费用报销规定

1、精品文档你我共享AAAAAA第三条请款审批手续以支付。（四）费用报销规定第一章总则第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、 法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。第二章请款报销程序第二条 请款报销的审批权限（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二） 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写 借款单”经部门主任初审签字;请款人员执借款单”到公司总经理处审批;请款人员执审批后的借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予若支付，经

2、会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过 1515天，差旅费借款必须在返回公司上班 之日起5 5天内报销。第四条 报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签 字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮 船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间1010小时以内一律乘

3、坐火车硬席、卧铺及轮船三等 舱，超过1010小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由 总经理批准;（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过 200200元/ /日；与高一级领导一同出差，可精品文档你我共享AAAAAA(七)(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第六条交通费、通讯费报销管理的规定(1)部门主任、副主任每月不得超过100100元;(2)外勤人员每月不得超过1 15050元;(3)按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出

4、差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补 助标准为100100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销;（四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬 卧票价的6060滋给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的 50%50%发给乘车补助；乘卧铺者, 不予补助;（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6 6小时者，按一天计算补助；不足6 6小时满4 4小时者，按半天计算补助；不足4 4小时者，当天

5、不 计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过 5 5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过1212小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6 6小时的，每人每夜按伙 食补助标准，另行发给补助费;（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省 亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和 在家期间的一切补助费;出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;第四章 交通费、通讯费报销程序（一）报销标准1.1.交通费报销标准其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过 150150元;特殊情况由总经

6、理核定报销金额。2.2.通讯费报销标准（1 1）员工通讯费每人每月不得超过150150元;（2 2）特殊情况由总经理核定报销金额。（二）报销范围1.1. 有私车可按上述标准报销油票；2.2. 若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销;精品文档你我共享AAAAAA3.3.节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；4.4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。第五章报销时间规定第七条报销时间（一）每月1010日一2020日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后 5 5天内报销，限额支票3 3天内

7、报销;第八条报销办法（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总 统一交到财务部;（二）财务部按照规定核审后予以报销。第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释。第十条 本规定自发布之日起执行。附：报销流程图精品文档你我共享AAAAAA流程图转下一页财务费用报销流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求 ，整 理好需要报销的发票或单据，并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写费用报销单， 外地出差的填写外埠出差费报销单 。报销人员报销发票报销单据 财务费用报销制度 借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔 或红色字体的笔填写，并附上相关的报 销

8、发票或单据。若属于出差的费用报销， 必须附上经过批准签字的出差审批 表。采购物品报销需附上总经理签字确 认的采购申请表。报销人员费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度 借款单费用报销单及相关单据准备完成后， 报销人员提交给直接主管审核签字，直 接主管须对以下方面进行审核：1 1） 费用产生的原因及真实性；2 2） 费用的合理性；3 3） 票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报 销人员重新整理提报。相关部门 主管费用报销单 报销发票 报销单据出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度 借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报 部门经理进行进一步审核签字，审核内 容包括

9、：1 1） 费用产生的原因及真实性；2 2） 费用的合理性；3 3） 票据及单据的规范性；4 4） 直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报 销人员重新整理提报。相关部门经理费用报销单 报销发票 报销单据出差审批单 财务费用报销制度 借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交 给财务部，由财务部门会计人员进行报 销费用的确认，主要内容包括：1 1） 产生的费用是否符合报销标准；2 2） 财务是否能及时安排此费用；3 3） 单据或票据是否符合财务规范要求 . . 若发现不符合要求，立即退还给相关部 门重新整理提报。财务部费用报销单报销发票报销单据 出差审批单 财务费用报销制度 借款

10、单精品文档你我共享AAAAAA精品文档你我共享AAAAAA流程图北国风光，财务费用报销流程图说明权责部门相关表单文件财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。总经理费用报销单 报销发票 报销单据出差审批单 借款单财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 备好报销款项。财务部出 纳费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在费用报销单上领款人出进行 签字确认。如是代领人进行领款，必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。如属于 借款性质报销，借款人必须将存于财务的借 款单取走核销. .相关报销 人员费用报销单 借款单财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务部会 计财务报