鲜易供应链费用报销管理制度解析

1、穗用用璋彗弄制度日肃”*世rum .h i 卄严町看巾ih|h* m 环 非裔科 心仃he岸uw十再首 鼻敝H蹙人曲枢tvim1 n*-町 t宙 Irrrnimy nrr*= iiH- fl.H 庐讥腐曹育nr”u.!何mnA*j 叫i电i i-q”I 即氏IM承,Uriir -Wfli 曾冲irt 玉币产靱卉汁H|JL411 nmnh.Hi4Aii Ki JIRt 沁仙桃 34 v k F! - MfllBC%i !“i sqitaH-. n vravAtJinriiin- ?書叩，nr n w.JCWU Utt ffl1 j H P.nH Kfl K*mu K櫛廉專2、住宿水电费：执行20

2、元/人/月，限额内据实报销标准；基地内有公司自建 宿舍的住宿水电费不予报销。第四章：费用报销基本制度及基本流程第十一条报销人必须取得合法有效的内部报帐单据 （行政事业收据、发票，内 部报帐单据（行政事业收据、发票要求：1、内部报帐单据（行政事业收据、发票的取得必须以业务的真实发生为基础，任何人不得虚构业务虚报费用，凡虚假报账的，处以虚报金额的3倍但不低于500元的罚款。2、 取得机打发票，开票方必须开具准确有效的公司全称，如河南鲜易供应链 有限公司”，单位名称不得出现简写或错别字，对方发票专用章必须加盖在正确位 置上，凡单位名称出现简写、错别字、无发票章的或发票专用章位置不正确、不清 晰的，一

3、律视为不合规发票退回报帐人。3、取得定额发票，凡发票上面印有 付款单位”的，报账人应把公司名称手工 填写完整，单位名称不得出现简写或错别字，所盖发票章必须完整，可看清开票方 纳税人识别号，凡单位名称出现简写、错别字、无发票章的或发票专用章位置不正 确、不清晰的，一律视为不合规发票退回报帐人。4、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登 录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差期间不太方便随时核对发票信息， 建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。5、行政事业收据包括：财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、 银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明

4、单。6节日走访、慰问发生的费用严禁开成 办公用品、购物卡”项目，可要求对 方开具 食品”一类的招待发票。7、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总 额不超过报销金额的5%）;对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；8、 凡发现用假发票报账的，除当次费用不予报销外，另每次处以100元的罚 款。第十二条费用内部报帐单填写及票据粘贴要求：1、内部报帐单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。2、内部报帐单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和 托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。3、各票据应均匀贴在内部报帐单封面后的托纸上，整份内部报帐单各部分厚 度应尽量

5、保持一致。4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。5、内部报帐单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按 金额大小排列6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额二 内那报統中撫 甲用黑色悯範或洱皂工；8.内部报厳临备颅日吨塡制完瓠上小写盒潮一致畀经記门報仔話效批很X弃实勧的内邮报犠单#6鑽由鑒收人如后.附倫收ffi;陶入库的实翎单惬应附入库单*10.出種车禁据需圧舷胃面注明业务发生时闾*总至堆点、人钩事件等養料.第十三羡愴用我铺暮本這怙博五童：报雷时囲的貝休规定第十四条为了MffifffflKtfl掘销时间R休虫拮如下I2、各基地发生的费用

6、，每月集中邮寄、报销两次（每月 10号、20号付 款），个人原因造成费用单据遗漏没有集中邮寄的，当月不再受理，推迟到下月报 销。3、 各分、子公司当月的费用报账单所制成的凭证应于次月10日前集中邮寄回总部财务管理部稽核，财务管理部稽核人员在收到各单位寄来费用凭证的5个工作日内审核完毕，集中邮寄的票据量较大时，延长至 10个工作日内审核完寄回各单 位。4、自业务发生之日起，凡超过2个月没有报账的，该项费用不再报销。5、总部报销费用时需同时登记 “*部门费用报销登记表”发财务管理部稽核， 审核后会把费用的审增、审减情况及原因进行详细登记并发回给相应机构。第六章：借款管理规定及流程第十五条借款管理规

7、定1、日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销；大额 开支确需借备用金的，根据费用预算，填报借款申请表报批后，到所属财务部 门申领借款。但需在事项完毕后 5个工作日内办理报销手续。当年12月31日前的 借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。2、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额。3、出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回3个工作日内办理报销还款手续。4、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后 到财务部支取现金。5、办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再 借。6

8、借款实行前款不清，后款不借”原则。员工在财务部门有借款余额或上次 借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；借款人员完结事 务，费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付 款，若报销金额小于借款的，借款人需交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借 款或交回现金的，转为个人借款从工资中扣回。7、财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收第七竇用+七K公司“枪块仇賞人任0公罚宦尺内“快聯槪权2.公d/iZj元以t （育】力兀人用用1150彷尤以上50万兀）*：付的由W1I公可艸玛纸做.头甲槪人I尸恪杵投权俺m内逵审et去博駅&k偷用NN4：付的ti方式为的if

9、方式.5公小4用於支付的 -iUftit.iirfta-为iftiw的anna克的腹笊M人. fltili人鼻由4人审枳fttm 的跖U负刑 UftOirHW厲讷贷金的金竹的KN戦冷4JI的眾*HIW4.H人哎审flt人以天职论観片由化 叽“的不（U；*皱连弟仃任6.揪枷人ffw.tt#i0R的还11还处金m、何mg. *idnmm的.呼审卜込霞列 MfrW外口时时Hl恤人f以还爼报6含510笛的口欽怖严*灯卅的并枪进 ttw.:.（人.审处人Anbt.謀匕不龟你41”第士的IMF帕卜祈的*.旳如I性人*: 审ItJU W 牛J 晃leftO人AL比代vwm4*xt wauaimMi9人MA穴

10、內丘曲内昱必MUAt/WdliM IAtnft4：telt踊HM金合型仅，Hn4LnMhUtH岸衙金律仅mam人人WAIMWFjwefll fwattM!9tuwttV 人+八5UA*整做4w “g1t1 A 1極“MMt匕人门皐 llii11山a易u11lnwlhluAimeal0 人 AtHWBaa aaawIf1AA用付定员佩|低值易耗、招待费、邮寄费、培训费、招聘费、员工住宿房租租赁可在填报费 用报账单同时将收款方信息填写完整一并审批付款，要求收款方与报账人员保持一 致第二十条专项费用付款：（1）会务费、咨询费、政府部门规费：经办人员填写汇款单一部门主管签字一单位总经理签字一对应财务经

11、理签字 （集团公司 由财 务总监签字）-财务结算部门付款。（2）广告费：集团公司发生的广告费纳入全 年销售费用计划，由市场中心（供应链优化部） 从严掌握，只能节约，不能超 支。经办人填写汇款单市场中心负责人签字 总经理签字财务总监签字财 务结算部门付款（3）采购支出（包括原、辅、包装材料及物资采购）审批： 预 付款审批程序：各单位：经办人员填写汇款单部门主管签字单位总经理签字 单位财务经理总经理签字副总会计师签字 职能部门：经办人员填写汇款单 部门主管签字总经理签字财务总监签字 账期性付款审批程序： 各单位：经 办人员填写汇款单部门主管签字单位总经理签字单位财务经理职能部门： 经办人员填写汇款

12、单部门主管签字总经理签字财务总监签字（4）金融业务 付款经办人员填写汇款单部门主管签字财务经理总经理签字副总会计师 签字第二十一条固定资产的新建、扩建、技改支出审批：经办人员签字预算员签字部门主管签字单位总经理签字主管领导签字项目经理签字财务部 负责人签字出纳报账新建项目在公司成立之前发生的费用预借（经办人签字部门主任签字主管领导签字财务负责人签字财务结算部门付款）。第二十 二条其他支出审批程序： 经办人员签字部门主任签字主管领导签字费用会 计审核签字财务部门负责人 签字出纳报账 第二十三条预付款审批程序： 经办 人员写报告部门主任签字主管领导签字财务部门负责人签字财务结算部 门付款；各级领导

13、要从严掌握。 第九章：附 第二十四条本制度解释权归公司财务 管理中心。第二十五条本制度经管理中心讨论通过并由总经理签字后生效，修改 亦同。第二十六条本制度于2016年2月1日起执行。则河南鲜易供应链有限公司2016年1月31日附件1:财务费用报销流程图 流 程图各部门提交预 算申请说明各部门根据本部门实际业务发生，提 交相关 预算申请；根据预算管理实 施细则（鲜易）审批通过预算，当事 人办理相关 业务。权责部门相关表单文件 根据预算管理 实施细则（鲜 易）审批通过预 算相关部门人员各类预算申请 单据内部报帐单据整 理粘贴报销发票 内部报帐单 据财务费用报销 制度借款单费用内部报帐 单出差审批单

14、 财务费用报销 制度借 款单费用内部报帐 单报销发票 内部报帐单据 出差审批单 财务费用报销 制度借款 单当事人办理完业务后，取得相关的正 规发票或单据，并整理进行整齐粘贴。 填 写内部报帐 单相关部门人员当事人用黑色碳素笔填写内部报帐 单，不得涂 改，不得用铅笔，圆珠笔 或红色字体的笔填写，并附上相关原 始票据。报销时间 同事件发生间距不 得过长。NG费用内部报帐单及相关单据准备 完成后，相 关人员提交给直接主管审 核签字，直接主管必须对以下方面进 行审核：1）费用 产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。 若发现不 符合要求，立即退还给相关 报销人员重新整理提报。 相

15、关部门主管相关部门人 员直接主管审核NG主管经理审核算直接主管审核签字后，须将内部报帐单据报分管业务经理进行进一步审核签 字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据 及单据的规范性；4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。 部门经理审核签字后，将内部报帐单 据提交给财务 部，由财务部门会计人 员进行报销费用的确认，主要内容包 括：1）产生的费用 是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财 务规范要 求.若发现不符合要求，立即退还给相关 部门重新整理提报。 财务部对 审核符合要求的内部报帐单 据，需总经理审批的，呈总经理，由 总经理进行批准 签字，若总经理发现 不符合要求，须立即退回财务部，由 财务部跟进处理。 财务 部相关部门经理费用内部报帐单报销发票内部报帐单据出差审批单财务费用报 销制度借款单费用内部报帐单报销发票内部报帐单据出差审批单财务费用