第十六讲国际保理

1、2021-9-21国际结算国际结算第十六讲国际保理第十六讲国际保理（ ）2021-9-21国际结算国际结算国际保理国际保理、为什么使用国际保理？、为什么使用国际保理？、保理的含义、保理的含义、国际保理的法律依据、国际保理的法律依据、国际保理的当事人、国际保理的当事人、国际保理标准流程、国际保理标准流程、国际保理的分类、国际保理的分类、国际保理的益处、国际保理的益处、国际保理的一般问题、国际保理的一般问题2021-9-21国际结算国际结算一、为什么使用国际保理？一、为什么使用国际保理？国际贸易买方市场逐渐形成国际贸易买方市场逐渐形成 对进口商不利的结算方式对进口商不利的结算方式信用证信用证比比例

2、逐年下降例逐年下降赊销盛行赊销盛行 高额应收账款管理困难高额应收账款管理困难债务人的风险难以把握债务人的风险难以把握资金占用大资金占用大2021-9-21国际结算国际结算二、保理的含义二、保理的含义保理意指一项契约，据此，供应商可能保理意指一项契约，据此，供应商可能或将要向一家保理商或将要向一家保理商转让应收账款转让应收账款，不，不论其目的是否为了获得融资，至少需要论其目的是否为了获得融资，至少需要满足以下满足以下职能之一职能之一：账款分户账管理账款分户账管理账款催收账款催收坏账担保坏账担保国际保理商联合会国际保理商联合会国际保理通则国际保理通则2021-9-21国际结算国际结算国际统一私法协

3、会的定义国际统一私法协会的定义 系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方(债债务人务人)订立的货物销售订立的货物销售/服务合同所产生的服务合同所产生的应收应收帐款转让帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服给保理商，由保理商为其提供下列服务中的务中的至少两项至少两项： 贸易融资贸易融资销售分户账管理销售分户账管理 应收帐款的催收应收帐款的催收 信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保国际保理公约国际保理公约2021-9-21国际结算国际结算贸易融资贸易融资保理商可以根据卖方的

4、资金需求，保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，立刻对卖收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助专访解决流动资方提供融资，协助专访解决流动资金短缺的问题金短缺的问题2021-9-21国际结算国际结算销售分户账管理销售分户账管理保理商可以根据卖方的要求，定保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。销售管理。2021-9-21国际结算国际结算应收账款的催收应收账款的催收保理商有专业人士从事追收，他保理商有专业人士

5、从事追收，他们会根据应收账款逾期的时间采们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收账款。助卖方安全回收账款。2021-9-21国际结算国际结算信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保保理商可以根据卖方的需求为保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供收账款，保理商提供100的的坏账担保。坏账担保。2021-9-21国际结算国际结算三、国际保理的法律依据三、国际保理的法律依据国际保理公约国际保理公约（UNIDROIT CONVENT

6、ION ON International Factoring)国际统一私法协会，国际统一私法协会，1995.5.1.国际保理通则国际保理通则(General Rules for International Factoring)国际保理商联合会国际保理商联合会FCI，1969国际贸易中应收款转让公约国际贸易中应收款转让公约联合国贸易法委员会，联合国贸易法委员会，2001.122021-9-21国际结算国际结算四、国际保理的当事人四、国际保理的当事人供应商（供应商（supplier)：即出口商：即出口商债务人债务人(debtor)：即进口商：即进口商出口保理商出口保理商(export factor

7、)：根据保理合：根据保理合约接受供应商转让应收账款的一方。是约接受供应商转让应收账款的一方。是出口商所在国的保理商。出口商所在国的保理商。进口保理商进口保理商(import factor)：接受出口保：接受出口保理商转让应收账款的一方。即进口商所理商转让应收账款的一方。即进口商所在国的保理商。在国的保理商。2021-9-21国际结算国际结算五、国际保理标准流程五、国际保理标准流程出口保理业务流程出口保理业务流程进口保理业务流程进口保理业务流程2021-9-21国际结算国际结算 出口保理业务流程出口保理业务流程 （以双保理业务类型项下的公开型业务为例）（以双保理业务类型项下的公开型业务为例） 分

8、为三个阶段：分为三个阶段： 一、额度的申请与核准一、额度的申请与核准 二、出单与融资二、出单与融资 三、催收与结算三、催收与结算2021-9-21国际结算国际结算1.1.出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商2.2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度求并要求为进口商核准信用额度3.3.出口保理商要求进口保理商对进口商进出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估行信用评估4.4.如进口商信用良好如进口商信用良好, ,进口保理商将为其核进口保理商将为其核准信用额度准信用额度2021-9-21国际结算国际结算1234出

9、口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商2021-9-21国际结算国际结算5.5.如果进口商同意购买出口商的商品或如果进口商同意购买出口商的商品或服务服务, ,出口商开始供货出口商开始供货, ,并将附有转让条并将附有转让条款的发票寄送进口商款的发票寄送进口商6.6.出口商将发票副本交出口保理商出口商将发票副本交出口保理商7.7.出口保理商通知进口保理商有关发票出口保理商通知进口保理商有关发票详情详情8.8.如出口商有融资需求如出口商有融资需求, ,出口保理商付给出口保理商付给出口商不超过发票金额的出口商不超过发票金额的80%80%的融资款的融资款2021-9-21国际结算

10、国际结算出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商56782021-9-21国际结算国际结算流程三流程三 催收与结算催收与结算9 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收口商催收1010、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款1111、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商 （坏账担保：如果进口商在发票到期日后（坏账担保：如果进口商在发票到期日后9090天内仍未付款天内仍未付款, ,进口保理商在第进口保理商在第9090天做担保付天做担保付款）款）1212、出口保理商扣除融

11、资本息、出口保理商扣除融资本息( (如有如有) )及费用及费用, ,将将 余额付出口商余额付出口商2021-9-21国际结算国际结算出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商9101111122021-9-21国际结算国际结算进口保理业务流程进口保理业务流程（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）以双保理业务类型项下的公开型业务为例） 分为三个阶段：分为三个阶段： 一、进口额度的审批与核准一、进口额度的审批与核准 二、来单二、来单 三、对外付款三、对外付款2021-9-21国际结算国际结算1.1.出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商2.2.出口商向出口

12、保理商提出叙做保理的出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度需求并要求为进口商核准信用额度3.3.出口保理商要求进口保理商对进口商出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估进行信用评估2021-9-21国际结算国际结算4.4.根据进口保理商内部的风险授信业根据进口保理商内部的风险授信业务原则和规定，对进口商核定一个进务原则和规定，对进口商核定一个进口保理业务额度，同时与进口商签定口保理业务额度，同时与进口商签定“进口保理业务协议进口保理业务协议”。 5.5.进口保理商将额度的核准信息及时进口保理商将额度的核准信息及时通知出口保理商。通知出口保理商。2021-9-21国际

13、结算国际结算1235出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商42021-9-21国际结算国际结算流程二流程二 来单来单6.6.如果进口商同意购买出口商的商品或服如果进口商同意购买出口商的商品或服务务, ,出口商开始供货出口商开始供货, ,并将附有转让条款并将附有转让条款的发票寄送进口商的发票寄送进口商7.7.出口商将发票副本交出口保理商出口商将发票副本交出口保理商8.8.出口保理商通过出口保理商通过EDIEDI系统通知进口保理系统通知进口保理商有关发票详情商有关发票详情2021-9-21国际结算国际结算出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商67

14、82021-9-21国际结算国际结算流程三流程三 对外付款对外付款9 9、 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收进口商催收1010、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款1111、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商 （坏账担保：如果进口商在发票到期日后（坏账担保：如果进口商在发票到期日后9090天内仍未付款天内仍未付款, ,进口保理商在第进口保理商在第9090天做担保天做担保付款）付款）1212、出口保理商扣除融资本息、出口保理商扣除融资本息( (如有如有) )及费用及费用, ,将将 余额付出

15、口商余额付出口商2021-9-21国际结算国际结算出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商9101111122021-9-21国际结算国际结算六、保理业务的分类六、保理业务的分类（1）按是否有追索权分）按是否有追索权分 有追索权保理与无追索权保理有追索权保理与无追索权保理（2）按是否提供融资分）按是否提供融资分 到期保理与融资保理到期保理与融资保理（3）按货款是否付保理商分）按货款是否付保理商分 公开型保理与隐蔽型保理公开型保理与隐蔽型保理2021-9-21国际结算国际结算（4）按保理业务的运行模式分）按保理业务的运行模式分 双保理双保理单保理：直接进口保理单保理：直接

16、进口保理直接出口保理直接出口保理2021-9-21国际结算国际结算有追索权保理有追索权保理保理商不负为债务人核定信用额度保理商不负为债务人核定信用额度和提供坏账担保的义务，仅仅提供和提供坏账担保的义务，仅仅提供包括融资在内的其他服务。无论应包括融资在内的其他服务。无论应收账款因何种原因不能收回，保理收账款因何种原因不能收回，保理商均有权向供应商索回已付融资款商均有权向供应商索回已付融资款项并拒付尚未收回的差额款项。项并拒付尚未收回的差额款项。2021-9-21国际结算国际结算无追索权保理无追索权保理保理商根据供应商所提供的债务人核准保理商根据供应商所提供的债务人核准信用额度，在信用额度内承购供

17、应商对信用额度，在信用额度内承购供应商对该债务人的应收账款并提供坏账担保责该债务人的应收账款并提供坏账担保责任，在保理商因发生债务人信用风险任，在保理商因发生债务人信用风险（即债务人清偿能力不足或破产等原因（即债务人清偿能力不足或破产等原因而无法收回应收账款时），不能再向供而无法收回应收账款时），不能再向供应商追索已发放的融资款，或在未发放应商追索已发放的融资款，或在未发放融资款时，对于额度内的应收账款仍在融资款时，对于额度内的应收账款仍在到期后一定期间内未收回时应向供应商到期后一定期间内未收回时应向供应商做出付款。做出付款。2021-9-21国际结算国际结算注意：无追索权保理并非绝对的无注意

18、：无追索权保理并非绝对的无追索权，对于商务合同追索权，对于商务合同争议争议而导致而导致应收账款不能收回时，保理商对供应收账款不能收回时，保理商对供应商仍享有追索权。应商仍享有追索权。争议：一旦债务人拒绝接受货物或争议：一旦债务人拒绝接受货物或发票或提出抗辩、反索、或抵销，发票或提出抗辩、反索、或抵销，则视为争议发生。则视为争议发生。2021-9-21国际结算国际结算争议案例争议案例俄罗斯俄罗斯卖方出货，在海关放行时出现了错误的卖方出货，在海关放行时出现了错误的商品代码导致交货迟延。买方随之拒绝商品代码导致交货迟延。买方随之拒绝支付发票款项。进口保理商拒绝承担担支付发票款项。进口保理商拒绝承担担

19、保付款责任。保付款责任。2021-9-21国际结算国际结算分析：因为当有争议发生，进口保理商分析：因为当有争议发生，进口保理商收到争议通知时，已核准的账款将被视收到争议通知时，已核准的账款将被视为未经核准。可以采取的措施：为未经核准。可以采取的措施：反转让反转让当争议得到有利于供应商的解决结果时，接当争议得到有利于供应商的解决结果时，接受争议账款重新视为已核账款。受争议账款重新视为已核账款。2021-9-21国际结算国际结算七、国际保理会为贸易双方七、国际保理会为贸易双方带来哪些益处带来哪些益处 增加营业额增加营业额提供风险保障提供风险保障节约成本节约成本简化手续简化手续 2021-9-21国

20、际结算国际结算增加营业额增加营业额出口商出口商对于新的或现有的客户对于新的或现有的客户提供更有竞争力的提供更有竞争力的O/AO/A付款条件，以拓展海外付款条件，以拓展海外市场，增加营业额市场，增加营业额进口商进口商利用利用O/AO/A优惠付款条件，优惠付款条件，以有限的资本，购进更以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，多货物，加快资金流动，扩大营业额扩大营业额2021-9-21国际结算国际结算提供风险保障提供风险保障出口商出口商将商业信用风险转由保将商业信用风险转由保理商承担理商承担, ,在无争议的在无争议的情况下，出口商可以得情况下，出口商可以得到到100%100%的收汇保障的收汇保障进

21、口商进口商先收货先收货 后付款后付款 不必担心商品的不必担心商品的质量问题质量问题2021-9-21国际结算国际结算出口商出口商 资信调查和帐款催收都资信调查和帐款催收都由保理商负责，减轻业由保理商负责，减轻业务负担务负担, ,节约管理成本节约管理成本进口商进口商省却了开立信用证省却了开立信用证和处理繁杂文件的和处理繁杂文件的费用费用2021-9-21国际结算国际结算出口商出口商 免除了一般信用证交免除了一般信用证交易的烦琐手续易的烦琐手续进口商进口商 在批准信用额度后在批准信用额度后, ,购购买手续简化买手续简化, ,进货快捷进货快捷2021-9-21国际结算国际结算国际保理的一般问题国际保理的一般问题1、保理费用问题、保理费用问