审核报告编写基本内容

1、审核报告:写根本内容审核报告编与根本内容前言4第1章企业概况51.1企业概况51.2 企业组织机构 5第2章审核准备52.1企业审核领导机构设置 52.2审核工作方案及质量保证措施 62.3宣传和培训72.4克服障碍7第3章预审核73.1 企业生产概况 73.1.1生产工艺流程 7主要生产设施 7生产产品7原辅料消耗分析 8能源与水消耗分析 8产污和排污现状分析 83.2企业清洁生产现状水平分析 8与国家及地方产业政策符合性分析详细说明 8与企业所在行业清洁生产标准比照分析详细说明，如果无行业清洁生产标准或指标体系标准可简要说明情况 9与企业所在行业主要技术经济指标包括资源、能源等、环保指标比

2、照分析详细说明，如果无行业可比的技术经济指标，需要详细说明该局部内容 93.3确定企业审核范围内的审核重点 93.4设置企业本轮审核的清洁生产目标 9第4章审核94.1 企业审核重点概况 94.2企业审核重点计量检测核实 104.3 企业审核重点物料平衡 104.4企业审核重点水平衡 104.5企业审核重点污染因子平衡 114.6企业审核重点能源平衡 114.7企业审核重点原辅料与能源消耗、废弃物产生原因分析 11第5章实施方案的产生和筛选 125.1 方案产生与汇总 125.2中高费方案筛选 13第6章实施方案确实定 156.1备选方案可行性分析 156.2备选方案经济可行性综合分析 176

3、.3确定推荐方案17第7章方案的实施177.1方案实施情况简述 177.2已实施方案成果汇总 187.3拟实施中/高费方案成果预测 197.4方案全部实施后对企业的影响分析 19第8章 持续清洁生产 208.1 健全完善企业清洁生产领导机构 208.2 健全完善企业清洁生产管理制度 208.3企业持续清洁生产方案 208.4企业持续开展清洁生产宣传、培训 20第9章 本轮清洁生产审核结论 20刖言(1) 清洁生产环境保护战略产生的背景(2) 国家与地方政府对企业开展清洁生产审核的要求(3) 企业开展清洁生产审核的范围(4) 企业开展清洁生产审核工作的方案(5) 企业对咨询机构的委托清洁生产审核

4、的法律、(6) 本轮审核所依据的国家与地方政府有关清洁生产、法规、政策、标准等文件第1章企业概况1.1企业概况1根本情况企业组建时间、隶属关系、所有制性质、行业类别、设计能力、主要产品种类等2地理位置 企业所在区域地理位置文字说明及区域地理位置图； 企业所在厂区位置平面布置图及文字说明； 企业周边500米范围的环境敏感点状况如水源、河流、医院、学校、幼儿园等。3近三年生产经营情况和环境保护情况，并说明近三年是否遭到环保处分、投诉信访、环境污染事 件等； 近三年主要产品及产量情况、产值与利润变化情况； 近三年在环境保护、清洁生产、循环经济等方面取得的各项荣誉； 近三年在环境管理体系、质量管理体系

5、、职业健康平安管理体系、环境标志产品等认证获证情况。1.2 企业组织机构1 本轮审核期企业组织机构设置及文字说明；2绘制企业组织机构图，包括：企业管理层一企业职能部门管理层-生产车间实体层。第2章审核准备2.1企业审核领导机构设置1企业设置审核领导小组和审核工作小组的依据；清洁生产审核领导小组的组建 绘制企业清洁生产审核领导小组成员与职责分工表。表2-1审核领导小组成员与职责分工表姓名职务及职称来自部门小组中职务职责表2 2审核工作小组成员与职责分工表姓名职务及 职称来自部门小组中职务职责2企业审核领导小组/工作小组设置与成员分工表及相关文字说明; 22审核工作方案及质量保证措施1审核工作方案

6、编制依据2企业清洁生产审核工作方案表表23审核工作方案表阶段工作内容完成时间责任部门及负责人1.审核准备2.预审核3.审核4.实施方案产生和筛选5.实施方案确实定6.方案实施7.持续清洁生产8.审核验收准备2.3宣传和培训1企业开展宣贯、培训的时间、地点、人数，插入培训教材、会场宣贯、课堂讲课、结业证书、培 训合影等照片；2企业开展清洁生产知识宣传普及工作文字说明，包括编写的宣传材料、采用宣传方法、宣传普及 率；并插入相照顾片。2.4克服障碍采用表格形式，文字说明在思想、组织、资金、技术等方面存在哪些障碍，采取哪些措施加以克服。表24清洁生产障碍及解决方法障碍表现解决方法思想障碍组织障碍技术障

7、碍资金障碍第3章预审核3.1企业生产概况生产工艺流程1说明企业生产全过程，一般包括：生产全过程所涉及的各主要生产工序或各生产操作单元;2绘制企业生产全过程图；主要生产设施1说明审核基准期企业主要生产设施配置情况；2绘制企业审核范围内各主要生产工序主要生产设施一览表；生产产品1 说明审核基准期企业产品生产情况；2绘制企业审核范围内各主要产品产量、产值汇总表；原辅料消耗分析1说明审核基准期企业原辅料消耗情况；2绘制企业审核范围内各主要生产工序原辅料消耗一览表；能源与水消耗分析1说明近三年能源消耗情况，并与审核期企业能源消耗情况比照分析一次能源、二次能源；编制企业审核范围内各主要工序能源消耗汇总表折

8、成吨标煤表示2简要说明近三年水资源消耗情况，并与审核基准期企业水消耗情况比照分析；编制企业审核范围内各主要工序水消耗汇总表；3企业现有节能、节水技术措施与指标完成情况；产污和排污现状分析1 企业各主要污染源分布及污染物产排控制技术措施情况；2 审核基准期企业生产过程中主要污染物排放量情况，使用有毒有害物质情况统计表；3执行污染物排放标准，废水、废气、固废、噪声等污染物达标排放情况，并附有近三年企业主 要污染因子环保监测报告具有环保监测资质；4污染物总量控制及主要污染物减排执行情况；5企业生产全过程固废处置、利用情况；6 环保管理制度贯彻执行情况。3.2企业清洁生产现状水平分析与国家及地方产业政

9、策符合性分析详细说明现行的工艺设备是否符合国家和地方相关产业政策表3 1与产业结构调整指导目录比照表分类目录内容企业鼓励类限制类淘汰类与企业所在行业清洁生产标准比照分析详细说明，如果无行业清洁生产标准或指标体系标准可 简要说明情况与企业所在行业主要技术经济指标包括资源、能源等、环保指标比照分析详细说明，如果 无行业可比的技术经济指标，需要详细说明该局部内容1企业与所在行业主要技术经济指标比照表；2 企业与所在行业环保指标比照表；3.3确定企业审核范围内的审核重点1 确定审核重点的原那么与依据；2 根据对企业清洁生产现状水平的分析结果筛选审核重点；3审核重点确实定。3.4设置企业本轮审核的清洁生

10、产目标1清洁生产目标的设置依据国家清洁生产标准及指标评价体系、国家节能减排分解指标、行业 先进水平、企业历史最好水平；现状、2 清洁生产目标的设置，绘制企业清洁生产目标设置表主要为定量指标值，一般应包括:近期当年、中期审核后2-3年、远期审核后 5年、绝对量与相对量。表3-2企业本轮清洁生产审核目标设置一览表指标分类指标项现状值近期值中期值远期值:绝对量相对量绝对量相对量绝对量相对量第4章审核4.1企业审核重点概况当审核重点为企业整体过程，该节内容与预审核相关内容重复，可适当简化1企业审核重点平面示意图;2企业审核重点组织机构或生产岗位设置图；3企业审核重点各单元操作工艺流程图或设备流程图;4

11、企业审核重点各单元操作功能说明表。表4- X 审计重点单元操作功能说明表单元操作名称功能4.2企业审核重点计量检测核实对企业各主要生产工序物料、能源、水、污染物产排输入、输出计量仪器的分布、配置、使用与维护、 记录、统计与管理等情况进行说明，并附相关统计表。1物料、水、能源、污染物产排输入、输出计量仪器的分布、配置不全的企业，补充平衡实测；2具有实测能力的企业对近期所做的平衡数据进行核实企业能源审计数据可纳入审核报告。4.3企业审核重点物料平衡1说明编制物料平衡图的数据来源；2绘制企业审核重点生产过程物料平衡图；3对审核重点物料平衡图中物料平衡结果进行分析；4对审核重点物料平衡图中物料流失的部

12、位、流失的原因、流失量进行分析；5 与同行业或同工序先进工艺技术或设备比照，以寻找和发现减少物料消耗的清洁生产潜力与时机。 4.4企业审核重点水平衡1说明编制水平衡图的数据来源；2绘制水平衡图或表；3对审核重点水平衡图中水平衡结果进行分析；4对审核重点水平衡图中水流失的部位、流失的原因、流失量分析；5与同行业或同工序先进工艺技术或设备比照，以寻找和发现减少水消耗的清洁生产潜力与时机。4.5企业审核重点污染因子平衡1说明编制污染因子平衡图的数据来源；2绘制企业审核重点污染因子平衡图；3对污染因子平衡图中污染因子平衡结果进行分析；4对污染因子平衡图中污染因子产生的部位、原因、排放量分析；5与同行业

13、或同工序先进工艺技术或设备比照，以寻找和发现减少污染因子排放的清洁生产潜力与 时机。4.6企业审核重点能源平衡1说明编制煤、气、水、电能源平衡图的数据来源；2绘制能源平衡图或表；3对审核重点能源平衡图中能源平衡结果进行分析；4对审核重点能源平衡图中能源流失的部位、流失的原因、流失量分析；5 与同行业或同工序先进工艺技术或设备比照，以寻找和发现减少能源消耗的清洁生产潜力与时机。4.7企业审核重点原辅料与能源消耗、废弃物产生原因分析以表格方式，按照审核 8个要素，针对企业生产过程中的物耗、能耗、污染物产生原因进行分析。表4-X-1审核重点原辅料消耗原因分析表原辅料消耗 发生部位原辅料名称影响因素原

14、辅材料和 能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工表4-X-2审核重点水消耗原因分析表水消耗产生 水的用途工艺水、 影 响 因 素部位循环水、冷却水等原辅材料 和能源技术工艺设备过程控制产品废弃物 特性管理员 工表4-X-3审核重点废弃物原因分析表废弃物产生 部位废弃物名称影响因素原辅材料和 能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工表4-X-4审核重点能源消耗原因分析表能源消耗产生 部位能源名称影响因素原辅材料和 能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工第5章实施方案的产生和筛选5.1方案产生与汇总1文字说明本轮审核企业清洁生产合理化建议、方案产生途径和方式；2清洁生产方案初

15、选方法和结果；3清洁生产方案无、低、中、高费划分的规定；4方案汇总。按审核 8个方面进行分类，内容包含方案类别、方案名称、方案简述、方案投资，属 无、低、中、高费方案；表5-X清洁生产方案汇总表方案编号方案名称方案简 介预计投 资费用类 别预计效果环境效果经济效益一、原辅材料和能源替代二、技术工艺改造二、设备维护和更新四、过程优化控制五、产品更换或改良六、废弃物回收利用和循环使用七、加强管理八、员工素质的提高及积极性的鼓励5.2中高费方案筛选(1)文字说明中高费方案筛选的依据，并绘制方案权重、计分依据表;表5-X清洁生产方案权重与得分评判依据表影响权方案得分因素重8-105-71-4减少环境危

16、害X污染物产生量或排 放量削减x%污染物产生量或 排放量削减X%-X%污染物产生量或排放量削减X%经济 可行X年经济收益与总投资之比x年经济收益与总 投资比在X-X之 间年经济收益与总投资比 x技术 可行X技术成熟，无风险技术较成熟，有 一定风险技术不成熟，有较大风险易于实施X从资金、技术、场所、 组织、人员素质、外 部条件等方面来说， 对方案实施没有度从资金、技术、 场所、组织、人 员素质、外部条 件等方面来说， 对方案实施有一 定难度从资金、技术、场所、组织、 人员素质、外部条件等方面来 说，对方案实施有较大难度节约 资源X方案实施后比实施 前，提高资源利用 率X%方案实施后比实 施前，提

17、高资源利用率在X%-X%之间方案实施后比实施前，提高资 源利用率x%节约 能源X方案实施后比实施 前，节约能源x%方案实施后比实 施前，节约能源X%-X%方案头施后比头施前，节约能源x%可持 续发 展前景X方案实施后，在经 济、环境、社会三个 方面都能取得很好 的效益方案实施后，在 经济、环境、社 会三个方面中， 只有两个方面能 取得较好的效益方案实施后，在经济、环境、 社会三个方面中，只有一个方 面能取得较好的效益(2)文字说明中高费方案筛选方法和筛选结果，绘制方案权重总和计分排序表。表5-X方案的权重总和计分排序表权重因素权重值(W)方案得分(R=1-10)方案编号方案编号1方案编号方案编

18、号减少环境危害经济可行技术可行节约资源节约能源易于实施可持续开展前景总分刀W R排序第6章实施方案确实定6.1备选方案可行性分析6.1.1 企业方案6.1.1.1 方案简介包括：方案名称，方案类型节能、降耗、减排、综合利用，方案与清洁生产及循环经济的符合性。1方案工艺原理2方案工艺流程3方案主要生产设施、设备4主要技术经济指标5可能的环境影响及污染防范措施6.1.1.2 技术可行性分析主要说明该方案采用的工艺技术，在国内外同行业中属于成熟可靠的技术，较少技术风险。6.1.1.3 环境可行性分析说明该方案实施后可能取得的环境效益，包括对废水或废气或固废或噪声等污染物的减排，不会造成 新的环境污染

19、。6.1.1.4 经济可行性分析1总投资费用I 说明该方案总投资及分项投资，分项投资包括：生产设备购置费、建筑费、安装费和其它费用。列出计算公式：总投资 = 建筑费+安装费+设备费+工程其它费。2 年运行费用总节省金额P说明年运行费用总节省金额中的效益来源，一是通过降低能耗、物耗、减排污染物、固废综合利用取 得的效益，二是通过提高产品产量、生产效率增加的效益。通过提高产品产量、年运行费用总节省金额P=通过节能、降耗、减污、综合利用取得的收益+生产效率增加的收益-方案年生产或运行本钱3年增加现金流量Fa、年折旧费D说明设备使用年限，计算年折旧费，公式如下：年折旧费D=总投资I 十设备使用年限a;

20、b、纳税利润T =P- Dc、净利润E按照国家有关税收政策规定，确定产品增值税率，所得税率，计算净利润如下：产品增值税=某产品产值X增值税率；所得税=纳税利润X所得税率；净利润E=应纳税利润T各类税；d、年增加净现金流量F年增加净现金流量F=净利润巳+年折旧费D;4投资归还期N投资归还期N =总投资费用I 十净现金流量F;5净现值NPV确定设备使用年限，贷款利息，选取年贴现值系数，计算净现值：NFV 二丁-6内部收益率1 Fnpv = y z = o加+刚根据公式，求出 K和K2值;通过查表或软件程序求出 i 1、i 2值； 计算：NPV=FXK I ; NPV=F XK2-I ;计算:判断方

21、案经济可行性依据：NPV0 IRR行业基准收益率或银行贷款利率;依据经济可行性判定原那么，说明该方案经济可行性结论。6.2备选方案经济可行性综合分析1文字说明评判多个备选方案经济可行性优劣；2绘制多个备选方案经济评估指标汇总表。表6-X清洁生产方案经济评估指标汇总表万案名称经济评估指标总投资 力兀总节省 金额 力兀设备折 旧费万元净利润 万兀年增现量万元归还 期年净现值 力兀内部收 益率%排序6.3确定推荐方案根据备选方案技术、环境、经济评估结果，推荐拟实施清洁生产方案。第7章方案的实施文字说明实施清洁生产方案的必要性；实施清洁生产方案的组织要求；方案实施阶段的主要任务。7.1方案实施情况简述

22、已实施方案情况 已实施无低费方案占无低费方案的百分比，已实施中高费方案占中高费方案的百分比； 绘制已实施无低费、中高费方案统计表。拟实施方案情况； 拟实施方案总数及占方案产生总数的百分比；拟实施无低费、中高费方案数分别占无低费、中高费方 案产生总数的百分比； 绘制拟实施无低费、中高费方案统计表。表7-X清洁生产方案汇总表方案编号方案名称方案简介预计投资费用类别预计效果环境效果经济效益一、原辅材料和能源替代二、技术工艺改造二、设备维护和更新四、过程优化控制五、产品更换或改良六、废弃物回收利用和循环使用七、加强管理八、员工素质的提高及积极性的鼓励7.2已实施方案成果汇总已实施无/低费方案成果汇总文

23、字并列表说明已实施无低费方案产生经济效益和环境效益的情况已实施中/高费方案成果汇总表用文字并列表说明已实施中高费方案产生经济效益和环境效益的情况。已实施方案成果与清洁生产 近期目标比照一览表； 编制已实施方案含无低费、中高费方案经济效益和环境效益汇总表，并进行相关文字说明； 编制已实施方案清洁生产指标核算表，并进行相关文字说明； 编制已实施方案清洁生产指标值与近期清洁生产目标值的比照表，说明清洁生产目标实现情况；与清洁生产标准比照，说明清洁生产水平提升情况。7.3拟实施中/高费方案成果预测中/高费方案实施方案表编制中/高费方案实施方案表， 并进行相关文字说明；方案实施方案表中应包括： 方案编号

24、、方案名称、 负责实施部门、方案投资额、资金来源及实施时间。拟实施中/高费方案成果预测汇总表编制拟实施中高费方案经济效益和环境效益成果预测汇总表，并进行相关文字说明；拟实施中/高费方案成果与清洁生产中、远期目标比照一览表； 编制拟实施中高费方案清洁生产指标核算表，并进行相关文字说明； 编制拟实施中高费方案清洁生产指标值与中远期清洁生产目标值的比照表，预测清洁生产目标实现情况；与清洁生产标准比照，说明清洁生产水平提升情况。7.4方案全部实施后对企业的影响分析清洁生产方案全部实施效果汇总表；编制本轮审核全部方案实施后经济效益和环境效益汇总表，并进行相关文字说明；全部方案实施后的成果与清洁生产目标比照一览表。 编制本轮审核全部方案实施后清洁生产指标核算表，并进行相关文字说明；预测清洁生产目标 编制本轮审核全部方案实施后清洁生产指标值与中远期清洁生产目标值的比照表， 实现情况；与清洁生产标准比照，预测清洁生产水平提升情况。表7-X企业本轮清洁生产审核完成目标情况一览表指标分类指标项现状值近期值中期值远期值绝对量相对量绝对量相对量绝对量相对量第8章持续清洁生产8.1 健全完善企业清洁生产领导机构将本轮审核企业清洁生产审核领导小组、工作