602管管理理费费用用损益2660201 工资损益2660202 奖金损益2660203 福利费损益2660204 邮电费损益366020401 电信费损益366020402 移动费损益366020403 邮资费损益2660205 差旅费损益366020501 市内交通费损益366020502 市外差旅费损益2660206 工作餐费损益2660207 办公费损益2660208 印刷费损益2660209 报刊杂志费损益366020901 店报损益366020902 报刊费损益2660210 服装费损益2660211 市场推广

18、费损益2660212 物料消耗损益366021201 清洁用品费损益2660213 车船使用税损益2660214 水费损益2660215 电费损益2660216 燃料费损益2660217 环境卫生费损益2660218 保险费损益2660219 劳动保险费损益366021901 社会养老保险帐套科目明细表Page 7损益366021902 住房公积金损益366021903 大病医疗保险损益366021904 失业保险损益366021905 工伤保险损益366021906 生育保险损益2660220 装饰费损益366022001 鲜花费损益366022002 植物费损益366022003 饰品费损

19、益2660221 视听费损益366022101 宽带费用损益366022102 视听其他费用损益2660222 汽车费损益366022201 汽油费损益366022202 汽车修理费损益366022203 过路、过桥费损益366022204 养路费、年审费损益366022205 汽车保险费损益2660223 交际应酬费损益2660224 维保费损益366022401 电梯损益366022402 空调系统损益366022403 消防系统损益366022404 霓红灯损益366022405 酒店管理系统损益366022406 感应门锁损益2660225 修理费损益366022501 日常修理费损益

20、366022502 小型改造费损益366022503 大型改造费损益2660226 电脑及通讯设备维修费损益2660227 布草洗涤费损益366022702 工作服洗涤损益366022703 棉织品洗涤损益2660228 低值易耗品摊销损益2660229 职工教育经费损益2660230 其他费用损益2660231 劳动保护费损益2660232 长期待摊费用摊销损益2660233 工会费用损益2660234 运杂费损益2660235 年检、年审费损益2660236 租赁费损益2660237 费用性税金损益2660238 员工招聘费损益2660239 董事会费损益366023901 办公用品损益3

21、66023902 交际应酬费损益2660240 无形资产摊销损益16603财财务务费费用用损益2660301 汇兑损溢损益2660302 信用卡手续费损益2660303 金融机构手续费损益2660304 利息收入损益2660305 利息支出帐套科目明细表Page 8损益16604勘勘探探费费用用损益16701资产减值损失损益16711营业外支出损益16801所所得得税税损益16901以前年度损益调整帐套科目明细表Page 9辅助账类型账页格式余额方向金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借客户往来金额式借客户往来金额式借个人往来金额式借供应商往来金额式借供应商往来金额式

22、借个人往来金额式借金额式借金额式借金额式借客户往来金额式借个人往来金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借帐套科目明细表Page 10金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式借金额式借金

23、额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷客户往来金额式贷客户往来金额式贷个人往来金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷帐套科目明细表Page 11金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷个人往来金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金

24、额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷帐套科目明细表Page 12部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式

25、贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式

26、借部门核算金额式借帐套科目明细表Page 13部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借帐套科目明细表Page 14部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门