x创新2-工程项目跟踪审计简要流程79

1、工程建设工程跟踪审计业务操作规程该规程适用于1000万元以下我厂自行负责跟踪审计的工程，主要内容 为清单及招标控制价审核、招标文件审核、合同文件审核、隐蔽工程审核、 变更及签证审核、工程结算审核及其他相关专项审核或评审。一、跟踪审计工程安排工程跟踪审计安排应在厂执行预算报批阶段按照以下方式确定：1、主管部门方案安排跟踪审计的工程，在工程执行预算报批或采购控 制价报审时填报签批?跟踪审计实施确认表? 见附表1。2、在工程执行预算审核阶段或采购控制价编审阶段，审计处认为需要或适合安排跟踪审计的工程，同工程主管部门协商确定后签署?跟踪审计实 施确认表?。3、招标文件审核完成后的实施阶段，原那么上不再

2、补充安排跟踪审计。【跟踪审计实施确认根本流程图】、清单及招标控制价审核一根本流程及原那么控制价审核依据工程投资额按以下方式报审控制价预算50万元以下工程：编制-审核预算 50 万元以上工程无设计图纸或设计图纸不完整 ：清单：编制-审核控价：分别编制-审核预算 50万元以上工程有完整设计图纸 ：清单：分别编制-审核控价：分别编制-审核说明：“编制-审核即主管部门编制后报审计处审核。“分别编制-审核 即主管部门将实施内容及技术文件同时分别报编制单 位和审核单位编制清单及控制价， 完成后由审核单位分析比照两份编制文件 后出具最终的清单和控制价审核报告。二具体作业流程及相关要求1、控制价审核具体作业流

3、程：1预算 50 万元以下工程工程工程主管部门根据工程特征和需求编制详细的技术要求及工程量清 单与控制价-工程主管部门将编制的清单和控制价以及编制依据资料报 审计处-审计处审核并出具清单和控制价审核意见或审核报告。2预算 50万元以上工程无设计图纸 工程主管部门根据工程特征和需求编制详细的技术要求及工程量清单-工程主管部门将编制的清单以及编制依据资料报审计处-审计处审核后会同主管部门共同确定工程量清单T工程主管部门与审计处根据 确定的工程量清单同时分别编制控制价T编制完成后，工程主管部门将编 制的控制价报告报审计处， 审计处比对两者差异及其原因后出具正式控制价 审核意见或审核报告f 工程主管部

4、门根据审核意见进行修改完善，确定最 终发布的招标控制价。3预算 50 万元以上工程有设计图纸工程主管部门将设计施工图纸以及详细技术要求报审计处f工程主管部门与审计处同时分别编制工程量清单f编制完成后，工程主管部门提报正式版工程量清单报告报审计处， 审计处比对两者差异及其原因后出具 正式工程量清单审核意见或审核报告f工程主管部门根据审核意见进行 修改完善，确定最终发布的工程量清单f工程主管部门与审计处根据确定 的工程量清单，同时分别编制控制价f 编制完成后，工程主管部门将编制 的控制价报告报审计处， 审计处比对两者差异及其原因后出具正式控制价审 核意见或审核报告f工程主管部门根据审核意见进行修改

5、完善，确定最终发布的招标控制价。2、相关要求和说明1对于工程主管部门及审计处自行编审的非标工程控制价，应填写 采购控制价审核确认表见附表 2；对于由工程造价咨询机构出具的工程 量清单及控制价文件， 应出具正式审核报告， 审计处将对控制价审核文件进 行复核复核要点见附表 3;2工程主管部门提报的设计图纸及技术要求应到达编制工程量清单 的要求，不满足或不完善时应补充完整后重新提报 ;3审计处在收到完整的报审资料且具备审核条件后，按以下时限完成审核工作:采取同时编制方式的，5个工作日内完成清单、控制价审核结果； 采取其他方式的，7个工作日内完成清单、控制价审核结果。4控制价报审资料的具体要求详见本文

6、件第九项“造价文件交接流 转相应内容及公司“工程审计实务指南相应内容。三业务流程图【50万元以下工程清单及控制价编审根本流程图】【50万元以上有完整设计图纸工程清单及控制价编审根本流程图】三、招标文件审核一根本流程及原那么实施跟踪审计的工程，招标文件需在上传 0A系统前经监理、跟踪审计 依次审核，工程主管部门需落实中介机构相关意见后，再实施厂内0A审核流程。在0A内部审核流程发起时，需在0A摘要中表述已经监理、跟踪审计审 核的相关描述，并以附件形式上传监理、跟踪审计审核意见文件扫描件。否 那么，视为本工程不再实施跟踪审计工作。二具体作业流程及相关要求1、招标文件审核具体作业流程：工程主管部门拟

7、定招标文件T监理、跟踪审计咨询机构审核，签署 审核意见或出具审核意见书T报工程主管部门落实审核意见、 修订上传稿 招标文件-工程主管部门上传 OA执行0A审批流程。2、相关要求和说明(1) 招标文件审核的具体要点，见附表 4?工程类采购文件审核表?；(2) 跟踪审计审核工作，应于2个工作日内完成，出具审核报告或审 核意见书报审计处；(3) 监理、跟踪审计的审核意见应以附件形式同步上传 0A系统，同时 在0A摘要中表述“文件已经监理、跟踪审计审核，相关意见已在文本中落实，具体意见详见附件的内容。假设无修订意见时，可不上传附件，但需在 0A摘要中表述“该工程已经监理、跟踪审计审核，无异议的内容。(

8、三) 业务流程图【招标文件审核根本流程图】四、合同文件审(一) 根本流程及原那么实施跟踪审计的工程，合同文件需在上传 0A系统前经监理、跟踪审计依次审核，工程主管部门需落实中介机构相关意见后，再实施厂内0A审核流程。在0A内部审核流程发起时，需在工程摘要中表述已经监理、跟踪审计 审核的相关描述。否那么，审计部门将退回合同文件要求审核后上传。(二) 具体作业流程及相关要求1、合同文件审核具体作业流程：工程主管部门拟定合同文件-监理、跟踪审计咨询机构审核，签署 审核意见或出具审核意见书t报工程主管部门落实审核意见、 修订上传稿 合同文件-工程主管部门上传 OA执行0A审批流程。2、相关要求和说明(

9、1) 合同文件审核的具体要点，见附表 5?工程类合同审核表?。(2) 跟踪审计审核工作，应于1个工作日内完成，出具审核报告或审核 意见书报审计处。(3) 500万元(含)以上的工程工程评标时未实行现场清标的，需由 工程主管部门牵头组织回标分析工作，并将回标分析结果纳入合同约定后， 方能开展OA审批工作。(4) 合同文件的修改、修订内容不应与招标文件中的合同文件有实质 性改变，假设存在实质性改变，主管部门应组织相关部门及签约方洽商确定。(5) 必要时，合同文件OA审批完成办结前，需经签约方确认无异议。(三) 业务流程图【合同文件审核根本流程图】主管部门拟定合同文件五、隐蔽工程审核一根本流程及原那

10、么工程施工过程中的隐蔽工程，隐蔽前应由工程主管部门完成隐蔽工程资 料文字资料及与测量数据相结合的影像资料，并及时组织监理、审计、 施工单位共同验收，形成隐蔽工程验收记录。二具体作业流程及相关要求1、隐蔽工程验收具体作业流程：隐蔽工程验收准备完成隐蔽工程相关资料及现场清理等T工程 主管部门形成验收通知T现场验收审计人员做必要的文字、影像记录 T签署隐蔽验收记录。2、其他相关要求和说明1隐蔽工程验收，主要是针对关键工序或部位、影响造价变化的变 更签证、撤除及垃圾清运等不易计量的隐蔽工程量确实认。审计处根据需要确定参与。2业务部门应在隐蔽前2个工作日向审计处提报隐蔽工程验收通知3审计处明确不参与隐蔽

11、验收的工程，在签证审核或结算审核时依据工程主管部门提供的隐蔽验收资料对隐蔽事项进行确认。对于不通知跟踪审计验收的隐蔽工程，在涉及该项隐蔽事项造价核算或结算审核时，跟踪审计有权不予认可或依据现有掌握的资料情况进行核算。4假设隐蔽工程同时发生签证事项，工程主管部门应按照签证流程及 时办理签证事项确认。3、隐蔽验收资料存档要求1工程主管部门对隐蔽工程相关影像、文字等隐蔽工程资料应整理 后完整存档，作为工程结算的依据和工程档案资料内容。2审计处根据需要参与验收的隐蔽工程，应形成与数据测量相结合 的影像、文字资料，作为工程结算审核的依据。3隐蔽工程验收文件等文字资料应采用统一格式并连续编号存档。隐蔽工程

12、相关影像资料可打印后附加在相应文字隐蔽资料中，同时做电子文件备份。假设影像资料较多以及存在特殊或重要隐蔽工程， 需刻录光盘保存到 工程档案资料中。4 结算审核资料中按以下方式附加隐蔽工程资料：隐蔽事项较少时，可将相关隐蔽验收资料作为结算报告书附件一并存档；假设隐蔽事项较多时， 结算报告附件可只保存隐蔽工程验收单或隐蔽工程验收目录，其隐蔽工程完整文字资料及电子版资料在结算审计完成后统一整理存档，并确保存档资料 同结算报告相应资料的编号统一、口径一致，方便后续查阅。三业务流程图【隐蔽工程审核根本流程图】发生隐蔽工程事项六、变更及签证审核一根本流程及原那么1、施工过程中发生的变更、签证事项，工程主管

13、部门应按照?工程项目施工管理规定?Q/SZ-QZ203 0212021程序和要求完成事项审批和涉 及造价核算，完成签证单相应签署，然后报审计处进行审批事项及签证造价 核算的复核，签署复核意见或出具复核意见书。2、工程变更及签证文件必须有详细的原因、方案、工程量、涉及造价 等主要内容。3、暂估价工程暂估价材料和专业工程参照以上流程办理，主要采用市场询价或洽商确定，适合招标或到达招标限额的应通过招标方式确定。4、跟踪审计单位对变更、签证包括设备、材料、包干项、暂估价等 价格确定造价复核方式：2万元以下的，由跟踪审计单位直接签批复核意见；2万元以上的，需跟踪审计、工程审计员共同复核并由跟踪审计签批复

14、核意见。二具体作业流程施工单位提出申请T工程主管部门按照?工程工程施工管理规定?流程组织完成事项审批和签证造价核算，并签署变更签证单T审计处复核，签署造价复核结果或结算方式T变更签证事项实施。三相关要求和说明1、变更、签证事项涉及新增清单项的、涉及实施内容实质性变更的、 预计单项额度超过 20000元或超过合同额 10%的以及其他不影响总施工进度 的，应在施工或实施事前办理审批。其他变更、签证事项可在实施中尽快办理，最迟不应超过实施完毕后 7 日内办理完成。逾期报批超过事项发生 14 天或已正式提报结算文件后的签证均视 为不增加造价造价减少的情形除外 。2、因工程变更、签证造成的工程价款的核算

15、应按照?建设工程工程量清单计价标准?和施工合同的有关条款执行。3、由建设方提出的变更、签证事项，工程主管部门与施工单位协商确 认后按照具体作业流程以后程序完成审批。4、本规程附表中有根据省公司?工程建设工程审计管理方法?附件修订的?工程签证单? 见附表 11，汇总了事项审批和签证造价审批内容， 主管部门可参照使用。5、变更、签证确实认采用其他方式的如专题会议、洽商、市场询价 等，参照以上流程和要求签署确认文件。6、签证造价审核必须依据现场情况、招标文件、投标文件、施工组织设计、合同文件、清单计价规那么及其他相关文件，综合考虑、合理确定7、跟踪审计在接收到需审核的工程签证后，一般应在 3工作日内

16、完成 审核结果、签署审核意见。需出具审核报告或审核意见书的，应在完成审核 结果7日内出具并报审计处。(四) 业务流程图【签证事项审核根本流程图】七、其他跟踪审计事项简要审核流程及相关要求1、甲供材管理(1) 主管部门甲供材管理简要流程：完成甲供材采购t验收、入库-领用-工程使用-核实使用情况 (是否超供、欠供等)-建立 甲供材使用管理台账并存档，作为结算审核依据。(2) 主要管理要求：甲供材必须按照采购入库的“收发存流程管理 和使用，且建立使用管理台账；以上流程中的验收、入库、领用等工作，按 照我厂仓储管理相关流程办理；报审工程结算审计前，工程主管部门必须完成甲供材使用情况核对，形成书面资料并

17、签署核对意见2、付款审核(1) 简要审核流程：施工单位提报付款申请T监理及工程主管部门审核，签署审核意见或出具审核意见书T跟踪审计或审计处审核，签署审核意见或出具审核意见书T工程主管部门根据审核意见确定具体付款 额并办理付款手续。(2) 主要管理要求：付款申请文件、付款审核文件均应附有工程款核 算相关记录，如分局部项计价、变更签证文件、必要的计算底稿等；工程主 管部门应建立相应的工程款支付管理台账； 工程款未经跟踪审计审核， 工程 主管部门、财务部门不得办理付款；付款审核应于 2工作日内完成。3、施工方案审核(1) 简要审核流程：施工单位按合同约定编制施工方案T监理及 工程主管部门审核，签署审

18、核意见或出具审核意见书T跟踪审计及审计处 审核，签署审核意见或出具审核意见书T工程主管部门协调施工单位依据 审核意见修订T监理确认、签章T监理及工程主管部门存档。( 2)主要管理要求：施工方案是涉及造价核算的重要文件，必须重视并详细审核；施工方案(或施工组织设计)是投标文件相应方案的整理、细 化，不允许有实质性改变。假设有改变，按照变更、签证方式处理；修订后的 存档版本应由施工单位和监理的盖章、签字，并加盖文件骑缝章；监理、跟 踪审计对施工方案审核应分别于 2 工作日内完成。4、施工平安、质量、进度审核该局部内容为跟踪审计采用现场定期或不定期抽查审核， 做好必要的审 核记录。 但其中涉及重大不

19、符合事项以及涉及造价变更、 变化等事项， 需要进行详细检查和审核，并出具审核意见书5、验收 跟踪审计在验收阶段主要是参与验收管理，并对验收情况签署审核意 见，对验收管理不符合情况需及时报审计处处理。6、监理工作该局部内容为跟踪审计采用现场定期或不定期抽查审核， 做好必要的审 核记录。 主要审核方式为： 按照监理合同和监理标准要求的内容， 对监理单 位的履约、履责情况进行审核和评价，对其履约、履责的严重不符合情况， 形成审核意见书报审计处处理。八、工程结算审核一根本流程及原那么审计处收到完整、 标准结算报审资料后即刻安排跟踪审计开展审核。 跟 踪审计自收到结算报审资料后应在 21 日内完成结算审

20、核结果及出具审核报 告报审计处。二具体作业流程1、结算审核办理根本流程施工单位报完整的工程结算书文件T报监理及工程主管部门审核，签署审核意见或出具审核报告T报审计处工程审计员检查、登记，初步确定开始审核时间安排T跟踪审计经现场测量、市场询价和测算、与施工单 位和工程主管部门沟通认可后形成初步审定的工程造价文件T审计处复 核T跟踪审计根据审计处复核意见对初步审定的工程造价文件进行修订、 调整T签署工程造价审核定案单详细见定案单签批流程和审计报告T 报工程主管部门办理工程款结算及存档。2、结算定案单签批流程工程工程结算审核定案单一式伍份施工单位签字盖章-造价中 介机构的审核、复核及审定人员签字盖章

21、并加盖公章-造价中介机构整理 一份完整齐全的正本结算审计报告作为建设单位签批定案单的依据- 工程主管部门经办人、部门负责人、审计部门经办人、审计部门负责人、项 目分管厂领导依次签批并加盖厂公章-定案单交回审计处。三相关要求和说明1、工程主管部门报送的工程结算文件必须完整、标准，并经监理实质 性审核，签署审核意见或出具审核报告须经施工单位和主管部门签字认 可。否那么审计处可不予接受或退回重报。结算资料报审要求详见本文件第九项“造价文件交接流转相应内容及 公司“工程审计实务指南相应内容。2、报审结算文件应包括纸质和电子两种形式的内容一致的文档，其中电子文档应使用建设单位要求的软件编制。3、结算审核

22、必须依据现场情况、招标文件、投标文件、施工组织设计、 合同文件、清单计价规那么及其他相关文件，综合考虑、合理确定。4、对于初步审定工程造价超过合同价 10%以上工程，工程主管部门需 按程序签订补充协议后再进行结算审定。 同时，工程主管部门需对工程造价 超合同情况查找原因、详细分析，形成书面意见书，作为结算资料附件。四业务流程图【结算审核根本流程图】九、造价文件交接流转一根本流程工程管理部门提报齐全完整且合规的委托外审资料T审计处工程审计员初审并登记记录台账T转交造价中介机构审核并出具审核报告书T工程审计员对报告及所附资料确认及签署评价意见，并登记记录台账T 转交工程管理部门。二相关要求及说明1

23、、委托外审造价资料要求1业务部门经办人及负责人签字的工程量清单报审文件。具体要求： 工程量清单应按照建设工程工程量清单计价标准编制；工程量清单应无缺 项、漏项，计算要准确，特征描述要全面、准确、合理。2业务部门经办人及负责人签字的控制价报审文件。 具体要求： 工程 量计算、预算单价套用、设备材料预算价格取定应合理、正确、符合市场行 情，计价依据应合理，各项费用标准应符合现行规定等。3结算报审文件。具体提报资料：预算表、招标文件、投标文件、施 工合同、 施工单位原报结算 工程经理签字并加盖公章、 造价人员签字并加 盖执业印章、监理单位审核结算 假设有，监理审核结论应经施工单位认可 、 工程量计算

24、书、施工技术资料、工程变更申请表、材料认价单、签证、隐蔽 工程验收记录或记录目录、 工程验收单以及其他与结算有关的资料， 上述报 审资料应签署“工程量初审属实，材料价格初审认可，以最终审计值为准 的意见，并经业务部门经办人及负责人签字。2、造价审核报告书要求1 工程量清单和控制价审核报告附件资料应包括：编制说明阐述 工程概况、编制范围、编制依据、编制方法、预算组价原那么及相关费用计取 说明至少应当包括人工费、 主要材料设备费和风险费的计取原那么说明 和 其他说明等、工程量清单报审文件、控制价报审文件、审定的工程量清单 文件和控制价文件 总预算书、 单位工程预算书及相关技术经济指标和主要 建筑材

25、料与设备表 、分别编制文件的主要差异分析见附表 7、材料询价 明细表、受托人营业执照和业务资质证书复印件、审计人员审核人、复核 人及审定人资质证书复印件及其他有关资料。2结算审计报告附件资料应包括：编制说明阐述工程概况、编制范 围、编制依据、编制方法、预算组价原那么及相关费用计取说明至少应当包 括人工费、主要材料设备费和风险费的计取原那么说明和其他说明等 、原 报结算文件、监理单位审核结算文件假设有 、施工合同、设计变更、材料 认价单、工程量计算书由审核人签字并加盖执业印章 、签证、隐蔽工程 验收记录或验收记录目录、 详细的工程量计算底稿和分项底稿、 编审文件的 主要差异分析见附表 8、主要材

26、料及设备清单列明投标文件、合同约 定及实际使用的规格、品牌、产地及生产厂家 见附表 9、工程验收单、 受托人营业执照和业务资质证书复印件、 审计人员 审核人、复核人及审定 人资质证书复印件及其他与结算有关的资料。3、工程造价文件预算、结算等三级复核要求 工程造价文件的审核、复核、审定人员应由不同的造价专业人员担任， 在工程造价成果文件上签字并加盖造价员从业资格专用章或注册造价工程 师执业资格专用章， 应署明时间， 应由造价咨询单位法定代表人或其授权人 签字并加盖工程造价咨询单位资质专用章变更、签证除外 ，应提供工程 量计算底稿。审核人员执业等级不得低于编制人员执业等级。4、造价审核报告出具份数

27、要求 1预算、工程量清单和控制价审核报告一式两份，正本转交工程管 理部门，副本审计处留存；2结算审计报告一式三份，一份正本及副本转交工程管理部门，一 份副本审计处留存。5、工程工程结算审核复核要点，见附表 10。十、其他相关专项审核或评审专项造价咨询主要是工程用材料、 设备等市场询价及工程签证、 造价论 证、各项洽谈等涉及价格、造价的咨询，需签署审核意见，必要时出具专项 审计报告或审计意见书。 一般要求在 1 至 3 个工作日内完成审核工作结论或 出具审核意见书。十一、造价分析例会、跟踪审计日志1、造价分析例会根本要求 1跟踪审计工程实施造价分析例会制度，一般每月开展一次，做好 必要的记录。2

28、造价分析例会主要是对已完工工程造价分别对照预算、合同价进 行分析比拟， 明确变化原因， 指导制定控制目标和措施， 同时研讨或通报有 关事项。3施工过程中出现总造价变化较大的变更、签证时，结合变更、签 证事项审批同时完成造价分析例会。4分段施工的工程 每段施工期一般在两个月以内 ，可按每段施工 期进行造价分析。5施工工期不超过两个月的，可在竣工前合并一次造价分析。2、跟踪审计日志根本要求 1跟踪审计应于现场当日或次日前完成跟踪审计日志，并在造价分 析例会前汇总形成文字和影像资料，作为造价分析例会依据性资料。2工程竣工后，跟踪审计日志汇总、整理后以纸质或电子版形式提 交审计处存档。3跟踪审计需根据

29、工程工程特征制定施工日志表，并连续编号。参 考日志表见附表 13十二、其他主要工作要求或说明1、该跟踪审计简要流程适用于 1000 万元以下我厂自行负责跟踪审计的 工程，需由主管部门办理完跟踪审计实施确认签批后实施。2、该跟踪审计简要流程仅对跟踪审计工作办理流程、工作时限等作了 描述，其具体工作内容和其他要求， 按照?山东中烟工业有限责任公司工程 审计实务指南?、?建设工程工程量清单计价标准? GB50500-2021及青州卷 烟厂其他工程审计规定实施。3、隐蔽工程的审核、变更及签证审核，是现场跟踪审计重点，为防止施工过程中隐蔽工程漏验和确保现场签证事项标准办理， 审计处将采取适时 到施工现场

30、进行巡查的方法， 对巡查中发现的需办理的隐蔽事项和现场签证 事项及时提醒主管部门及时按程序办理， 以确保结算时该事项工程量计量和 核价的准确、合理现场巡查需形成必要的巡查记录，见附表6。4、招标评标现场监督及其他采购方式现场监督工作由审计处工程审计管理人员参与完成，并完成监督记录记录内容见附表12。5、我厂自行开展审计管理、不需要安排跟踪审计的工程，相关业务流 程参照本规程实施。附件：1 、跟踪审计实施确认表2、采购控制价审核确认表3、工程类控制价文件审核表4、工程类采购文件审核表5、工程类合同审核表6、工程施工现场审计巡检记录7、控制价审核报告主要差异分析表8、结算审计报告主要差异分析表9、

31、主要材料及设备清单10、工程类结算文件审核表11、工程签证单12、工程建设工程开标评标监督记录表13、跟踪审计日志记录表附表1跟踪审计实施确认表年 月 日工程名称主要实施内容主管部门预算批复额采购控价额合同额方案工期合同工期方案开工时间实际开工时间主管部门意见业务主管人员：部门负责人：审计处意见业务主管人员：部门负责人：有关说明注：表中斜体局部可不填写，或在相应内容确定后补填工程名称主要清单内容 和技术要求可附表预算额拟定控制价控制价编制方式控制价编制依据及有关事项说明编制主管人年 月曰部门负责人年 月曰审核意见审核人：年 月曰主管部门依据审核意见确定的控制价工程主管部门意见涉及控价调整时年

32、月曰审计部门负责人年 月曰工程工程主管部门:填报时间:年 月 日附表3工程类控制价文件审核表编号：单位：万元工程名称业务经办部门工程类型经办人预算金额控制价申报额审定额审核要点审核情况1业务部门报审的清单及控制价文件是否经业务部门经办人及负责 人签字；2、招标控制价是否超出批复额度或工程预算， 超出时是否有审批程序；3、工程量清单是否按照建设工程工程量清单计价标准编制；4、工程量清单是否无缺项、漏项，计算是否准确，特征描述是否全 面、准确、合理；5、控制价文件工程量计算、预算单价套用、设备材料预算价格取定是否合理、正确、符合市场行情，计价依据是否合理，各项费用标准是否符合现行规定；6、工程量清

33、单和控制价审核报告编制说明是否阐述工程概况、编制范围、编制依据、编制方法、预算组价原那么及相关费用计取说明和其他说明等；7、控制价审核报告中是否有主要差异分析表、材料询价明细表等， 是否提供工程量计算底稿；8工程量清单和控制价审核报告是否经过三级复核。工程造价文件 的审核、复核、审定人员是否由不同的造价专业人员担任，在工程 造价成果文件上签字并加盖造价员从业资格专用章或注册造价工程 师执业资格专用章，是否署明时间，是否由造价咨询单位法定代表 人或其授权人签字并加盖工程造价咨询单位资质专用章；9、控制价审核报告是否附具营业执照和业务资质证书复印件、审计人员审核人、复核人及审定人资质证书复印件等资

34、料；10、其他审核内容：审核建议内容：建议条数备注附表4工程类采购文件审核表编号：单位：万元工程名称主管部门工程类型经办人米购方式预算金额招标代理单位山东招标股份控制价监理单位送审时间跟踪审计单位审定时间工程主要内容审核要点审核内容应不限于审核要点，是全面审核审核情况1、是否设控制价并经审计部门审核；设备占投资额度超过30%寸， 设备和工程局部的控制价是否分别在招标文件中明示：2、有监理、跟踪审计或聘请法律参谋的工程是否经其 3、是否要求投标人应具备法人资格、平安生产许可证和建筑业企业资质证：4、合同审核要点条款内容是否在招标文件和招标文件所附合同文本中均表达：5、标段划分和发承包方式是否符合

35、工程的实际情况及国家、行业和地方建设工程行政管理部门的相关规定：6招标过程中的各个时间节点应符合国家、行业和地方建设行政管理部门的相关规定：7、投标保证金的收取额度、方式、存放账户和退还时间是否符合国豕、行业、地方建设行政管理部门和建设单位的相关规疋，是否约定提供根本账户开户许可证复印件加盖投标单位公章：8、资格审核时，是否要求提供投标文件中拟派工程班子主要成员包括工程经理、工程技术负责人等由社保局出具的参保缴费证明和养老保险个人账户对账单：9、是否不以特定行政区域或者行业的业绩、 奖项作为评标加分条件或者中标条件：10、单项投资额度在300万元含以上的工程是否约定对方在付款前提供无条件、不可

36、撤销、见索即付的等额预付款银行保函，且预付款保函与履约保证金函合计应不得低于预付款的额度；11、单项投资额度在200万元以上的工程建设工程是否在合同文 本中约定履约保证金有关内容，且履约保证金不得低于合同总额 的5%12、是否约定评标委员会应当否决其投标的具体条件，废标条款 是否在招标文件中集中列示：13、是否约定经评标委员会集体表决后认定视为投标人相互串通投标的具体条件：14、属于必须进行招标的工程，是否存在将到达招标规定额度的工程进行拆分或者以其他任何方式躲避招标采购的情形：15、应进行公开招标的，米用邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价方式的，是否按规定程序审批：16、允许联合体投标的，

37、是否符合相关制度要求：17、如工程和货物包括在总包招标文件中，审计其米购的数量和 质量是否符合总包招标文件的要求，其费用的支付方式是否不低 于总承包合同文件的规定18、招标代理效劳费是否按照公司有关规定在招标文件中明示：19、是否人为设立了不合理的资格条件限制潜在投标人或明显倾 向个别投标人；是否以专有技术、专利产品、特疋品牌等倾向性 内容或技术规格明显有利于个别投标人产品：20、是否将拟订的合同文本、评标方法是否符合公司关于经评审最低价中标的评分方法要求；21、是否规定了参与前期工作烟草工艺设计除外的单位不得 参与投标；是否包括招标工程的技术要求、投标人资格审查标准、 投标报价要求等所有实质

38、性要求和条件；标的物质量及技术标准 是否统一明确；22、招标文件中合同主要条款的合同价格约定是否符合国家、行 业和地方建设行政管理部门的相关规定。23、招标文件的内容是否符合国家、行业和地方建设行政管理部 门的相关规定，是否在整体及各个细部都全面、合法、公允，详 细表述了建设单位的招标意图，在不违背国家和地方法律法规的 前提下是否有效地保护了建设单位的利益。24、招标文件对投标人的投标资格及投标人工程组人员的从业经 验、执业资格等要求是否与投标工程的规模、技术要求等相匹配。25、是否对清标及回标分析的主要内容进行明确，业务主管部门 是否对严重不平衡报价标准和处理意见进行明确：26、是否对违法分

39、包及转包行为进行明确：27、总承包、各专业分包的承包范围和工作界面划分是否合理清 晰；专业分包的投标人资格与施工总承包文件中的约定是否完全 一致。28、总承包及各专业分包工程工程量清单是否完整，工程量清单 编制说明是否完整、明晰。对不需要出具施工图纸的工程工程量 清单说明中就有关招标范围内图纸不详，且给出的工程量明细， 是否做出特殊说明：29、工程量清单其他工程清单中的暂列金额、暂估价的列项是否 标准，投标文件报价与招标文件约定不一致的是否按废标处理：30、是否将工程量清单每个子项中的主要材料设备在招标文件中 列示，统一投标人竞报口径；是否要求投标人除竞报价格外，还 要列明品牌、生产厂家、产地

40、、规格型号、质量等级等内容，并 在招标文件约定，不报、填报不全或一个材料填报多个品牌的情 况在评分方法中做扣分或按废标处理。31、需要列举品牌的应最少列举三个，并明确“参照或相当于32、工程工期、质保期是否符合国家、行业和地方建设行政管理 部门的相关规定：33、不可竞争费用应在招标文件中明确具体种类和费率：34、其它审核内容：审计建议内容：审计建议条数审核人备注附表5工程类合同审核表编号：单位：万元工程名称主管部门签约对方经办人预算/控制价合同金额暂列金及其他米购方式合同类型监理单位送审时间跟踪审计单位审定时间合同主要内容审核要点审核情况1、采购结果是否经采购办审批：2、有监理、跟踪审计或聘请

41、法律参谋的工程，其主要 职责是否在合同中约定，合同是否经其 3、合同各方的主体单位是否具备法人资格，各种签章 是否齐全，是否与招标人委托人和中标人受托人 名称完全一致。4、合同条款是否完整、无歧义，与招标文件规定、投 标或谈判时承诺一致且准确地表达在合同文本中：5、500万元以上的工程是否按规定进行回标分析，回标分析内容是否齐全，是否出具回标分析报告：6是否约定米购文件的解释顺序应优于投标文件：7单项投资额度在200万元以上的工程履约保函有效期 是否与工程工期一致、是否按规定明确履约保证金的比 例、提供的方式、退还的时间及履约的责任和义务，如 提供履约保函时，是否为提供无条件、不可撤销、见索

42、即付的履约银行保函：8、是否按规定约定共管账户条款：9、合同工期与中标文件中承诺工期是否存在差异.10、合同中的计价形式、洽商变更、清单错漏项、消耗 量人为扩大的约疋是否清晰：11、合同执行过程中的主要责任人是否明确：12预付款比例是否不超过合同额的 20%是否明确支付 时限及抵扣方式；单项投资额度在 300万元含以上 是否约定对方在付款前提供无条件、不可撤销、见索即 付的等额预付款银行保函省工业公司系统内企业之间 签订的合同除外，且预付款保函与履约保证金函 合计应不得低于预付款的额度。预付款保函有效期是否 超过预付款抵扣时间。13、工程进度款的支付方式、依据、比例80%或地方规 定最低比例，

43、后审计工程90%比例及时限；14、质保期是否最少为两年；质保金的约定是否不低于 5%质保金是否最少滞留两年；是否约定质保期满经再 次验收合格后支付质保金：15、总承包合同和专业分包合同之间及主从合同之间的 关系是否清晰，相关费用支付方式和支付进度、合同价 调整洽商、变更、风险约定、质保期、开工竣工时 间等主要条款约定是否保持一致或有延续性：16、业务主管部门提出的清标回标分析结果和清单 错漏项及不平衡报价处理意见或建议是否得到落实：17、是否就承包范围、结算方式、价差的调整、措施费、 总分包之间的配合与责任、工程索赔以及工程变更局部 价款调整等内容予以明确：18、米保费及甲供材料和设备结转约定

44、是否明确；甲控 乙供材料设备确实定程序是否明确：19、变更和签证是否有调价的原那么及依据，是否有计价 原那么和审批程序和权限，是否明确支付时限要求以及支 付方式，以上资料是否经施工单位、监理单位、建设单 位及跟踪审计单位共同签字并盖章确认：20、涉及结构、工艺、设备、材料等重大设计变更程序 是否约定21、重大工程洽商变更程序是否约定：22、是否约定招投标时列为暂估价的工程、材料、设备 的采购程序和流程：23、是否约定因不可抗力风险、政策性风险、材料价格 风险等导致的综合单价调整及调整的详细方法：24、是否明确总承包管理、配合、效劳费投标费率米用 包干形式25、平安措施和意外伤害保险费用是否明确

45、：26、是否约定施工工期以及工期提前竣工奖励、拖延工 期违约责任；工程质量优良奖励、工程质量不合格违约 责任：27、施工单位承当的审计费是否明确：29、水、电费结算方式及方法是否明确30、工程竣工价款的结算申报时限、结算初审与后审计 及支付方式、比例以及支付时限与违约责任是否明确：31中标人的投标报价是否明确品牌、 规格型号、质量等 级、产地、生产厂家等内容：32、是否约定与履行合同有关的担保及工程价款纠纷的 解决方法33、签约方为联合体时是否符合相关规定34、合同文本是否有经办人一栏：35、廉政建设、专用账户共管、平安文明施工、文件整 理移交及档案管理、工程质量保修书等合同附属协议签 署情况

46、37、其它审核内容：审计建议内容：审计建议条数审核人备注工程施工现场审计巡查记录编号:工程名称施工单位主管部门主管人员施工情况简述巡查记录巡检人：年 月 日需提示办理的主要事项落实情况控制价审核报告主要差异分析表清单骨口. 序号工程编码工程名称工程特征计量单位原报控制价值审定控制价值审减值审减说明工程量综合单价合价工程量综合单价合价合价结算审计报告主要差异分析表清单骨口. 序号工程编码工程名称工程特征计量单位原报结算值监理审核结算值假设有审定结算值审减值审减说明工程量综合单价合价工程量综合单价合价工程量综合单价合价合价主要材料及设备清单骨口. 序号名称规格计量单位投标文件合同实际使用差异说明品

47、牌产地/生产厂家品牌产地/生产厂家品牌产地/生产厂家工程类结算文件审核表编号：单位：万元工程名称施工单位业务经办部门经办人批复预算金额控制价合同编号合同额暂列金金额变更合计金额报审造价审定造价审核要点审核情况1、工程是否验收合格后报审结算，是否有验收单；2、施工单位报审结算文件是否完整、标准、准确及有效，是否经 过工程经理签字并加盖公章以及造价人员签字并加盖执业印章；3、假设工程有监理时，监理审核结论是否经施工单位认可；4、报审资料是否经过业务部门经办人及负责人签字，并签署“工程量初审属实，材料价格初审认可，以最终审计值为准的意见；5、报审结算是否超预算或批复额度，超出时是否履行有关手续；6、结算审核报告编制说明是否阐述工程概况、编制范围、编制依 据、编制方法、预算组价原那么及相关费用计取说明和其他说明等；7、工程量计算是否准确、合理，是否符合规定或约定的计量规那么； 结算审核报告中工程量计算书是否由审核人签字并加盖执业印章；8各项取费、定额套价、各项调价及新增综合单价是否合理、合规；9、设备、材料用量是否与工程量清单、疋额含量或设计含量一致，价格及价格确定是否合理、合规；10、分局部项、措施工程、其他工程工程量及单价是否准确、 真实、合理，是否符合合同约定；11、工程变更、签证是否真实、合理；12、规费、税金计算是否准确、合理，是