酒店财务管理制度及岗位职责

1、。财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1. 公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2. 公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。3. 须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4. 经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1. 材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2. 每次采购必先由仓库向采购部门申请。3. 采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4. 采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

2、5. 材料进入公司以后， 仓库必及时清点数量， 质量管理部门验收质量合格后， 仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6. 供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、现金管理制度1. 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2. 每项现金收入必须由会计开据票据， 出纳收现，并在票上签字盖上 “现金收讫”戳记。3. 现金收款票据必须设置三联， 会计、出纳、经办人和客户分别一联， 以便核对。4. 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5. 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6. 出纳必须即时登记现金

3、日记帐， 核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。7. 出纳不得擅自借款给员工， 借款必须有总经理批准签字， 并不得超过规定限额。8. 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。四、成本控制制度1. 各员工必须有很强的成本意识， 不断提高自己的技术水平， 节约能耗， 提高效率，保证质量。2. 会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3. 材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4. 材料入库及时由保管人员填制验收单， 验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及

4、时送财务、采购部门，以便核对。5. 领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。6. 仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户， 月底抽查材料实物与帐存是否相符。7. 财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制， 修理配件零星物料建立金额式二级帐控制， 修理配件零星物料仓库可以以表代帐， 月底必须同仓库帐核对相符。1。8. 各部门按定额用料， 超过定额必须查明原因， 属于主观因素， 责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。现金管理制度一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。三、现金的使

5、用，要能保证下面的项目能及时支付：1. 本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。2. 员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。3. 驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。4. 员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。5. 设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。6. 公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项的开支外，多余的现金必须及时存入银行。五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜过夜。六、不准以收抵支，收支必须分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐

6、务制度的凭证顶替库存现金。十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。财产清查制度为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品

7、、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。2。三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导及总经理报告，经批准后进行相应帐务处理。四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。五、固定资产必须由财务室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作。六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理。 在清查中将报废、 损坏的固定资产填写 “固定资产报废表” ，并注明原

8、因，办理有关报批手续，经公司领导批准后进行帐务处理。票据管理制度为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。领用支票领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用， 领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。五、

9、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。3。会计主管岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施。三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检

10、查预算和财务收支计划的执行情况。六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。八、办理有关税款的计算、申报，缴纳工作和有关财政、工商的财务事宜。九、负责会计档案的装订和保管工作。出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下：一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。二、负责保管库存现金和有价证券，严格按现金管理条例的具规定收支使用现金。三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，

11、按银行规定办理转帐结算业务。四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。六、认真审核收付款原始凭证， 据实办理收付款业务， 负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对，发现长短款，应及时正确处理。七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续