会计电算化实习报告

1、会计电算化实习报告第一篇：03120XX3703120XX37贾立涛一、实习目的通过本次实习，了解会计电算化的历史、发展、基本含 义等，了解会计电算化在当今生活、工作中所扮演的重要角 色，学会使用会计电算化的相关软件，如用友、金蝶等，模 拟真实的经济业务为会计主体服务，培养我们分析经济业 务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成 本核算、报账的能力，进一步提高我们的手工和电算化会计 实务处理能力，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、 成本计算等实际会计操作能力，使我们真正具备会计岗位所 应具备的分析、判断和操作能力。二、实习时间20XX20XX 年 6 6 月 20-2320-2

2、3 日三、实习地点实训楼用友erperp实验室四、实习内容使用用友软件的erperp系统财务软件完成一笔账目的编制 记账凭证到记账、编制会计报表、结账等操作。学习正规而标准的公司会计流程，真正做到从课本走到 现实生活中，做到学以致用，细致地了解公司的会计工作的全部过程。通过用友软件公司相关人员所作的专题讲座，了解用友 软件的erperp系统财务软件在现今公司中所发挥的重要作用，并了解用友软 件公司的发展历程。通过一学期所学的相关知识，能够独立地完成一笔会计 经济业务，完成一张完整的会计报表。五、实习心得与体会会计电算化的定义及特点会计电算化是现代经济管理活动的一个重要组成部分， 是会计发展的一

3、个历史性的飞跃，是以计算机代替人工记 账、算账、报账以及对会计信息进行分析和利用的过程。它是管理现代化和会计自 身改革以及发展的需要。近年来，会计电算化的推广与普及 大大减轻了财务人员的工作强度，提高了会计工作的效率与 工作质量，但不容忽视的是它对传统的会计形式产生了巨大 的影响。首先，记账规则发生了巨大的变化：手工记账规则 规定日记账、总账要使用订本账册，明细账要使用活页式账 册，通过若干个账套来实现相互牵制、相互核对，凭证、账 本记录错误要用划线法以及红字更正法等方法更正；而会计 电算化形式的账页是打印输出的，打印输出的一般是日记 账、总账和报表，明细账涉及大量的二级科目、三级科目， 打印

4、数量大，一般用磁盘、光盘等形式输出。对于账簿记录 错误的处理已不再采用手工方式下的改错法，为了保证监督 审核，一般规定，凡是已经审核过的数据不得更改，如果出 现错误，采用输入“更改凭证”的方法加以更正，类似于红 字更正法，以便留下更改的痕迹。其次，账务处理程序发生 了变化：手工会计的账务处理程序一般有“记账凭证账务处 理程序”、“科目汇总表账务处理程序”、“汇总记账凭证 账务处理程序”、“多栏式日记账账务处理程序”等，在组 织会计核算时，可根据会计业务的简繁和管理的需要，选用 其中的一种，但无论采用哪一种处理程序，其共同的特点是“序时、平行登记”。但会计电算化账务处理程序中，所考 虑的是会计数

5、据处理的目标，即获得管理所需的各种会计信 息，它的中间数据处理可以认为是源于原始会计数据的加工 处理，因此，从输入会计凭证到输出会计报表，一切的中间 加工过程都由计算机控制，上一过程数据处理的结果又作为 下一过程数据处理的，整个处理过程在会计软件程序的安排 下完成，具有数据处理的集中化和自动化的特点，存储于数 据库中的会计信息可以根据需要按总账或明细账的格式输 出。最后，内部的控制制度发生了变化：在手工操作下，有 不同的岗位责任制和内部牵引制制度，保证了手工核算下会 计信息的准确性、企业资产的完整和安全。计算机的引入使 得内部控制制度的形式、内容等方面都发生了一定的变化。 手工操作下的人员均是

6、会计人员，由他们按不同的分工各司 其职，组织会计工作的运转，而电算化会计中的人员除会计 专业人员外，还有系统管理员和操作员等，按新的分工形式 完成会计工作的运转。会计电算化的意义由于会计电算化是以计算机以及数据传输和通讯设备 作为数据处理系统的核心，完成从原始数据的搜集以及经由 记录、验证、分类、登记、计算、汇总、报告等一系列会计 工作，因此，在此过程中，会计人员只进行一些辅导性的操 作，即需把会计数据以规定的要求输入处理系统，计算机即 可按照事先编制好的程序自动完成数据处理，并将最终结 果，即财务报告打印出来。会计电算化是把系统工程、电子 计算机技术等科学与会计理论和方法融为一体，通过货币计

7、 量信息和其他有关信息的输入、存储、计算和输出，以现代 机器工作取代手工操作、实现会计工作方式的变革和人的解 放，提供计划和控制经济过程需要的会计信息。会计电算化 系统使得会计人员从财务账册中解放出来，同时保证会计核 算资料的及时性、正确性，充分发挥会计的职能，大大提高 了会计工作的效率，避免了在手工处理时大量的重复抄录工 作，而且可以较容易地完成各种复杂的运算过程，减少了工 作环节，节省了时间、人力，使会计工作效率大大提高，使 会计从业人员从传统的会计记录、计算工作中解脱出来，以 更多的时间和精力从事对生产经营活动的观测、控制等管理 活动，全面发挥会计在经济管理中的作用。实习心得通过本次实习

8、，我了解到会计电算化是会计史上崭新的 一页。电子计算机的应用，首先带来了数据处理工具的改变， 也带来了信息载体的变化，会计电算化后对传统会计方法、 会计理论都产生巨大影响。在本次实习过程中，不仅培养了 我实际的动手能力，而且还充分地认识到自己的不足之处。 会计本来就是一项非常繁琐的工作，所以在实际操作过程中 需百倍用心，切忌粗心大意、心浮气躁。此次实习，我们每 天必须在机房上机作账，要一直面对枯燥无味的数字，难免 会心生厌烦。但是通过会计电算化上机操作实习，我们也充 分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电 算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在 实习过程中发现了一系

9、列这样或那样的问题，并寻求到解决 的方法。本次实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学 生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备。通过这次实习，我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程，也能够更加了解用友财务软件, ,更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及 预算过程也有了更加理性的认识。实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基 础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高， 学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能 力。实习是每个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践 中了解社会，让

10、我们学到更多在课堂上根本学不到的知识， 打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下 坚实的基础，会计工作是指对具体事物进行计算、记录、收 集有关数据资料，通过加工处理转化为用户决策有用的财务 信息。掌握会计工作不仅要学习书本中的各种会计知识，而 且还要认真积极地参加各种会计实习机会，让理论和实践有 机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名合格的会计人 才。3 3天的的实习时间虽然十分短暂，但我是在充实、奋斗 的过程中完成的，在实习的过程中，我深深感觉到自身所学 知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研 究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去 看依然可以解决问

11、题，但还是浪费了许多时间，这一点是我 必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在 学习的过程中不断的完善自我。另外，在每次实训中必不可 少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷，旁 观者清”。些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏 偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其 实是个很小的错误，这在以后的工作或生活中也很关键的。 此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性，在这当中我 们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的 指导，问题得到了解决。最后，用友公司的人员所作的讲座 也使我受益匪浅。原本以为讲座只是一些无聊的理论内容， 可这次却截然不同。他让

12、我们了解到会计电算化在公司中的 重要地位，同时也向我们讲授了一些公司的会计制度，相信 一定为我今后的职业生涯所用！第二篇：中国工程与农业机械进出口总公司财务部主要负责统 筹和调配资金，降低资金成本；负责公司的年度财务决算的 合并，报批, ,定期编制和提供会计报表 ，并向有关国家管理部 门报送财务报告；根据公司的经营目标编制财务预算，并组织实施和执行；负责公司系统的担保，保函审核；利用各种有 利条件帮助子公司提高财务管理水平，增加经济效益，降低经营风险. .会计电算化管理制度电算化操作使用人员的操作职责与权限系统管理人员职责1,1,根据财务软件的特点及公司会计核算要求，建立适应会计电算化体系与核

13、算方式. .会计科目的设置及报表格式必 须符合国家有关会计制度以及公司核算，管理的要求. .2,2, 负责所有会计核算软件数据的初始化，数据备份与恢复, ,系统运行错误的登记与排除工作. .3,3, 负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作使用人员的工作权限. .4,4, 负责已复核数据的入账. .5,5, 做好软件数据及资料的安全保密工作. .数据操作人员职责1,1, 按照操作规程录入机制凭证数据，核算经济业务，并负责录入数据的正确性校验，并打印会计凭证. .2,2, 制单人员无权修改原始凭证的数据，不得对本人填制的凭证进行复核操作. .3,3, 核对各类会计账簿, ,编制相应的会计报表，

14、并负责账 簿, ,报表的打印工作. .4,4, 用计算机查询各类会计数据. .5,5, 保护计算机软硬件，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员. .数据复核人员职责1,1, 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的真实性，完整性，正确性审核，确保入账数据的完整与正确. .2,2, 复核无误后在打印输出凭证上及计算机内签章. .3,3,复核时发现凭证录入错误必须通知制单人员进行修改, ,待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签章操作. .系统维护人员职责1,1, 负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行，协助系统管理员定期做好数据的备份工作，系统

15、维护人员一般由经过培训的人员或计算机专业人员担任. .2,2, 实施数据维护外，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作，实施维护时不准修改数据库结构，其他操作人员一律不允许实施数据库操作. .电算化账务处理流程及规定财务部门应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的账务文件，根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则 正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以追加新的会计科目，但已制单或记账的会计科目不得修改或删除. .转换会计年度时，应在上年会计年度决算后，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确. .任何登记入账的经济业务都必须填制计算机记账凭证，记账凭证摘要需按规范填入，记账

16、凭证编号应当连续 ，自动生成. .记账凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账薄, ,同一张记账凭证，制单和复核不能是同一个人，记账凭证 在记账以前必须打印输出. .每张凭证必须经以下步骤审核：1,1, 原始凭证经业务人员确认，业务部门经理核实签字. .2,2, 制单人员检查原始凭证金额是否准确，票据是否齐全审批手续是否完备，确认各项无误后，方可编制机制凭证. .3,3, 复核人员核实机制凭证摘要，金额，科目是否真实，准确, ,完整地记录了经济业务的发生情况；打印输出凭证与机内凭证是否完全一致. .出纳人员根据复核人员审查并准许报销的机制凭证，付出款项，并于每日核对现金余额表，保证账实相符

17、；按月编制 打印银行存款余额调节表，及时将银行对账单输入计算机中 利用计算机已有的功能进行自动及手工核对. .会计年度为每年的1 1月1 1日至1212月3131日; ;会计月份为 自然会计月份，确定每月的记账期限为每月最后一日，即每月最后一日之前必须将属于本月的所有业务全部编制机制 凭证, ,经审核完毕，登记入账. .每月结账后，各主管会计应根据职责生成，打印月报表. .为了保证会计信息的准确性 ，总账必须按月打印，可用 科目余额表代替. .其他各类明细帐应每月打印末级余额表. .主管会计年终必须将各自经管的账簿输出打印，并装订成册资金管理办法公司资金管理的具体实施部门为财务部，财务部有目的

18、有计划的筹措资金，取得的资金在规模和期限上要符合公司 的经营需要，并注意防范财务风险. .凡划转，对外还付款金额 超过100100万元的资金业务需经公司总经理批准. .总公司为降低全系统的资金成本，提高系统总体的资金使用效率，将为子公司经营发展提供资金支持，并对子公司的资金保留调度权. .子公司因经营需要向总公司申请直接借 款或以总公司名义向银行借款进行转贷，应向总公司提交以下文件：1,1,股东大会或董事会审批签报，决议2,2, 借款申请书（第三篇：实验内容及操作过程：系统管理。系统是各个子系统集成运行提供的公共管理 平台，需要明确的数据库作后盾。而整个系统管理的开始需要有一位掌舵人一一系统管

19、理员，他是系统 中权限最高的操作员他要对系统安全和运行安全负责。当 然，他有权设定全系统的操作人员。每次操作完成后，以“ adminadmin ”进入系统，对录入的账套进行备份。这工作极为 重要也是必须要做的，以防数据丢失。企业应用平台。打开这一个平台，会惊讶地发现，里边 非常丰富的内容，包括基本信息、基础档案、数据权限和单据的设置。而在正式运营之前，作为账套主管，须先建立新账套，设置好账套参数，才能启用。此外， 账套主管还有权设黑数据权限，包括审核员、出纳员等。总账系统。在整个会计软件中，总账系统是最重要的部分，从属于企业应用平台。而账务处理子系统是总账系统里最核心的部分。具体包括：系统初始

20、化、日常业务处理、出纳管理、账簿管理和期末处理。其中，初始化为大厦之基，每一笔日常业务的填制凭证、审核凭证、 出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证是建筑大大厦过程 中，必不可少的部分。所有部分按部就班完成后，核对后， 到月末自动转账，试算平衡后，对账，结账乃至生成月末工 作报告。所有的程序，在总账系统中，一气呵成。报表系统。ufoufo报表，包括对内对外的报表，是根据总账系统生成的相关会计信息，进行汇总，规范地用表格和图表呈现出来。报表系统不仅具备图表功能，而且能与excelexcel对接，实现数据之间的格式相接和转换， 还能进行二次开发，自定义各种需要 的命令文件。形象、 方便、高效率的处理

21、方式。各管理子系统。企业应用平台里，还包括薪资管理系统、 固定资产管理系统、应收账款管理系统和应付账款管理系统。最终财务报表数据的形成，缺少其中一者，都会使数据不完全。操作中的问题及解决方法：1 1、 作为系统管理员时，每次工作之前，系统管理员， 先得导入系统的相关数据，而在完成一天的业务之后。要及时地对系统的数据进行备份。每节课上的，导入数据和导出数据进行备份成了常规性的工作。2 2、 对于系统初始化，要多提几个“谨慎”。对于系统 初始化，启用会计期间、账套的部分参数一旦启用，就不可更改，所以，在输入之前，都得把实验教材的数据多 看几遍。而对于相关子系统的初始化数据更容不得半点马 虎。如，我

22、在总账系统设置时，因为将“供方必有”、“贷 方必无”等相关数据设置混乱，造成在录入记账凭证时，无 论如何点击录入，都不断地显示“非法录入”。当时一下子 没找出原因，跟同桌商量无果后，最终不得不麻烦老师的指 点。3 3、 在薪酬管理系统里，最重要的一步先设置好工资类别、人员档案等相关数据。记得老师还提醒再三，“工资” 这一块不会出错，更不能出错。这与每个企业员工的利 益密切相关，一旦出错，债也会追到会计人员的身上。4 4、 对于固定资产管理系统，在录入相关的固定资产卡 片后，每个月末，系统会自动进行计提折旧，生成转账凭证，传送到总账系统进行分摊确认。 而对于固定资产， 一定要严格 遵守“当增不增，当减不减”的折旧原则。有 时候，如果试算不平衡，也有可能对于当年购进或者报废的固定资产，多提或者少提了折旧5 5、 对于应收和应付系统管理。两者的性质相近，应收 账款中特别要注意账款的应收时间，和计提坏账准备。这是充分管理资金最直接的途径之一。同理，应付账款，要注意对还款时间的把握，对于相关的负债单据，不能有输 入错误。6 6、 对于一些操作快捷键的使用。为了使