第六章 结算中的单据

1、Chapter six documents Guidelines of document preparation Principle and standards Roles and types of documents Examination of draft Transport documents Invoice Insurance policy Certificate of origin Inspection certificate Packing list 单证工作“三要点” (一) 工作主线：合同、信用证、单据工作主线：合同、信用证、单据 一般要求：真实性、指示单据化、清晰简洁一般要求

2、：真实性、指示单据化、清晰简洁 工作过程：制作、审核、提交工作过程：制作、审核、提交 单据类型：官方、商业、金融单据单据类型：官方、商业、金融单据 主当事方：受益人、申请人和第三人主当事方：受益人、申请人和第三人 付款方式：汇付、托收、信用证付款方式：汇付、托收、信用证 常涉术语：常涉术语：FOBFOB、 CFRCFR、CIF CIF 适用范围：对内使用、对外、内外均可适用范围：对内使用、对外、内外均可 单证工作“三要点” (二) 时间衔接：相同、早于、晚于时间衔接：相同、早于、晚于 重要期限：重要期限：L/CL/C到期日、装运期、交单期到期日、装运期、交单期 份数表达：份数表达：FULL（3

3、/3，2/2） SET OF, COPY/FOLD, IN DUPLICATE等等 单据形式：统一印制、自制、电子单据单据形式：统一印制、自制、电子单据 清晰脉络：业务环节、办证步骤、单证流转清晰脉络：业务环节、办证步骤、单证流转 特别注意：客检证、认证、特殊单据特别注意：客检证、认证、特殊单据 使用语言：英文、中文、第三国语言使用语言：英文、中文、第三国语言 “Strict compliance” principle 单单一致，单证一致单单一致，单证一致 (表面一致、表面一致、一致原则的灵活处理一致原则的灵活处理、 银行银行”四不管四不管”) Shipping markShipping ma

4、rk中的件数为中的件数为“1-up” 1-up” FOB FOB下，除非有明确相反的规定，下，除非有明确相反的规定，B/LB/L上显示上显示“Freight prepaid”可以接受可以接受 FOBFOB，CFRCFR条件下，条件下，L/CL/C中要求提交保险单中要求提交保险单 B/LB/L抬头为抬头为“To order”,”,产地证可显示申请人名称或产地证可显示申请人名称或 LC LC 中具名的另一个人作为收货人。中具名的另一个人作为收货人。 签字盖章时图章的文字可与签字盖章时图章的文字可与L/CL/C使用的文字不同使用的文字不同 Principle and standards Standa

5、rds 1) 法律、惯例和规定法律、惯例和规定-我国的合同法、外贸法我国的合同法、外贸法 和票据法以及联合国国际货物销售合同公约，和票据法以及联合国国际货物销售合同公约， UCP/EUCP/ISBP/URC/URR/INCOTERMS2000UCP/EUCP/ISBP/URC/URR/INCOTERMS2000 2)2)合同、信用证和货物合同、信用证和货物 3)3)行业、部门的特殊要求行业、部门的特殊要求AMSAMS仓单仓单 MSDSMSDS Roles ： Evidencing the fulfillment of obligations; Representing the title to

6、 the ownership of the goods; Criteria by which to make payment Types ： Basic documents：invoice、bill of lading、insurance policy Official documents：certificate of origin、inspection certificate、export license Other additional documents required by importers Roles and types of a L/C 金额大小写一致，如无特别规定金额大小写一

7、致，如无特别规定, 需与需与L/C币种相符。币种相符。 例例1：Sight payment L/C要求提供：要求提供： （1）sight draft in USD， drawee bank：issuing bank （2）还要求提供以下单据：）还要求提供以下单据：120 days sight Euro draft evidencing the Euro-equivalent of the amount of negotiation at the rate of 0.98 per USD1.00 issued by and signed by beneficiary of this L/C dr

8、awn on applicant for refinancing purposes only。 金额与发票金额一致，且未超过金额与发票金额一致，且未超过L/C可用余额。可用余额。 “Draft for 100% Invoice value”，汇票金额与发票一致。，汇票金额与发票一致。 除非信用证另有规定除非信用证另有规定,银行可拒受其金额超过信用证所允许金额的银行可拒受其金额超过信用证所允许金额的 商业发票。商业发票。 出票日期不迟于出票日期不迟于L/C效期和交单期，也不应早于效期和交单期，也不应早于L/C规定的其他单规定的其他单 据的出具日期。据的出具日期。 付款人需与付款人需与L/C规定相

9、符规定相符 注明注明L/C规定的付款期限规定的付款期限 Examination of draft 如果如果L/C要求提单日后要求提单日后XXX日的远期汇票，而一套提单有多个装船日的远期汇票，而一套提单有多个装船 批注，且所有的装船批注均显示同一批货物从一个批注，且所有的装船批注均显示同一批货物从一个L/C允许的地理区允许的地理区 域或地区装运，则使用最早的装船批注日期计算汇票到期日。（以域或地区装运，则使用最早的装船批注日期计算汇票到期日。（以 最早的装船日期计算交单期）最早的装船日期计算交单期） 例例2： L/C要求提单日后要求提单日后90天的远期汇票，起运港为天的远期汇票，起运港为ANY

10、CHINESE PORT，B/L显示显示3月月1日在天津装上日在天津装上A船，船，3月月15日在上海装上日在上海装上B船。船。 如果如果L/C要求提单日后要求提单日后XXX日的远期汇票，而一份汇票项下提交了日的远期汇票，而一份汇票项下提交了 多套提单，显示一批以上货物分别装上不同船只，则最晚的提单日多套提单，显示一批以上货物分别装上不同船只，则最晚的提单日 将被用来计算汇票的到期日。将被用来计算汇票的到期日。 注意注意From与与After在汇票到期日与装运期限中的意义区别在汇票到期日与装运期限中的意义区别 例例3：信用证规定：信用证规定“Shipment of size B must be

11、effected within 15 days after shipment date of size A” ，若，若A产品是产品是3月月1日装运，那么日装运，那么B 产品应在哪个时间段内装运？产品应在哪个时间段内装运？ Bill of lading Non-negotiable seaway bill Multi-modal transport document Airway bill Railway、roadway or inland waterway bill post parcel receipt Courier receipt(EMS/DHL) Transport documents

12、 Concept Types Contents Examination Bill of lading is a certificate of the title to the goods issued by a carrier or its agent, evidencing that the goods have been received or shipped on board a vessel and will be transported as contracted to the destination and engaging to deliver goods to the lawf

13、ul holder of the bill of lading. Quasi-negotiable function： As a receipt of goods from the shipping company to the exporter As a document of title to the goods As a evidence of contract for carriage between the exporter and the carrier International customs 海牙规则，海牙规则，1931年生效年生效 维斯比规则，维斯比规则，1977年生效年生

14、效 汉堡规则，汉堡规则，1992年生效年生效 Concept Shipped on board/received for shipment B/L Clean/unclean B/L Straight, blank,and order B/L Long form and short form B/L Direct, transshipment, and through B/L Liner and charter B/L Advanced and ante-date B/L Types 19911991年年7 7月，月，中国丰和贸易公司与美国威克特贸易有限公司签订了一项出口中国丰和贸易公司与美国

15、威克特贸易有限公司签订了一项出口 货物的合同，合同中，双方约定货物的装船日期为货物的合同，合同中，双方约定货物的装船日期为19911991年年1111月，以信用证方月，以信用证方 式结算货款。合同签订后，中国丰和贸易公司委托我国宏盛海上运输公司运式结算货款。合同签订后，中国丰和贸易公司委托我国宏盛海上运输公司运 送货物到目的港美国纽约。送货物到目的港美国纽约。但是，由于丰和贸易公司没有能够很好地组织货但是，由于丰和贸易公司没有能够很好地组织货 源，直到源，直到19921992年年2 2月才将货物全部备妥，于月才将货物全部备妥，于19921992年年2 2月月1515日装船。中国丰和贸日装船。中

16、国丰和贸 易公司为了能够如期结汇取得货款，要求宏盛海上运输公司按易公司为了能够如期结汇取得货款，要求宏盛海上运输公司按19911991年年1111月的月的 日期签发提单，并凭借提单和其他单据向银行办理了议付手续，收清了全部日期签发提单，并凭借提单和其他单据向银行办理了议付手续，收清了全部 货款。但是，当货物运抵纽约港时，美国收货人威克特贸易有限公司对装船货款。但是，当货物运抵纽约港时，美国收货人威克特贸易有限公司对装船 日期发生了怀疑，威克特公司遂要求查阅航海日志，运输公司的船方被迫交日期发生了怀疑，威克特公司遂要求查阅航海日志，运输公司的船方被迫交 出航海日表。威克特公司在审查航海日志之后，

17、发现了该批货物真正的装船出航海日表。威克特公司在审查航海日志之后，发现了该批货物真正的装船 日期是日期是19921992年年2 2月月1515日，比合同约定的装船日期要迟延达三个多月，于是，日，比合同约定的装船日期要迟延达三个多月，于是， 威克特公司向当地法院起诉，控告我国丰和贸易公司和宏盛海上运输公司串威克特公司向当地法院起诉，控告我国丰和贸易公司和宏盛海上运输公司串 谋伪造提单，进行欺诈，即违背了双方合同约定，也违反法律规定，要求法谋伪造提单，进行欺诈，即违背了双方合同约定，也违反法律规定，要求法 院扣留该宏盛运输公司的运货船只。美国当地法院受理了威克特贸易公司的院扣留该宏盛运输公司的运货

18、船只。美国当地法院受理了威克特贸易公司的 起诉，并扣留了该运货船舶。在审法院的审理过程中，丰和公司承认了其违起诉，并扣留了该运货船舶。在审法院的审理过程中，丰和公司承认了其违 约行为，宏盛公司亦意识到其失理之处，遂经多方努力，争取庭外和解，最约行为，宏盛公司亦意识到其失理之处，遂经多方努力，争取庭外和解，最 后，我方终于在美国威克特公司达成了协议，由丰和公司和宏盛公司支付美后，我方终于在美国威克特公司达成了协议，由丰和公司和宏盛公司支付美 方威克特公司赔偿金，威克特公司方撤销了起诉。方威克特公司赔偿金，威克特公司方撤销了起诉。 在本案中，托运人未能及时备妥货物的情况下，应在本案中，托运人未能及

19、时备妥货物的情况下，应 该及时与美方威克特公司取得联系，请求修改信用该及时与美方威克特公司取得联系，请求修改信用 证，并求得对方的谅解证，并求得对方的谅解, ,即使对方不同意如此做，至即使对方不同意如此做，至 多也只付违约金，而且只有在美方公司确有损失的多也只付违约金，而且只有在美方公司确有损失的 前提下才付赔偿金前提下才付赔偿金. .而不应该要求承运人倒签提单而不应该要求承运人倒签提单, , 从而造成了买方和承运人共同成为被告从而造成了买方和承运人共同成为被告, ,被控合谋伪被控合谋伪 造单据进行欺诈造单据进行欺诈, ,既蒙受了经济损失既蒙受了经济损失, ,也丧失商业信也丧失商业信 誉誉,

20、,实属不该。实属不该。 托运人 Shipper 中 国 对 外 贸 易 运 输 总 公 司 北 京 BEIJING 联 运 提 单 COMBINED TRANSPORT BILL OF LADING RECEIVED the foods in apparent good order and condition as specified below unless otherwise stated herein. THE Carrier, in accordance with the provisions contained in this document, 1) undertakes to p

21、erform or to procure the performance of the entire transport form the place at which the goods are taken in charge to the place designated for delivery in this document, and 2) assumes liability as prescribed in this document for such transport One of the bills of Lading must be surrendered duty ind

22、orsed in exchange for the goods or delivery order 收货人或指示 Consignee or order 通知地址 Notify address 前段运输 Pre-carriage by 收货地点 Place of Receipt 海运船只 Ocean Vessel 装货港 Port of Loading 卸货港 Port of Discharge 交货地点 Place of Delivery 运费支付地 Freight payable at 正本提单份数 Number of original Bs/L 标志和号码 件数和包装种类 货 名 毛 重（

23、公斤） 尺 码（立方米） Marks and Nos. Number and kind of packages Description of goods Gross weight(kgs.) Measurement(m3) 以 上 细 目 由 托 运 人 提 供 ABOVE PARTICULARS FURNISHED BY SHIPPER 运 费 和 费 用 Freight and charges IN WITNESS whereof the number of original bills of Lading stated above have been signed, one of whi

24、ch being accomplished, the other(s) to be void. 签单地点和日期 Place and date of issue 代 表 承 运 人 签 字 Signed for or on behalf of the carrier 代 理 as Agents 托运人托运人(shipper)：一般为出口企业：一般为出口企业 第三者提单（第三者提单（Third partys B/L) 收货人（收货人（consignee） 被通知人（被通知人（Notify party）- 一般为货物的进口人或其代理一般为货物的进口人或其代理 前程运输前程运输precarriage

25、船名船名name of vessel, voyage and nationality 收货地、起运港、卸货港、目的的收货地、起运港、卸货港、目的的place of receipt or port of loading, port of discharge or final destination 转运港：转运港：Copenhagen W/T at Hongkong 唛头和货物描述唛头和货物描述shipping marks and description of goods 正本份数正本份数bill of lading number 提单签发地和日期提单签发地和日期place and date o

26、f issue 承运人及签署承运人及签署signature of the carrier or its agent 运费条款运费条款freight charges Contents of B/L 只要提单注明了只要提单注明了L/C规定的装货港及卸货港，即便注明的收货地规定的装货港及卸货港，即便注明的收货地 （Place of Receipt）或货物接管地（）或货物接管地（Place of Taking in Charge）不同）不同 于装货港、最终目的地于装货港、最终目的地(Final Destination）不同于卸货港，这种提单还）不同于卸货港，这种提单还 是可接受的。是可接受的。 装船批

27、注还必须包括信用证规定的装运港和实际装货的装船批注还必须包括信用证规定的装运港和实际装货的 船名，即使已装货船只的名称与提单注明的船只名称一致，也是如此船名，即使已装货船只的名称与提单注明的船只名称一致，也是如此。 例例1：L/C规定装货港为上海，卸货港为新加坡。规定装货港为上海，卸货港为新加坡。 B/L可以作成：可以作成：PORT OF RECEIPT（货物接管地）：（货物接管地）：CHANGZHOU PRECARRIAGE BY TRUCK PORT OF LOADING（装货港）：（装货港）：SHANGHAI PORT OF DISCHARGE（卸货港）：（卸货港）：SINGAPORE

28、装船批注：装船批注：SHIPPED ON BOARD 26 JULY 02 PORT OF LOADING:SHANGHAI VESSEL NAME:GREAT WALL V203 练习：练习： L/C规定装货港为欧洲港口。在实际操作中，货物于斯德规定装货港为欧洲港口。在实际操作中，货物于斯德 哥尔摩装于支线船只哥尔摩装于支线船只Jessica，运往鹿特丹，然后装于远洋船，运往鹿特丹，然后装于远洋船 只只Ocean Duke，再运往目的地。当以鹿特丹为装货港，收货，再运往目的地。当以鹿特丹为装货港，收货 地（斯德哥尔摩）不同于装货港（鹿特丹），此时，装船批地（斯德哥尔摩）不同于装货港（鹿特丹）

29、，此时，装船批 注应如何标注？注应如何标注？ L/C规定装货港为宜昌，卸货港为新加坡。由于船舶吃水规定装货港为宜昌，卸货港为新加坡。由于船舶吃水 太深不能驶入，不得不在上海装船，上海成了货物接管地。太深不能驶入，不得不在上海装船，上海成了货物接管地。 受益人提交的提单显示：受益人提交的提单显示：Port of receipt：Yichang Precarriage by truck Port of loading：Shanghai Port of discharge：Singapore 这种提单是否可以接受？这种提单是否可以接受？ 装运日期：装运日期：Shipment date（装运日）与（装

30、运日）与Issuing date（提单签发日）（提单签发日） 的关系的关系 货描、运费与货描、运费与L/C一致，唛头、数量、重量等与其他单据一致，一致，唛头、数量、重量等与其他单据一致， 货描可以采用与货描可以采用与L/C规定不矛盾的统称，并且是清洁提单。规定不矛盾的统称，并且是清洁提单。 除非除非L/C另有规定，必须提交全套正本另有规定，必须提交全套正本B/L 分批装运分批装运 例例2： 某出口商向欧洲出口食品，货源分散在天津、山东、某出口商向欧洲出口食品，货源分散在天津、山东、 上海等几个地方。为了就近装运节省费用，他可能在天津装一部上海等几个地方。为了就近装运节省费用，他可能在天津装一部

31、 分，船经过青岛港后再装另一部分，船到达上海港最后装运信用分，船经过青岛港后再装另一部分，船到达上海港最后装运信用 证规定的全部余下货物。在这种情况下，签发了不止一套提单，证规定的全部余下货物。在这种情况下，签发了不止一套提单， 签发者也可能不是一家公司，签发日期有先有后，如果信用证禁签发者也可能不是一家公司，签发日期有先有后，如果信用证禁 止分批装运，这些提单是否构成不符点？止分批装运，这些提单是否构成不符点？ 同一船，同一航程，同一目的地，即使多个装货港，多套单据也同一船，同一航程，同一目的地，即使多个装货港，多套单据也 不构成分批装运，前提是不构成分批装运，前提是L/C中没有指定具体装运

32、港，而是规定中没有指定具体装运港，而是规定 为中国港口为中国港口 某信用证规定：禁止分批装运。某信用证规定：禁止分批装运。 受益人将货物从受益人将货物从 宁波先后用两条船装运，后在深圳合装同一船运往菲宁波先后用两条船装运，后在深圳合装同一船运往菲 律宾，开证行提出货物已分批装运的不符点，这个不律宾，开证行提出货物已分批装运的不符点，这个不 符点是否成立？符点是否成立？ 某信用证规定：某信用证规定：Shipment must be effected in two lots，one in Jun and the other in July（货物在（货物在6、7月月 份分两次装运），受益人于份分两次

33、装运），受益人于6月底月底7月初分两批把货物月初分两批把货物 装到同一条船上，取得两份提单，分别为装到同一条船上，取得两份提单，分别为6月月30日及日及7 月月1日签发，注明同一目的地。开证行提出不符点：日签发，注明同一目的地。开证行提出不符点： 没有按照信用证的规定进行分批装运。这个不符点是没有按照信用证的规定进行分批装运。这个不符点是 否成立？否成立？ 转运转运 ：在信用证规定的装运港和卸货港之间的海运过程中，将货在信用证规定的装运港和卸货港之间的海运过程中，将货 物从一船卸下装上上另一船。物从一船卸下装上上另一船。 某信用证要求：某信用证要求：Ocean Bills of lading

34、Shipment from any Chinese port to Singapore Transhipment not allowed 受益人提交的提单显示：受益人提交的提单显示： Place of receipt：Beijing Precarriage：By truck Port of loading：Xingang Vessel：Great Wall Port of discharge：Singapore 该提单是否符合信用证的不可转运该提单是否符合信用证的不可转运 的要求？的要求？ 某信用证要求：某信用证要求：Ocean Bills of lading Shipment from Sh

35、anghai to NewYork Transhipment allowed 受益人提交的提单显示：受益人提交的提单显示：Port of loading： Shanghai Port of discharge：Sanfrancisco Final destination：NewYork 该提单是否存在不符点？该提单是否存在不符点？ 分期装运（分期装运（Instalment Shipments） 分期装运指规定的不同时期内分别装运若干货物。分期装运指规定的不同时期内分别装运若干货物。 信用证对分期装运的限制信用证对分期装运的限制 where a credit includes a shippin

36、g schedule and an installment is not shipped within the stipulated period, it ceases to be available for that and other installments. 运费与额外费用运费与额外费用 不得注明仅以风帆为动力的批注或货装舱面的批注不得注明仅以风帆为动力的批注或货装舱面的批注 （一）国际多式联运（一）国际多式联运 定义：定义： 特点：特点：1 1、由多式联运经营人全程负责，如、由多式联运经营人全程负责，如NVOCC;NVOCC; 2 2、有多式联运合同；、有多式联运合同； 3 3、至少

37、两种不同运输方式的综合使用；、至少两种不同运输方式的综合使用； 4 4、国际间的货物运输；、国际间的货物运输； 5 5、使用全程多式联运单据；、使用全程多式联运单据； 6 6、实行全程单一的运输费率、实行全程单一的运输费率 责任专属，手续简便；减少中间环节，缩短运输时间，责任专属，手续简便；减少中间环节，缩短运输时间， 降低货损，节约运输成本。降低货损，节约运输成本。 （二）多式联运单据（二）多式联运单据 Multi-modal transport document 海运单（海运单（non-negotiable seaway bill） not negotiable;not a title d

38、ocument;the goods be released to the named consignee against identification 空运单空运单 公路、铁路和内河运输单据公路、铁路和内河运输单据 专递和邮政收据专递和邮政收据 电子单据电子单据 Other shipping documents 自卸式散装船自卸式散装船 它用于装载散装货物，如煤、矿沙、粮谷等它用于装载散装货物，如煤、矿沙、粮谷等 散货船散货船 本船为单桨低速柴油机驱动的散货船，可装运煤、谷物、磷本船为单桨低速柴油机驱动的散货船，可装运煤、谷物、磷 矿石，以及甲板货，具有良好的浅水操纵性能，适应浅水航道，矿石，

39、以及甲板货，具有良好的浅水操纵性能，适应浅水航道， 也可远洋航运。也可远洋航运。 冷藏运输船冷藏运输船 主要用途为海上收鲜、主要用途为海上收鲜、 冰鲜运输及对被收鲜的生产渔船补充淡水冰鲜运输及对被收鲜的生产渔船补充淡水 原油船 30万载重吨原油轮 货舱多用途船货舱多用途船 本船为单桨、柴油机驱动、单甲板箱型货舱多用途船。本船为单桨、柴油机驱动、单甲板箱型货舱多用途船。 可装载集装箱、干货和散货，无货物装卸设备。可装载集装箱、干货和散货，无货物装卸设备。 单桨、中速机全集装箱船单桨、中速机全集装箱船 Core document Detailed description of the goods

40、and price list showing the fulfillment of the transaction by exporter Accounting and bookkeeping document Be used for customs clearance and replacing the drafts in case no drafts are required Commercial invoice Name and address of seller Invoice number Date of issue and order or contract number Name

41、 and address of buyer Contents of the transaction: quantity and description of the goods terms of delivery and payment price,charges,invoice amount and currency shipping details Contents SHANGHAI TIANYE TOOLS MANUFACTURE CO., LTD. GANXIANG TOWN, JINSHANG DISTRICT, SHANGHAI, CHINA TEL: 0086-21-657561

42、25 INV.NO.：TM00792 FAX: 0086-21-65756155 DATE: AUG.15,2004 S/C NO.: T1002 TOTALAMOUNT：SAYU.S.DOLLARSTENTHOUSANDSONLY WEHEREBYCERTIFYTHATTHEABOVEMENTIONED GOODSAREOFCHINESEORIGIN SHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD. 田英华 TO: ABC TRADING CO., 100-228-MACHI,TOKYO,JAPAN FROM SHANGHAI TO TOKYO COMMERCIA

43、L INVOICE MARKS Cover the risks specified in the documentary credit; If issued in more than one original, it is presented all the originals; Indication that the coverage is effective at the latest from the date of loading of the goods on board; The insurance currency should be consistent with the cu

44、rrency of the documentary credit; Specifies coverage for at least 110%percent of CIF or CIP ,or the amount of payment,acceptance or negotiation, or the gross amount of the commercial invoice; Regulation on I.O.P. Insurance policy required by a L/C Indicating the country of origin of goods 作用：作用： 进口国

45、实行国别贸易政策的通关证件；进口国实行国别贸易政策的通关证件； 进口国给予关税优惠的进口计税证明；进口国给予关税优惠的进口计税证明； 出口国享受配额待遇的通关凭证出口国享受配额待遇的通关凭证 种类：种类： 非官方出具的产地证；非官方出具的产地证； 贸促会（贸促会（CCPIT）产地证；）产地证； 普惠制（普惠制（G.S.P）产地证）产地证:可凭以享受关税优惠的产地证，是给惠可凭以享受关税优惠的产地证，是给惠 国进口计税的依据，和受惠国享受普惠制优惠和通关证明。国进口计税的依据，和受惠国享受普惠制优惠和通关证明。 Certificate of origin 原产地规则要求原产地规则要求 原产地标准原产地标准 运输条件运输条件 证件要求证件要求： 普惠制产地证：由联合国贸发委员会规定统一格式普惠制产地证：由联合国贸发委员会规定统