科大讯飞财务报表分析报告

科大讯飞股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金586993.45434638.49356263.53应收票据43073.8049224.2544480.14应收账款748590.72986974.171216510.21预付款项25810.5526126.8339567.95其他应收款37248.6834883.4933672.36存货243395.85272910.47245896.76一年内到期的非流动资产49251.9551222.4251439.14其他流动资产78523.3718613.4440941.61流动资产合计1900184.161975746.492119991.90长期应收款134965.64123610.83122465.18长期股权投资71777.4293418.96143717.90投资性房地产18613.8218114.5917848.77固定资产252265.89257142.06439387.44在建工程28677.4168906.11124100.45无形资产239188.94276516.07311654.52开发支出79567.6171695.9869869.54商誉112645.32114255.84113467.32长期待摊费用15397.4616583.5212560.30递延所得税资产110667.01140817.43203906.34其他非流动资产886.68828.7312382.67非流动资产合计1239219.611310167.481663120.39资产总计3139403.783285913.973783112.30短期借款52543.3336401.2024272.34应付票据252567.36221214.25277611.29应付账款385280.12528040.86510069.41应付职工薪酬67258.6167230.9278856.88应交税费40973.2534198.2339407.93应付股利6300.006387.08其他应付款159496.14119344.1088303.66一年内到期的非流动负债17778.2642123.4294282.69其他流动负债51445.2454519.4162334.71流动负债合计1165890.041208232.571290758.25长期借款39203.92171410.14455469.21长期应付款3000.003000.00长期负债合计74292.31207720.63483030.66预计负债78977.1497176.86101466.50递延所得税负债21390.1619416.0657088.41递延收益-非流动负债65130.0568661.4777565.12非流动负债合计239789.66392975.03719150.69负债合计1405679.701601207.592009908.94实收资本(或股本)232432.52232375.28231537.58资本公积1033529.181003208.58985499.70其中:库存股97725.15138410.0599369.86盈余公积24299.8541485.8248536.49未分配利润485411.01501233.76536943.19其他综合收益124.95111.4081.36归属于母公司所有者权益合计1678072.371640004.781703228.45少数股东权益55651.7044701.6069974.91所有者权益合计1733724.071684706.381773203.36负债与所有者权益总计3139403.783285913.973783112.30科大讯飞股份有限公司，简称科大讯飞，所属的行业是软件和信息技术服务业，公司总部位于安徽省。2023年，科大讯飞的资产总计是3,783,112.30万元，负债合计是2,009,908.94万元，所有者权益合计是1,773,203.36万元。图1.1科大讯飞2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看科大讯飞的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是3,139,403.78万元、3,285,913.97万元、3,783,112.30万元，其中，2023年的流动资产合计为2,119,991.90万元，包括356,263.53万元的货币资金和245,896.76万元的存货；非流动资产合计为1,663,120.39万元，其中的固定资产占到了439,387.44万元。图1.2科大讯飞2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，科大讯飞最近三年的负债总额分别是1,405,679.70万元、1,601,207.59万元、2,009,908.94万元，其中，2023年的流动负债是1,290,758.25万元，非流动负债是719,150.69万元。所有者权益方面，2021~2023年科大讯飞的所有者权益总额分别为1,733,724.07万元、1,684,706.38万元、1,773,203.36万元，2023年的股本为231,537.58万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入1831360.561882023.411965032.92营业收入1831360.561882023.411965032.92营业总成本1751543.291867242.481984392.20营业成本1078034.851113638.561126654.59税金及附加12107.1411211.3312644.78销售费用269284.44316439.67358404.37管理费用110175.96122678.31137034.86财务费用-1043.20-7855.101535.07资产减值损失-7557.06-8114.38-8494.35公允价值变动收益33141.04-25106.437997.89投资收益-758.302735.5120488.91其中:对联营和合营企业的投资收益-2583.87611.638414.02营业利润146443.5529567.1242925.79营业外收入14632.474817.153375.96营业外支出11407.269609.094324.65利润总额149668.7624775.1741977.10所得税费用-11403.07-25087.63-19337.55净利润161071.8349862.8161314.65归属于母公司所有者的净利润155646.3956121.3065731.29少数股东损益5425.44-6258.49-4416.64其他综合收益(损失)87.29-26.43-45.14综合收益总额161159.1249836.3861269.51归属于母公司所有者的综合收益155739.2156107.7665701.25归属少数股东的综合收益5419.92-6271.38-4431.742021~2023年科大讯飞的营业总收入分别为1,831,360.56万元、1,882,023.41万元、1,965,032.92万元，营业总成本分别为1,751,543.29万元、1,867,242.48万元、1,984,392.20万元，净利润分别为161,071.83万元、49,862.81万元、61,314.65万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为358,404.37万元、137,034.86万元和1,535.07万元，营业利润和利润总额分别为42,925.79万元、41,977.10万元。图1.3科大讯飞2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金1716160.631764319.941903609.20收到的税费返还21281.4821602.0128607.31收到的其他与经营活动有关的现金124776.4190658.1695113.49购买商品、接受劳务支付的现金1108830.571049891.001199578.14支付给职工以及为职工支付的现金358074.11459263.54440357.25支付的各项税费92332.2482037.4488901.71支付其他与经营活动有关的现金213674.06222311.99263517.13经营活动产生的现金流量89307.5463076.1234975.78收回投资收到的现金12678.9277438.6451449.85取得投资收益收到的现金1605.835828.711639.02处置长期资产收回的现金200.64335.822187.81处置其他营业单位收到的现金5929.98159.38收到的其他与投资活动有关的现金4449.383246.462463.67购建长期资产支付的现金208190.17226813.88408185.76投资支付的现金69059.5027874.5847586.80取得其他营业单位支付的现金5544.542551.23投资活动产生的现金流量-257929.47-170390.05-397872.83吸收投资收到的现金339808.513954.7319205.00吸收权益性投资收到的现金339808.513954.7319205.00其中:子公司吸收投资收到的现金20596.633954.7319205.00取得借款收到的现金69613.94381226.00495953.27偿还债务支付的现金81365.26244929.09165905.05分配股利.利润或利息支付的现金49780.9731909.5031602.04其中:子公司支付给少数股东的现金717.644290.24875.57支付其他与筹资活动有关的现金40397.64140178.9034680.74筹资活动产生的现金流量237878.58-31836.77282970.44汇率变动对现金的影响-565.472024.50932.18现金及现金等价物净增加额68691.19-137126.19-78994.42期初现金及现金等价物余额485720.46554411.65417285.45期末现金及现金等价物余额554411.65417285.45338291.032023年，科大讯飞的期末现金及现金等价物余额为338,291.03万元，其中，经营活动产生的现金流量是34,975.78万元，投资活动产生的现金流量是-397,872.83万元，筹资活动产生的现金流量是282,970.44万元。图1.4科大讯飞2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5科大讯飞2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6科大讯飞2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7科大讯飞2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-78374.96-0.18应收票据-4744.11-0.10应收账款229536.040.23预付款项13441.120.51其他应收款-1211.13-0.03存货-27013.71-0.10一年内到期的非流动资产216.72其他流动资产22328.171.20流动资产合计144245.410.07长期应收款-1145.65-0.01长期股权投资50298.940.54投资性房地产-265.82-0.01固定资产182245.380.71在建工程55194.340.80无形资产35138.450.13开发支出-1826.44-0.03商誉-788.52-0.01长期待摊费用-4023.22-0.24递延所得税资产63088.910.45其他非流动资产11553.9413.94非流动资产合计352952.910.27资产总计497198.330.15短期借款-12128.86-0.33应付票据56397.040.25应付账款-17971.45-0.03应付职工薪酬11625.960.17应交税费5209.700.15应付股利87.080.01其他应付款-31040.44-0.26一年内到期的非流动负债52159.271.24其他流动负债7815.300.14流动负债合计82525.680.07长期借款284059.071.66长期应付款长期负债合计275310.031.33预计负债4289.640.04递延所得税负债37672.351.94递延收益-非流动负债8903.650.13非流动负债合计326175.660.83负债合计408701.350.26实收资本(或股本)-837.70资本公积-17708.88-0.02其中:库存股-39040.19-0.28盈余公积7050.670.17未分配利润35709.430.07其他综合收益-30.04-0.27归属于母公司所有者权益合计63223.670.04少数股东权益25273.310.57所有者权益合计88496.980.05负债与所有者权益总计497198.330.15从资产的角度对科大讯飞的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是3,783,112.30万元，相比2022年变动了497,198.33万元，变动了0.15。图2.1科大讯飞2021~2023年流动资产合计图其中，科大讯飞2023年流动资产合计为2,119,991.90万元，相比2022年变动了144,245.41万元，变动了0.07。货币资金为356,263.53万元，相比2022年变动了-78,374.96万元，变动了-0.18，存货为245,896.76万元，相比2022年变动了-27,013.71万元，变动了-0.10。图2.2科大讯飞2021~2023年存货统计图非流动资产合计为1,663,120.39万元，相比2022年变动了352,952.91万元，变动了0.27，其中的固定资产为439,387.44万元，相比2022年变动了182,245.38万元，变动了0.71。图2.3科大讯飞2021~2023年固定资产统计图负债方面，科大讯飞2023年的负债总额为2,009,908.94万元，相比2022年变动了408,701.35万元，变动了0.26，其中，流动负债是1,290,758.25万元，非流动负债是719,150.69万元，相比2022年，分别变动了82,525.68万元和326,175.66万元，变动比率分别是0.07和0.83。所有者权益方面，2023年科大讯飞的所有者权益总额为1,773,203.36万元，相比2022年变动了88,496.98万元，变动了0.05；股本为231,537.58万元，相比2022年变动了-837.70万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金13.23%9.42%-3.81%-0.29%应收票据1.50%1.18%-0.32%-0.22%应收账款30.04%32.16%2.12%0.07%预付款项0.80%1.05%0.25%0.32%其他应收款1.06%0.89%-0.17%-0.16%存货8.31%6.50%-1.81%-0.22%一年内到期的非流动资产1.56%1.36%-0.20%-0.13%其他流动资产0.57%1.08%0.52%0.91%流动资产合计60.13%56.04%-4.09%-0.07%长期应收款3.76%3.24%-0.52%-0.14%长期股权投资2.84%3.80%0.96%0.34%投资性房地产0.55%0.47%-0.08%-0.14%固定资产7.83%11.61%3.79%0.48%在建工程2.10%3.28%1.18%0.56%无形资产8.42%8.24%-0.18%-0.02%开发支出2.18%1.85%-0.34%-0.15%商誉3.48%3.00%-0.48%-0.14%长期待摊费用0.50%0.33%-0.17%-0.34%递延所得税资产4.29%5.39%1.10%0.26%其他非流动资产0.03%0.33%0.30%11.98%非流动资产合计39.87%43.96%4.09%0.10%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.11%0.64%-0.47%-0.42%应付票据6.73%7.34%0.61%0.09%应付账款16.07%13.48%-2.59%-0.16%应付职工薪酬2.05%2.08%0.04%0.02%应交税费1.04%1.04%0.00%0.00%应付股利0.19%0.17%-0.02%-0.12%其他应付款3.63%2.33%-1.30%-0.36%一年内到期的非流动负债1.28%2.49%1.21%0.94%其他流动负债1.66%1.65%-0.01%-0.01%流动负债合计36.77%34.12%-2.65%-0.07%长期借款5.22%12.04%6.82%1.31%长期应付款0.09%0.08%-0.01%-0.13%长期负债合计6.32%12.77%6.45%1.02%预计负债2.96%2.68%-0.28%-0.09%递延所得税负债0.59%1.51%0.92%1.55%递延收益-非流动负债2.09%2.05%-0.04%-0.02%非流动负债合计11.96%19.01%7.05%0.59%负债合计48.73%53.13%4.40%0.09%实收资本(或股本)7.07%6.12%-0.95%-0.13%资本公积30.53%26.05%-4.48%-0.15%其中:库存股4.21%2.63%-1.59%-0.38%盈余公积1.26%1.28%0.02%0.02%未分配利润15.25%14.19%-1.06%-0.07%其他综合收益0.00%0.00%0.00%-0.37%归属于母公司所有者权益合计49.91%45.02%-4.89%-0.10%少数股东权益1.36%1.85%0.49%0.36%所有者权益合计51.27%46.87%-4.40%-0.09%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，科大讯飞的负债占总资产的比重为53.13%，所有者权益占总资产的比重为46.87%，其中，流动负债占据了34.12%，非流动负债占据了19.01%。从资产的构成看，2023年度，科大讯飞的流动资产占总资产的比重为56.04%，其中，货币资金占据了9.42%，非流动资产占总资产的比重为43.96%，其中，固定资产占据了11.61%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入83009.510.04营业收入83009.510.04营业总成本117149.720.06营业成本13016.030.01税金及附加1433.450.13销售费用41964.700.13管理费用14356.550.12财务费用9390.17-1.20资产减值损失-379.970.05公允价值变动收益33104.32-1.32投资收益17753.406.49其中:对联营和合营企业的投资收益7802.3912.76营业利润13358.670.45营业外收入-1441.19-0.30营业外支出-5284.44-0.55利润总额17201.930.69所得税费用5750.08-0.23净利润11451.840.23归属于母公司所有者的净利润9609.990.17少数股东损益1841.85-0.29其他综合收益(损失)-18.710.71综合收益总额11433.130.23归属于母公司所有者的综合收益9593.490.17归属少数股东的综合收益1839.64-0.29垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本99.21%100.99%1.77%0.02%营业成本59.17%57.34%-1.84%-0.03%税金及附加0.60%0.64%0.05%0.08%销售费用16.81%18.24%1.43%0.08%管理费用6.52%6.97%0.46%0.07%财务费用-0.42%0.08%0.50%-1.19%资产减值损失-0.43%-0.43%0.00%0.00%公允价值变动收益-1.33%0.41%1.74%-1.31%投资收益0.15%1.04%0.90%6.17%其中:对联营和合营企业的投资收益0.03%0.43%0.40%12.18%营业利润1.57%2.18%0.61%0.39%营业外收入0.26%0.17%-0.08%-0.33%营业外支出0.51%0.22%-0.29%-0.57%利润总额1.32%2.14%0.82%0.62%所得税费用-1.33%-0.98%0.35%-0.26%净利润2.65%3.12%0.47%0.18%归属于母公司所有者的净利润2.98%3.35%0.36%0.12%少数股东损益-0.33%-0.22%0.11%-0.32%其他综合收益(损失)0.00%0.00%0.00%0.64%综合收益总额2.65%3.12%0.47%0.18%归属于母公司所有者的综合收益2.98%3.34%0.36%0.12%归属少数股东的综合收益-0.33%-0.23%0.11%-0.32%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金139289.260.08收到的税费返还7005.300.32收到的其他与经营活动有关的现金4455.330.05购买商品、接受劳务支付的现金149687.140.14支付给职工以及为职工支付的现金-18906.29-0.04支付的各项税费6864.270.08支付其他与经营活动有关的现金41205.140.19经营活动产生的现金流量-28100.34-0.45收回投资收到的现金-25988.79-0.34取得投资收益收到的现金-4189.69-0.72处置长期资产收回的现金1851.995.51处置其他营业单位收到的现金159.38收到的其他与投资活动有关的现金-782.79-0.24购建长期资产支付的现金181371.880.80投资支付的现金19712.220.71取得其他营业单位支付的现金-2551.23-1.00投资活动产生的现金流量-227482.781.34吸收投资收到的现金15250.273.86吸收权益性投资收到的现金15250.273.86其中:子公司吸收投资收到的现金15250.273.86取得借款收到的现金114727.270.30偿还债务支付的现金-79024.04-0.32分配股利.利润或利息支付的现金-307.46-0.01其中:子公司支付给少数股东的现金-3414.67-0.80支付其他与筹资活动有关的现金-105498.16-0.75筹资活动产生的现金流量314807.21-9.89汇率变动对现金的影响-1092.32-0.54现金及现金等价物净增加额58131.77-0.42期初现金及现金等价物余额-137126.20-0.25期末现金及现金等价物余额-78994.42-0.19垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金422.81%562.71%139.90%0.33%收到的税费返还5.18%8.46%3.28%0.63%收到的其他与经营活动有关的现金21.73%28.12%6.39%0.29%购买商品、接受劳务支付的现金251.60%354.60%103.00%0.41%支付给职工以及为职工支付的现金110.06%130.17%20.11%0.18%支付的各项税费19.66%26.28%6.62%0.34%支付其他与经营活动有关的现金53.28%77.90%24.62%0.46%经营活动产生的现金流量15.12%10.34%-4.78%-0.32%收回投资收到的现金18.56%15.21%-3.35%-0.18%取得投资收益收到的现金1.40%0.48%-0.91%-0.65%处置长期资产收回的现金0.08%0.65%0.57%7.04%处置其他营业单位收到的现金0.00%0.05%0.05%0.00%收到的其他与投资活动有关的现金0.78%0.73%-0.05%-0.06%购建长期资产支付的现金54.35%120.66%66.31%1.22%投资支付的现金6.68%14.07%7.39%1.11%取得其他营业单位支付的现金0.61%0.00%-0.61%-1.00%投资活动产生的现金流量-40.83%-117.61%-76.78%1.88%吸收投资收到的现金0.95%5.68%4.73%4.99%吸收权益性投资收到的现金0.95%5.68%4.73%4.99%其中:子公司吸收投资收到的现金0.95%5.68%4.73%4.99%取得借款收到的现金91.36%146.61%55.25%0.60%偿还债务支付的现金58.70%49.04%-9.65%-0.16%分配股利.利润或利息支付的现金7.65%9.34%1.69%0.22%其中:子公司支付给少数股东的现金1.03%0.26%-0.77%-0.75%支付其他与筹资活动有关的现金33.59%10.25%-23.34%-0.69%筹资活动产生的现金流量-7.63%83.65%91.28%-11.96%汇率变动对现金的影响0.49%0.28%-0.21%-0.43%现金及现金等价物净增加额-32.86%-23.35%9.51%-0.29%期初现金及现金等价物余额132.86%123.35%-9.51%-0.07%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.721.731.70速动比率1.351.371.38保守速动比率1.311.331.35现金比率0.580.390.30营运资金与借款比8.305.182.35营运资金(万元)681423.60775383.80806233.40图3.1科大讯飞2021~2023年流动比率图图3.2科大讯飞2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-142.47-2.1528.35经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.080.050.03现金流利息保障倍数-85.61-8.0322.78平均资产负债率(%)46.1046.8051.08长期借款与总资产比0.010.030.09有形资产负债率(%)52.1652.9157.75有形资产与带息债务比0.110.140.21权益乘数1.861.882.04产权比率0.860.881.04权益与负债比1.171.140.96长期资本负债率(%)11.3215.6224.34长期负债与权益比0.130.190.32经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.070.040.02经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.330.160.05图3.3科大讯飞2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)35.3746.1156.07应收账款周转率2.832.171.78应收账款周转天数129.09168.30204.65存货与收入比0.130.140.13存货周转率4.484.314.34存货周转天数81.4884.6184.04应付账款周转率3.232.442.17营运资金周转率3.072.512.46现金及现金等价物周转率1.942.673.33流动资产周转率1.080.970.96图3.4科大讯飞2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率8.407.395.64非流动资产周转率1.651.481.32图3.5科大讯飞2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.650.590.56股东权益周转率1.211.101.14图3.6科大讯飞2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.110.020.04总资产净利润率(ROA)0.060.020.02图3.7科大讯飞2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)10.632.923.55息税前利润与资产总额比0.110.030.04投入资本回报率0.080.020.02长期资本收益率0.100.010.02投资收益率-0.010.030.14图3.8科大讯飞2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.082.011.46营业毛利率0.410.410.43营业成本率0.590.590.57营业利润率0.080.020.02营业净利率0.090.030.03总营业成本率0.960.991.01销售费用率0.150.170.18管理费用率0.060.070.07财务费用率销售期间费用率0.210.230.25成本费用利润率0.100.020.03息税前营业利润率0.080.010.02价格成本费用利润率1.701.691.74图3.9科大讯飞2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.551.260.57经营现金流量净额与营业收入比