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文档简介
1、目录1、 目的-32、 范围-33、 定义-34、 盘点程序-35、 流程图-56、 附件-6正文1目的本制度旨在平时发现仓库帐物之间出现的差异并及时解决,规范仓库的库存管理,提高库存准确率。2范围盘点对象包括目前的原材料库、成品库、辅料及备件库。3定义存货循环盘点,指在不中断生产的情况下,在一定的期间内,将所有的存货按次序进行盘点。根据公司情况和各种存货的数量和价值,将存货分为a,b,c三种,规定不同的盘点期间,进行循环盘点。具体如下:abc分类品种数占总品种数的比例(%)价值占总价值的比例(%)循环周期a主材(电池片,玻璃,边框,胶,焊带,pcb,eva,cable,接线盒等标才),成品1
2、20库5080每月b辅材、备件及包装物,成品121库4015每季度c工具、劳保、暂存物资及其它105每半年4盘点程序:1, 仓库管理人员根据存货类别,摆放位置等实际情况确定盘点范围。 2, 根据存货的货位数量来确定每次盘点量的大小和盘点日程。盘点每日进行,每周、月汇总。按照库位编号逐次进行盘点。(盘点记录表见附件)。 3, 依据盘点日程进行盘点(为避免错误,盘点现场最好安排两人进行盘点;一人点数,一人记录)。4, 对于出现差异的存货,应立即再次盘点确认;对于较大的差异金额超过1000元的,应换人进行重新点数。5, 根据盘点结果应及时调整存货帐面数量金额,仓库记账人员应在库存帐中有“盘点调整”一
3、栏,专门用来记录盘点调整数。6, 如果盘点出现差异,应该填写“循环盘点差异确认表”(见附件)。7, 关于存货的差异,要找出具体原因。8, 每次盘点之后,应对出现差异的原因进行总结,形成文档,以便日后避免该类问题的再次发生。9, 仓库管理人员应按月汇总一份“循环盘点差异确认表”并找相关责任人签字。相关责任人签字确认金额数如下, 1)差异总额小于10000 元人民币,盘点人,部门经理,成本会计,高级成本会计签字确认。 2)差异总额大于10000 元人民币的,除去以上人员外,还需要运营副总,财务总监,总经理签字确认。10, 关于时间的要求,存货帐的调整应该在盘点后立即完成;差异的查找应该在盘点结束后一个工作日内完成,并完成“循环盘点差异确认表”;按月汇总的“循环盘点差异确认表”应该在次月开始的三个工作日内完成编制、签字确认。11, 关于财务部的任务,财务部每月去仓库抽查仓库循环盘点的执行情况,包括检查相关文档的保留情况,循环盘点是否按计划进行,以及现场抽检一定数量的存货来检验循环盘点的正确性。 5 流程图:进行盘点是否出现差异 开始仓库人员进行盘点准备(编号,制定盘点计划)将确认的实物数调整帐面数再次进行点数(如果差异较大,应换人确认)并查找差异原因,对差异原因进行总结形成文档,填写“循环盘点差异确认表”按月汇总
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