财务岗位职责

1、职职能能岗岗位位主主要要职职责责现金收付现金提取现金收取现金支付现金日常管理现金监督审核现金收付现金收取银行收付银行收款银行支付会计核算资金核算现金收付现金监督审核工资核算往来账核算会计核算存货核算会计核算往来账核算固定资产核算会计核算存货核算收入核算会计核算固定资产核算费用核算总账管理会计核算报表编制个别报表会计核算总账管理合并报表集团资金日报表报表编制个别报表会计信息系统维护会计信息系统维护报表编制集团资金日报表发票管理外来发票开出发票会计信息系统维护会计信息系统维护发票监管税收管理纳税申报发票管理开出发票税务政策税务风险管理税收管理纳税申报税收协调实务税收管理税务风险管理综合管理组织领导

2、制度建设对单元的业务指导和监督人员管理税收管理税收协调实务委派财务负责人档案管理会计稽核稽核原始凭证综合管理人员管理稽核记账凭证稽核会计账簿会计稽核稽核原始凭证稽核会计报表其他内容稽核会计稽核预算管理集团本部预算会计稽核其他内容稽核集团预算资金计划年度资金计划预算管理月度/季度资金计划财务分析 财务报表分析资金计划投资管理投资管理财务分析 财务报表分析融资管理融资管理投资管理投资管理融资管理融资管理担保管理担保管理融资管理融资管理收款管理收款管理担保管理担保管理付款管理付款管理内部借贷内部借贷银行账户管理银行账户管理付款管理付款管理票据管理内行票据票据操作票据批准票据监管印鉴管理印鉴管理网银管

3、理网银管理票据管理票据批准对账管理内行对账外行对账其他事项其他保管事项网银管理网银管理其他事项其他保管事项具具体体工工作作实实施施内内容容填写审批单，经审批后提取现金收取现金，审核收款相关原始凭证，确保收取金额正确领取、开具现金收据现金收据加盖“现金收讫章”支付现金，并检查现金支付是否符合规定逐笔登记现金日记账现金严格保管超出库存现金限额及时缴存每日清点现金，确保实有现金数与日记账金额、账面金额相符催收现金借款的及时偿还每月末监督现金盘点组织不定期抽查盘点现金审核、确认定期或不定期的现金盘点结果票据送存银行入账或查询银行来款办理支付，填写NC网上系统或内行支票审批银行付款申请核对银行账实编制现

4、金收款凭证编制银行收款凭证编制现金付款凭证编制银行付款凭证根据员工实有人数、工资等级和工资标准，复核人力资源部编制的工资计算表，核准代扣代缴个人所得税等根据审核无误的工资计算表，及时准确编制工资分配表编制会计凭证进行工资的明细核算，及时录入财务信息系统妥善保管工资发放表等相关资料根据国家有关规定，每月计提工会经费和职工教育经费配合做好人力资源成本预算和分析工作监督执行国家和上级单位的工资薪酬福利政策管理应收、应付账款核算系统，并做好基础资料（客户、供应商信息及代码设置）的收集、录入工作统计、分析各单元应收账款情况，监控、馈发生坏账的风险及时、准确对往来款项进行明细核算负责销售资金回笼管理工作，

5、监控资金回笼是否按月平衡及时核销应收账款，适时准确地提供应收账款余额表做好应收账款的账龄分析及监控工作，预防发生呆死账定期核对应收、应付款项，并进行往来款分类分析会同业务部门对客户进行信用管理建立健全存货的明细核算审核材料采购、领用、消耗以及商品（开发产品）销售的相关原始凭证，据以填制记账凭证 根据复核无误的凭证及时登记存货明细账统计、分析各单元存货周转天数，存货金额、存货结构，监控滞销存货月末对存货明细账和总账进行核对，对发票未到的材料进行估价入账月末将各类存货出入库情况与仓储部门进行核对，确保内部账账相符参加有关存货盘点工作申购、领取、分发零星物资会同资产管理部门编制固定资产目录参与资产管

6、理部门编制资产购置、更新的资金预算负责固定资产、无形资产等资产的购置、领用、折旧/摊销等日常核算定期（不定期）核对资产账簿记录，确保账账相符深入现场进行资产的账实核实，确保账实相符参与和指导资产的内部转移、调入调出、转让、报废、出售等事项参与资产的清查盘点工作，按规定及时办理资产盘盈、盘亏、报废等审批手续核算各类业务收入协助各职能部门及时编制年度的费用预算，并对预算执行情况进行监督、分析协同各职能部门有效控制费用支出 ，杜绝不合理开支严格执行备用金管理制度，及时清理个人借款，避免呆账、坏账的发生审核费用报销凭证的合法合规性、准确性和完整性，对超标准的费用不予报销，对不合法、不正确的报销凭证一律

7、不予受理编制管理费用、经营费用、财务费用记账凭证，并及时登记入账按月编制费用明细表，撰写费用分析报告财务系统账套初始化设置与期初数结转负责期末损益结转及利润分配等相关转账凭证的编制根据审核无误的记账凭证登记总分类账负责总账与明细账的核对，保证账账相符负责总账、各类明细账结账工作负责期末科目余额表的试算平衡为企业预算编制、财务分析、统计人员等提供相关财务数据及时掌握报表编制的各项政策和法规，以及编制方法等复核和检查会计核算处理的准确性每月按时编制各类财务报表，确保及时性和准确率半年报、年报按要求编写会计报表附注和财务情况说明书及时向管理层和上级提供全套报表，为决策提供真实、准确、可靠的财务数据及

8、时收集业务单元的财务报表及内部交易等需抵销的事项对各业务单元报送的财务报表进行审核确认编制合并报表底稿、合并报表及附注对合并报表进行逻辑性和合理性审核，包括系统自动审核和人工审核负责整理、汇总各单元提报当日的收入及支出，出具日报表根据业务情况出具部门季度资金报表审核资金日报表设置岗位权限范围内的操作口令并进行财务分工，对有关人员的操作权限进行设置和调整负责财务信息系统的日常维护和管理，监督并保证本系统的正常运行，在系统发生故障时，应及时到场并组织有关人员恢复正常运行培训、指导系统操作员，帮助系统操作员熟练掌握软件的操作技能负责计算机输出的账表、凭证数据和备份数据的的正确性和及时性检查各操作员操

9、作日志记载情况，对计算机开机、关机和运行情况进行检查，防止非法调用和操作负责财务信息系统各有关资源（硬件资源和软件资源）的调用、修改和更新的审核工作签收、保管、鉴别、认证发票编制、输入对应业务的会计凭证购买、保管发票开具发票发票的作废和开具红字专用发票发票的退回处理发票移交登记保管发票专用章和发票领购本编制、输入对应业务的会计凭证复核已开发票审核发票有关业务正确及时计提各种应缴税费，做转账凭证并按时填写申报、申报和打印复核和审批纳税申报表缴纳税款，取得完税凭证和银行转账凭证并编制付款凭证负责企业所得税、土地增值税等各项税收的汇算及清缴工作负责办理减税及免、抵、退税手续负责办理延期申报、延期缴纳

10、等手续宣传和贯彻国家有关税收法律法规，研究分析税务政策和税务环境统一组织税务管理工作,组织或参加税务培训,并为相关单位或部门提供税务指导跟进集团已经申请的税收政策的执行负责公司税务筹划工作，积极运用税收优惠政策负责公司日常涉税业务的管理，评估和控制税务风险对企业并购重组、资产交易、项目投资等重大经营决策的税务影响进行分析收集各单元纳税资料，编写集团纳税分析和说明参加税务部门组织的培训活动，学习新的政策和要求负责税务登记证的办理、变更、年检、管理工作负责税种核定、一般纳税人申请、办税员证办理负责税控装置的申购、税控系统的安装、使用、维护及数据的备份工作负责与银行、税务签订税收代扣代缴协议开展内部

11、涉税审计 ，配合税务师事务所的税务审计工作配合税务检查，维护公司与税务机关的和谐关系妥善保管税务相关资料领导财务部门各项管理工作制定并不断修缮财务部部门和岗位职责、相关管理制度、规定；优化财务流程和表单跟踪、落实财务制度和规定的执行情况指导各业务单元的核算、预算、计划、税务等财务事项监督各业务单元对各项财务事项处理的正确性和合理性集团财务人员管理财务人员的岗位职责安排及调动、交接等有关手续组织财务人员的后续学习及培训提出委派财务负责人任免人选建议委派财务负责人的具体日常管理、业务指导和协调等工作定期整理装订会计凭证、会计账簿、会计报表及其他相关资料对已装订的会计凭证、账簿、报表及有关资料进行立

12、卷和归档，编制会计档案保管清册保管好移交前的会计档案，做好会计档案安全、保密工作按规定及时将会计档案移交给档案管理部门，并做好交接手续参与公司对应销毁会计档案的清点登记工作外来的各类原始凭证是否合法、合规经办、审核、审批等手续是否齐全授权审批是否合规记账凭证与原始凭证内容是否一致科目适用是否正确借、贷方向及金额是否准确借贷方金额是否与原始凭证合计数一致所附原始凭证是否完整总账与明细账是否一致科目余额表与总账是否一致明细账与实物账是否一致报表编制口径是否一致会计政策适用及账务处理是否正确会计报表与附注是否相符报表内部、报表之间勾稽是否正确上下年度之间数据衔接一致合并报表是否按规定完全抵销审查各单

13、位的收入、成本和费用情况稽核现金、银行存款、票据、有价证券、发票、收据、资产等盘点表单检查财务信息系统权限、登录密码，网银、税控系统、开票系统等各类密码、密钥的更换登记记录制定月度/季度/半年度/年度预算编制方案，并组织编制本部预算预算初审工作出具年度目标责任书负责检查、监督各部门集团预算执行情况，并进行分析，编写集团月度/季度/半年度/年度预算分析报告及时提出预算调整方案负责向上级机构解答有关预算的质疑收集、审核、汇编年度预算草案,审批后下达执行负责监督业务单元的预算执行情况，并进行分析，编报预算执行报告根据集团的考核办法，进行月度、季度、年度考核，实现激励效果对业务单元的预算调整申请及时审

14、核、报批组织公司各财务部门编制年度资金收支计划负责编制公司总体的年度资金收支计划并经上级领导审批根据各财务提报的预算调整及时调整年度资金收支计划根据集团各单元提报的资金收支计划，平衡集团资金并与上级领导沟通编制集团月度及季度资金收支计划并对下月资金情况关注点进行说明，分析资金缺口及提出应对方案根据集团各单元提报的资金调整表，及时调整集团月度及季度资金收支计划根据各单元月度、季度资金使用情况，编制资金收支计划执行情况表，分析差异原因编写资金计划反馈报告编写集团经济运行简报指导业务单元根据不同阶段经营管理特点做好重点财务分析收集集团财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况数据库对企业的财务

15、数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告定期汇总系统的财务分析报告，为公司决策提供支持负责向管理层和职能部门提供财务业绩指标完成情况审核立项资料和项目经营指标预算办理投资项目的立项启动手续监督项目的投资和运营情况对项目经营管理进行分析和考核管理项目档案负责配备项目投资所需资金监督项目投资的资金使用情况，按期催收项目借款负责及时了解、掌握与公司行业相关的金融政策、法规、信息变化情况负责做好流动资金借款的到期转贷分析公司的筹资、融资能力，并上报编制集团年度融资计划及具体融资项目的实施方案审批融资业务配合债权人做好融资业务的贷前审查及贷后管理工作编制并提供符

16、合融资要求的授信材料复核融资要求的授信材料整理贷款合同（借款/抵押/担保合同）、股东会决议或董事会决议等法律文书的审核、签署和盖章等业务，及时完成抵押、公正、解押等融资手续融资档案资料的收集、整理、归档工作，妥善保管借款/抵押/担保合同，股东（董事会）决议等相关法律文件配合银行对项目贷款资金的监督检查集团贷款卡管理，及时完成贷款年审和信息清查合理规划与融资相关的费用，减少不必要的支出计算银行贷款利息及银行还款计划监查各业务单元融资授信等业务对信贷专员进行制度培训及业务指导调查被担保公司财务状况、资信状况以及对被担保公司风险评估负责公司对外担保业务的登记、催缴以及反担保业务编制担保台账担保经办部

17、门必须加强担保合同的日常管理，定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况妥善保管被担保人用于反担保的权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整妥善保管担保合同、与担保合同相关的主合同、反担保函或反担保合同，以及抵押、质押的权利凭证和有关原始资料审核收款相关原始单据相关信息录入信息系统查看外行数据，关注收款到账情况到银行领取收款单据加盖相关财务印鉴编制收款凭证审核付款业务是否在计划/预算之内审核经批准的付款凭据、付款明细表、付款审批单等相关单据是否正确、齐全审核审批权限是否

18、完整、正确审核付款金额是否在付款限额内审核信息系统中付款信息是否正确无误网银付款时，录入网银付款信息并取得授权后付款支票付款时，填写支票付款信息，开具支票汇票等付款方式时，到银行办理付款手续加盖内部银行结算章和附件章到银行领取付款单据、编制付款凭证跟踪付款情况内行借/贷款利息计算并编制内行借贷利息表内行贷款利息调拨申请理财并办理理财收益计算并编制理财日报表批准开立、注销、变更银行账户开立、注销、变更银行账户编制银行账户台账组织各业务单元银行账户年检内行票据领取内行票据保管内行票据盘点外来票据的鉴定、签收、登记、保管、贴现、转让、兑现等业务开出票据的开具、承兑、交付、登记等业务编制、输入票据业务的会计凭证支票票据领取支票保管支票盘点批准是否接受票据审核票据的兑现、贴现、转让、开具、承兑、交付等业务审批票据的兑现、贴现、转让、开具、承兑、交付等业务对票据流转过程实施相应跟踪管理不定期抽查票据的保管和盘点申请和办理财务印鉴的刻