风险控制(采购部)

1、采购规避风险内部控制指引为了加强和规范企业内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。现公司为了提高规避、降低、分担、承受风险的各种能力，现提出各部门要加强内部风险评估管控的要求。采购部门响应公司要求，现剖析目前采购工作中可能出现的所有风险：（一）、采购部门组织架构设计和运行架构不齐全，人员编制不全，容易造成工作效率的下降，会导致采购工作开展不全面不细致，进而影响到采购部门的总购置成本的把控和出现产品质量隐患的可能。（二）、流程制度要齐全，明确制度条款一，如果不增强采购流程完善，将会出现采购工作混乱，影响工作效率。二，如果不加强采购制度建设，将缺少规范和约束采购行为的能力，将

2、会导致采购工作无章可循，进而影响整个公司的发展。（三）、授权制如果采购内部授权不合理，权责不清晰，可能会出现内部与外部（供应商）串通舞弊的风险，进而影响到采购部门的形象和发展，也会给公司带来经济利益的损失。（四）、集中采购制度亚士是集团制运营模式，企业需要运用集中采购的模式，应由总部集中把控采购成本。如果不以集中采购模式为主导，将出现缺乏监督制约机制的可能，影响到企业总购置成本的把控和原料设备等出现质量隐患。（五）、招聘的人员的素质和数量要求一，如果招聘人员的素质不能满足公司整体发展需求，将会导致采购工作搁置，影响整体工作效率和进程。二，如果招聘人员的数量的缺少或增多，影响到组织架构的运行，也

3、会影响采购工作的进展。（六）、设置绩效考核条款如果条款不合理，导致奖罚不均，进而影响工作的士气和开展。（七）、erp/oa系统审批erp/oa系统审批要设有时间节点，保证审批的及时性。如果不及时，将会出现后续工作的停滞，影响到整个工作进程和效率。（八）、轮岗制在三权分离制的基础上采取轮岗制，保证每个组及时添加新血液，避免出现内部与供应商串通舞弊的隐患。（九）、三权分离制为了确保采购工作的有效进行，按照职能权利的不同分成3各组：供应商管理组、采购订单组、付款组。三个组相辅相成，同时也相互独立监督。如果不采取该方式，可能会出现权责不明确，导致内部腐败的出现，进而影响到公司的整体利益。现细分三个组中

4、可能出现的风险：一，供应商管理组1，供应商开发供应商开发的数量不够，将会面临行业垄断，采购成本失控；也会失去议价主动权，供应商供货能力不足，导致生产成本增加。2，供应商选择选择不合适的供应商，其失误将导致成本上升，供货不能保证。3，供应商询价a，对所需采购的材料进行询价时，需要供应商提供品牌、规格、型号以及包装（特殊原料或设备），内部上报审批时，要将其上采购信息一一对应，保证准确无误，否则信息错误，影响整体工作效率。b，技术研发新的产品时，供应商确认并议价时，需要采购部门主导，保证产品的成本的合理控制。4，供应商议价成本控制不到位a，内部：调价机制信息尤其价格上下浮动调整后，要及时上报审核，更

5、新的价格需要同步锁定，否则会导致与供应商串通舞弊的风险。b，外部：对政策导向、市场变动信息类的比价工具的缺乏，会导致成本核算错误，导致公司成本增加的风险。5，对供应商的评审需要对供应商的质量加强把控，如果对关键部位把控不到位，可能忽略供应商的供货能力，进而增加采购运作成本。6，对供应商的审核如果审核不到位，对供应商实际的情况审核漏缺，会产生供货能力不足的情况。生产能力不足会导致供货能力不足会导致生产停工待产，进而影响了公司在市场上的企业形象。7，合同管理当根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签订采购合同。a，如果不

6、签订合同，公司的合法经济利益在出现法律纠纷时，得不到保障；b，签订合同条款中涉及到的性能、技术指标、有效期、违约责任、价格变动机制等不全时，会整体影响合同的效用，会削弱对供应商的管理制约力度，进而导致采购成本和质量风险的增加。c，合同履行跟踪环节：合同形同虚设，跟踪不到位，尤其设备类的质保金等不落实会导致货物验收得不到有效保证。8，招标文书设置a，需要确认结标时间，如果标样延期，将会导致招标工作无法正常进行，影响整个工作进程，增加运作成本的可能性。b，标书里要有详细明确的技术指标包括规格型号等系列技术参数，如果缺少，将影响到标书的合理性及效用。c，评标小组的组建，尤其是大型设备，需要相关部门参

7、与，否则会使招标失去有效性。9，系列供应商管理的数据以及市场信息整理系列供应商管理的文档以及市场信息，需要及时整理和存储，如果不当会导致供应商评估数据不准确，对供应商供货能力的认知不足，会影响到生产进度；同时也容易造成市场信息变动走势的失误把控，进而影响成本控制。二、采购订单组1，有计划性采购a，不按计划采购，将导致库存增加或缺货：a，库存增加，会导致积压资金，降低公司资金周转率，不利于成本控制。b，缺货不及时到达，会导致生产停工待产，影响交货周期，进而影响企业的市场形象和品牌效应。b，生产计划部门，计划性较弱时，将会导致采购成本增加以及到货的不及时影响生产进程。c，其他需求部门，直接下订单给

8、供应商，将会导致采购流程的混乱，同时也会导致总购置成本的上升。2，单据齐全入库材料的单据（送货单、质检报告等）需要齐全，缩减入库时间和提高整个工作流程的效率， 否则会影响入库，降低工作效率，为企业带来负面效应。3，发票到达公司的及时性在合同范围内，确保当月到货的发票，当月到齐，否则会影响财务进项税的抵扣，进而增加企业运作成本。4，系列采购统计以及内部投诉的数据的整理采购统计以及内部投诉的数据，需要及时整理和存储，如果不当会导致供应商评估数据不准确，对供应商供货能力的认知不足，会影响到生产进度；同时也容易造成市场信息变动走势的失误把控，进而影响成本控制。三、付款组1，加强采购付款的管理，完善付款流程执行合同条款，按时付款，如果不施行付款默认制度，将会来带企业信誉的缺失，进而影响企业在市场上的品牌和形象。2，严格审查采购发票在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理。如果