投资公司财务管理制度

1、财务管理制度第一章 总则第一条为规范衡富资产管理有限公司财务管理,充分发挥财务管理计划、 控制、监督、决策得职能，保证公司经营管理正常进行，提高公司资金得利用效 益,维护股东利益，根据会讣法企业会计准则企业财务通则担保企业会 计核算办法并结合金融企业财务制度等有关法律、法规得规定，根据本公 司实际，制定本制度。笫二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管 理,提高资产运营效率。公司得财务活动在公司执行莆事得领导下山财务部门统 一管理。第三条公司财务管理工作得基本任务就是:全面贯彻会计法，执行国家 有关法律、法规与财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况;依 法组

2、织收入，努力节约支出;建立健全财务管理机制,加强经济核算，管好用活资金, 加强对担保基金得风险防范管理，防上资产流失，对公司经营活动进行财务控制与 监督。第四条 建立责任明确得公司内部财务管理体制，公司董事会、总经理、财 务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制,努力为公司发展作好服务。公司内部要认真作好财务管理得基础工作，严格按照财政部会计基础工作 规范办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。公司应当遵循权责发生制原则，凡就是应属于本期得收入与支出，不论款项就 是否在本期收付，都应作为本期得收入与支出处理。第五条 公司财务管理工作得主要内容就是：(1) 财务计划管理(2) 收入管理(3

3、) 支出管理(4) 基金管理(5) 固定资产与低值易耗品管理(6) 资产管理(7) 费用报销流程管理第二章财务计划管理第六条 财务计划就是对本年度经营活动得预测，根据本公司得发展讣划 与任务编制。财务计划包括基本业务收支计划与资金计划两部分。笫七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中得收入、费用支出、 及其她业务收支、税金及营业结余得留用情况。第八条 资金计划主要包括公司资金得筹集与使用。笫九条公司财务讣划在公司有关业务部门提供得数据基础上，山财会部 门汇总编制。第十条 公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见, 以保证年度财务计划得完成。第三章收入管理第十一条公司收入来

4、源有：(1 )主营业务收入:指从投资相关业务得收入。(2) 利息收入:指公司基本帐户与其她存款帐户利息得收入。(3) 其她业务收入:包括固定资产岀租收入、转让无形资产收入、咨询费 收入等。(4) 投资收益:进行投资取得得收益。(5) 营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途得财物、其 她单位对公司得补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其她零星杂项收入。笫十二条各项财务收入应按国家政策与有关规定认真核算、正确反映, 防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益得真实性与完 整性。不得以任何形式截留或转移收入。第四章支出管理笫十三条支出就是指公司为开展主营业务及其她活动

5、发生得资金耗费与 损失。主要包括：(1) 业务支出:公司在进行项目调查、评估过程中聘请中介机构对项LI进行 评估、鉴证、审计、公证等得支出，以及聘请常年法律顾问、财务顾问等得支出, 对本公司自身得审计评估除外。(2) 营业相关费用:包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安 全防卫费、公朵费(车船燃料费、养路费与牌照费、清洁卫生用具、订阅公用书 报、办公用品)、外事费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修 理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电 费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金(房产税、车船使用税、土地 使用税、印花税）、咨询费、公

6、证及诉讼费与其她费用。（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、 水利基金费等。（4）增值税:根据国家所得税有关规定计算应缴得增值税。（5 ）其她业务支出:公司在业务经营中发生得其她与业务有关得支出。（6）营业外支出:指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其她等。（7）所得税:根据国家所得税有关规定计算应缴得所得税。第五章投资基金管理笫十四条投资基金就是保证公司投资业务正常开展得前提与基础，主要国 家、企业法人、个人投入,其她筹措担保资金得活动应在国家规定得范围内开展。 其来源主要有：（一）国家、企业法人、个人出资；（二）基金净收益；（三）其她第十五条投资资金得

7、使用应建立审核与控制制度，建立内部制约机制，资金 得收付集中由财会部门办理。对外拨付管理费与发生代偿赔付，必须符合操作规 程，会同各有关职能部门共同讨论通过,报公司财务经理签字批准后，山财务部门 审核，方可对外付款。第六章 固定资产与低值易耗品管理第十六条必须加强固定资产得管理,做到建账设卡，帐实相符，确保实物资 产得安全完整。笫十七条 指企业使用期限超过1年得房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其她与生产、经营有关得设备、器具、工具等属固定资产。不属于生产 经营主要设备得物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年得,也应当 作为固定资产。公司因业务需要而购建得大、中型计算网络（

8、包括硬件购置费及 软件开发费），应作为固定资产进行处理。笫十八条固定资产由财会部门进行核算,按月计提折旧，固定资产折旧实行 平均年限法。净残值率为固定资产原值得5%o III资产管理部门负责固定资产得 购置、调用、维修与管理，每季核对，年终全面盘点，发现账物不符，要及时处理。固定资产折旧年限如下：一、房屋、建筑物20年二、生产设备10年三、生产经营有关得工具、家具二、运输工具4年三、电子设备3年笫十九条低值易耗品应比照固定资产得管理办法,建立登记保管制度。每 年进行一次盘点,对短缺得物品要查明原因，及时处理。低值易耗品实行一次摊 销法(五五摊销法)。第七章资金管理第二十条公司得库存现金要严格执

9、行现金管理条例实施细则，保证正 常业务开展得限额内留用，对超库存限额得现金及时缴存银行。对库存现金定期 检查核对，保证帐款相符。银行存款要按月与银行对帐，对未达帐项作未达帐项调 节表。第二十一条 建立钱、物、帐分管制度(1) 出纳人员专管货币资金得收支并进行序时登记。(2) 物资管理人员负责财产物资得收发并保证其安全完整。(3) 会计人员按照会计制度对经济活动进行反映与控制,并通过资产清查达到 帐实一致得H得。笫二十二条建立资金审批制度,凡就是涉及财务收支及税务等经济活动都 必须经财务分管经济、总经理审批。第二十三条建立资金集中管理制度，公司资金实行统一管理，高度集中得 办法,一切收支都必须通

10、过财务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环 节得资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。第二十四条公司得暂收、暂付款项为临时性得资金来源与运用，必须经总 经理审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理,发现问题及时向上级 反映，采取措施，认真处理。笫二十五条公司得短期投资与长期投资就是利用暂时不用得资金为确保 基金得保值与增值而采取得措施，应按设立投资公司得原则投资于风险较小得金 融债券等证券类别，并按会计制度规定提取投资风险准备。第八章费用报销流程管理笫二十六条根据集团公司得实际情况,将报销分为差旅费、办公费用、业务 招待费、交通费、通讯费、汽车费等。笫二十七条报销人必须

11、取得合法有效得报销单据（发票）。第二十八条费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;2、报销单封面与封面后得托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面与托 纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后得托纸上，整份报销单各部分厚度应尽 量保持一致，托纸上注明所贴票据张数、金额（按金额大小分类汇总）；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同得（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大 小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填

12、写；8、报销单各项LI应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物得报销单据须山验收人验收后在发票背面签名确认，需入库得实 物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点等资料；第二十九条 单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第三十条在一个预算期内,各项费用得累积支出原则上不得超出预算，超 岀预算纳入对部门负责人得考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程 序。第三十一条费用报销基本流程：经办人填写报销单一部门负责人签字一会计审核报销凭证一总经 理审批一会计复核并做报销凭证一出纳审核并付款一经办人领款签 字第三十二条差旅费报销I、因公出差得

13、办理程序1、1因公出差得员工必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时 间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1、2出差人员借款需持批准后得出差申请单填写借款申请单，由部门负 责人批准，总经理审批，财务人员核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次 出差不予借款。I、3凡与原出差申请单规定得地点、天数、人数、交通工具不符得差旅费 不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具 需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1、4出差期间发生得共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1、5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据

14、差旅费标准填写报 销单，后附出差申请单，执行费用报销流程。2、差旅费额度标准亠职务住宿标准伙食补助交通补助一般员工150元/天30元/天30元/天部门主管200元/天50元/天50元/天部门经理3 00元庆8 0元/天80元/天总经理（副总）5 0 0元庆10 0元/天100元/天补充说明：2、1出差到经济发达地区得，住宿标准可上浮3 0%。2、2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予 补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。2、3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及I 2点 之后返回按一天计算，反之则按半天计算。2、4伙食与交通补助依据实

15、际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实 报实销形式，特殊悄况需要上报公司负责人审批。2、5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补 办招待申请程序。2、6出差时山对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2、7不同级别得人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用得工具。2、8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机得，一律先申请，经总经理 批准后方可乘坐飞机。2、9到达目得地后，除总经理外其她员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘 坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车得，应在出租车票背面详细注明时间、 起止地点及事由。2、10上述住宿费标准为一个

16、标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿得仅 享受一个标准间住宿标准。2、11出差期间因公招待客人、其招待费已报销得，应扣除招待当天得伙食补贴。2、I 2因公外出（即不超过一天），不享受伙食补助。第三十三条办公费用报销行政部负责办公用品统一采购，申请人填写物品采购申请单，由申请人所 以部门负责人签字，总经理审批后,财务人员执行公司借款流程。行政部采购专员 在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流 程。第三十四条业务招待费1、公司级招待费用原则上III行政部统一安排，统一结算。2、部门因公需招待时，应事先申请，经总经理批准后方可招待。3、进行招待申请时应填写业务招待申

17、请单，应详细注明招待时间、地点、 对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律由个人承担第三十五条交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊悄况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐 岀租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第三十六条通讯费普通员工手机通讯补助每月与工资一样发放，不再报销；固定电话费用山人 力行政部统一报销。第三十七条其它费用未涉及得其它费用根据实际情况,财务人员酌情处理。笫三十八条为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1. 财务人员根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。原则常规报销 应在实际发生日起五个工作日里完成申报；2借款不受以上得时间限制，可随时办理。第三十九条借款标准及流程1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须 有公司担保人（未特别指明担保人时,现金借款单上得部门负责人为默认得担保 人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款得由主管领导担保，方能办理手 续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。3、员丄因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款申请单，经 有效批准后到财务部支取现金。