借款合同审核指引

1、借款合同审核指引 借款合同审核指引 借款合同审核指引 借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款合同的审核要点主要包括： 一、借款币种与金额 在借款合同中借款币种是指借款人向贷款人所借货币的种类，借款金额是指借款人向贷款人所借取的货币数额。借款币种与金额是借款合同的主要内容，是双方享有合同权利和履行合同义务的主要依据，双方当事人应当在合同中对借款币种及其数额做出明确约定。对于借款币种应当载明是人民币还是外币，并应当载明具体的货币的名称，借款数额应当注明其货币单位。 二、借款用途 借款用途是借款人使用借款的直接目的，决定着借款人对借款的使用方向与使用范围。借款人是否按规定用

2、途使用借款，与其能否按期履行还款义务由直接关系。我国合同法第二百零二条、第二百零三条规定，贷款人可以按约定检查监督借款的使用情况，借款人未按约使用借款的，贷款人可以停止发放贷款、提前收回贷款或者解除合同。可见，按约使用借款既是借款人应尽的义务，也是判断借款人是否违约的重要依据。因此，当事人应当将贷款用途在借款合同中明确约定。 三、借款期限 借款期限是借款人对借款的使用期限。我国合同法第二百零六条规定，借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。合同法第二百零七条规定，借款人未

3、按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。合同法第二百零一条规定，贷款人未按照约定的日期、数额提供借款、造成借款人损失的，应当赔偿损失。 在有偿借款合同中，贷款期限与利息成正比，借款期限越长借款人支付的利息越高。当事人如果对借款期限约定不明或者具有歧义，不仅影响到合同的履行，而且借款当事人的借款目的也有可能不能实现。故在审查借款合同中，应当注意审查相应条款。 四、借款利息与利率 在有偿的借款合同中，贷款人出借货币的最终目的是收回本金及利息，利息是借款人使用借款所付出的代价。利率又称利息率，表示一定时期内利息量与本金的比率。合同法第二百条规定，借款的利息不得预先在本金中

4、扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。合同法第二百零五条规定，借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间1年以上的，应当在每届满1年时支付，剩余期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付。可见，借款合同当事人之间除了利率作出约定外，还应当对利息的支付时间作出约定，否则应按照上述规定执行。 根据最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定等相关法律法规规定，自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。如果接

5、待双方约定的利息未超过年利率24%，则受法律保护；约定的年利率超过36%，超过部分借款人可以请求返还；年利率为24%-36%之间的，已支付的超出年利率24%部分借款人不可请求返还，未支付部分法律再在保护。 故在审查借贷合同的利息条款时，应当注意借贷双方是否明确约定利息，约定利息的数额是否符合相关法律规定，并明确告知客户利息超过法律规定的后果。 五、还款方式 还款包括一次性还款和分期还款，对于商品房按揭还款方式主要有等额本息还款法和等额本金还款法。还款方式与当事人的合同利益密切相关，因此，在借款合同中应当明确采取何种方式还款。对于采取分期还款和按揭还款的，还应在合同中明确每次的还款日期、还款金额

6、或者还款金额的计算方法。 六、借款担保 根据合同法第一百九十八条规定，订立借款合同，贷款人可以要求借款人提供担保。依照担保法的规定，根据借款合同的性质，借款合同可选择采用保证、抵押和质押三种形式之一，在合同中订立担保条款或者另行签订担保合同。审查借款担保条款时，应当注意担保条款能否成立、担保期限以及担保的实现方式。 七、违约责任 合同法第二百零一条第一款规定，贷款人未按照约定的日期、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。根据合同法第二百零一条第二款、第二百零三条、第二百零五至二百零七条的规定，借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同；借款人应当按照约定的期限支付利息；借款人应当按照约定的期限返还借款；借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 借款合同当事人可以根据合同法的上述内容约定承担违约责任的情形及违