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文档简介

1、苏州供电公司年度结账及对外报表编制1. 范 围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行年度结账及对外编制报表。2. 控制目标规范年度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性，上年末数据与下年初数据一致。3. 主要涉及部门财务与产权管理部4. 主要前提和假设所有经济业务的申请都必须在每年末完成会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现年度结账是滞后的系统具有上下会计年度自动结转功能，包括会计体系结转和数据结转，财务部能根据结转数据和下年度需要进行相应 调整财务与产权管理部统一核算处理5. 主要控制点年度结账前，

2、复制上年体系至下年，进行适当的修改上、下年之间体系变化后对应关系年度结账后，上年账务、报表等数据不能修改6. 流程说明9.2.10.2年度结帐及对外财务报表编制财务与产权管理部开始复制整套体系至下年并修改会计报表(1)整套体系报表之间校验平衡设置上下年体系之间对应关系(2)上报上级单位会计报表及与上级单位的往来凭证对照表(5)跨年数据预结否跨年正式启用(6)(3)下年体系启用上下年数据的平(4)衡校验下年预算编制下是达及上下年经济业务的正常处理跨年结帐结束(4)(6)是编制会计报表否(5)结束是否有未记帐会计凭证步骤说明负责人输出1. 复制整套体系至下整体复制，进行适当修改财 务 与 产 权会

3、 计科 目 体年并修改管理部系、预算项目体系、业务类型、往来体系等2.设置对照关系报表对修改后的新体系与原体系设置对应关系3.跨年预结3.1 根据对应关系将数据先预结至下年初4.下年体系启用系统进行正常启用时所需校验平衡5.编制报表根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位，6.跨年正式启用进行上、下年数据校对平衡7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门 / 人员主要内容联数系统整套财务与产权管 会计科目体系、预算1体 系理 部项目体系、业务类型、往来体系等体系对照财务与产权管 会计科目体系、预算1表理 部项目体系、往来体系等上、下年的对照会计报表财务与产权管整套会计报表纸质、磁1理部总账报表盘 文 件专 职财务与产权 体系对照表管理部财务与产权管理部财务与产权管理部财务与产权会计报表管理部财务与产权管理

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