付款审批制度.doc

1、付款审批制度内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司拟 制部门财务部拟制日期2013-10-26拟制人文件编号JL-CW-001审核日期审 核人版本号1.0生效日期2014-1-01批准人密级普总页数共7页发文 范围全员阅签付款审批制度为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格 贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公 司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度第一章借款管理规定及借款流程一（借款管理规定（-）出差借款：出差人员凭审批后的岀差申请表按批准额度办理借款，岀 差返回后7个工作日内办理报销还款手续。（二）

2、工作临时借款:业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作 事项完成后5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借 支。（三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月 领取工资时归还。二、借款销账规定（一）借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用 的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月丄资中扣 回。三、借款流程借款人按规定填写借款单，必须注明：,第1页共15页内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司1、借款事由;2、借款金额（大小写须完全

3、一致，不得涂改）；3、预计报销日期四、审批流程（-）岀差借款及工作借款审批流程：主管部门负责人审核签字?财务部门复核？总经理审批。（二）员工借用生活费用审批流程：部门负责人审核签字?行政部经理审核签字?财务部门复核？公司总经理审批。 五、财务付款凭总经理签字的借款单，出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。第二章日常费用报销规定及流程一、日常费用范围主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、餐费、经营需要的低值 易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内， 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定（-）财务部对费用报销规定一个星期报账一次

4、，在每周的周二统一报帐。各 项报销报财务审核其合法性，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人在填写费用报销单时需在报销申请单上的领款人处 签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.，第2页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司（二）报销时需要正确填写费用报销单，报销单附件必须是正规定的发票且要分 类整理粘贴好。（三）原则上当月发生的费用务必在当月内报销完毕，否则将按照对应扣罚标准 来执行。（四）必须按照实际发生的金额报销，报销金额不得超出票面金额。（五）对违反规定用途和不符合标准的支出，财务不予报销，由报销人自行承

5、担。三、费用报销的一般流程（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单；（二）审批流程:部门经理审核签字？部门负责人审批?财务部门复核？公司总经理 审批？出纳处报销入账四、办公用品的釆购、保管及领用相关规定（一）办公用品的釆购1、办公用品的购买由需求人员拟报需求计划表于每个月的3号前报到人 事行政部，由人事行政部专人负责购买和实物管理，111财务部负责审核监督计划执 行，凡超出计划或未经财务、公司总经理审核的一律不予报销。2、办公用品购进原则上归口部门为公司人事行政部，任何部门及个人不允许 自行采购;对于异地办事处及分公司需采购办公用

6、品的，应事先在0A上填写综合 申请单，经批准后山专人自行采购，报销时必须附上办公用品明细清单；3、采购办公用品应采取询价制，在同等质量、价格低廉询提下采取定点、定 期结算。人事行政部要定期上报综合申请单（附拟采购明细表），山公司总经理 （或授权）审批，方可购买。每次采购完后，要及时将发票、入库单及实际采购清单 等资料到财务部报账，以此作为定期支付办公费的依据；，笫3页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司4、凡各部门自行申请购买与工作业务相关的书籍，一律视为公司购买的办公用 品，员工报销书籍时，先由人事行政部办理登记入库领用手续，后方可到财务部门 报销。（二

7、）办公用品的保管及领用1、人事行政部对购入的办公用品要设专人管理，货到时办理入库填制办公用 品入库单,领用时办理出库手续，并建立收、发、存备查帐，以备查验，每季度末按 要求将本季度领用及实际结存（盘点表）明细表报公司财务部，纳入公司统一财务核 算范围2、一些应急用办公用品（如:矿泉水、一次性水杯、面巾纸等）、清洁用品（如： 洗洁精、香皂、洁厕灵等）等支出，根据需要人事行政部可直接进行采购，在商场 采购的，需有与发票相对应的电脑小票，凭单据统一按公司报销程序，经审批后交 财务部报销。五、员工工作餐及会议餐的报销规定1、原则上公司员工加班不执行工作餐制度；2、由公司牵头的员工工作餐及会议餐，应由经

8、办人填写工作餐申请表， 经总经理签字后，提交到行政部，由行政部统一按标准统讣叫餐；3、员丄工作餐及会议餐报销标准:普通员工的工作餐，每人每餐15元;部门经 理及部门总监的工作餐每人每餐20元;4、员工工作餐及会议餐报销时，需附上总经理签字的工作餐申请表及相应的发票。笫三章工薪福利及相关费用支出规定及流程一、工薪福利等支出范围工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规 定执行。包括二、工资福利支付流程，第4页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司（一）、职工工薪收入支付流程：1、每月3日前，由行政部将本月员工的出勤考核情况表发放给对应

9、人 员，对应人员签字确认后提交到部门领导，由部门领导复核签字确认。2、每月5日前，由对应部门人员将本部门经领导签名确认的出勤考核情况 表统一交回给行政部。3、每月7日前，行政部将经各领导签名确认的出勤考核情况统计表及本 月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金、缓 发工资员工名单等信息）提交给财务部核算工资人员。4、每月8日前，各部门进行绩效考核评审，经部门负责人审批后编制绩效 考核表提交到行政部。5每月8日询，行政部根据各部门交来的绩效考核表，进行复核审查，6、每月10日前，行政部将复核无误后的绩效考核表打印出来，给各部门负责 人签字确认，经各部门负责人签字确认后

10、再提交给公司总经理审批;最后再把经各 部门负责人确认，总经理审批的绩效考核表递交到财务部核算工资人员处7、每月11日左右由财务部将计算好的员工工资明细表，发给相应领导复审;经复审后的工资表打印出来，经行政人事部、财务部、总经理签名确认8、每月12日，财务依照经总经理签名确认的员工工资明细表发放员工工 资；同时行政部依照此表发放员工工资条9、每月15日前员工到行政部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程1试用期工资或其他临时工资审请：山所在部门主管填写员工工作惜况表提交到 部门负责人签属意见，再提交到行政部2、行政部将相关的考勤统计表及工资发放标准提交财务部，第5页共15页，内

11、部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司3、财务部根据人事部提供的资料编制临时工资表，经公司总经理审批后，出纳处 发放（三）社会保险及其他员工福利等1、行政部根据各项费用的统计表和相关申请，填写付款申请书，经财务部复 核，公司总经理审批后出纳付款或银行扣款第四章专项支出财务报销规定及流程一、专项支出的范围主要包括购置固定资产、网络设备、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专 项费用等。二、专项报销制度及流程（-）填写购置申请和专项资金申请：1、购置固定资产及网络设备按公司固定资产管理制度相关规定在0A填写采购申请单并按照规定程序报批;3、支付咨询顾问费及广告宣传活动费等其他

12、相关费用，需要签订对应合同或协议，并且合同或协议上需注明付款金额及相应的支付期限等要求；4、专项金额小于或等于人民币2000元的需要部门负责人审批，金额高于人民 币2000的需要总经理终批；（二）报销标准:相关的的合同协议及批准生效的OA综合申请表。（三）结 账报销：1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票、送货单或合同等资料 办理出入库手续，按规定填写付款申请单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；，第6页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司2、除固定资产外的，经办人凭相关有效的合同协议、发票、综合申请表等相 关资料填写付款申请单；3、财务部根

13、据所附的合同等相关资料对付款申请书进行复核，再提交公司总 经理审批4、出纳根据审批后的付款申请书以银行转账形式付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销 手续。5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。6、对于付款申请单，要求必须提供相应金额的发票，对于无发票的，财务有 权拒收。笫五章产品采购付款规定一、产品包房付款流程产品经办人填写付款申请书产品部负责人财务复核公司总经理审批出纳付 款1、产品经办人需要按照对应的合同，按照要求提前10天填写付款申请书，提交到财务部。付款申请书上必须写清楚付款原因、付款金额、付款期限等相关信息2、财务依据所附合同等信息对付款申请书

14、进行复核，对于付款不合理的或信 息不符的，有权拒收或退回3、提前TO天提交付款申请书的包房款，财务会在要求付款期限内付款;对于 临时紧急付款的包房款，产品人员需要说明原因，经部门负责人签属意见后，经总 经理审批财务方可安排付款；4、包房房款支付后，产品人员要求对采购产品使用的情况进行跟踪，次月初 将上月包房出售完成情况进行统计汇总，对于未出售完成的，填写包房房损情况 统计表，经部门负责人签字后，提交财务部，以便于财务进行账务核对和核算。，第7页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司二、产品押金付款流程产品经办人填写付款申请书产品部负责人财务复核公司总经理审批

15、出纳付 款1、产品人员填写付款申请书时，要求附上有效的合同或协议复印件，并在付 款申请书上写明结算周期、付款理山等相关信息，同时附上我司与该酒店或供应商 合作的近期三个月的销售额。2、对于付款申请书填写不符合要求或无附件或附件无效的，财务有权拒收或 退回；3、产品人员有责任在支付押金后20个工作日内追回对应的押金条，如果产 品人员未追回的押金条，财务将停止支付该酒店或该供应商的的房费。4、在与对应酒店或供应商停止合作时，产品人员应第一时间知会财务部，并 配合财务部追回已付押金和预付款5、在每年的第一个季度，产品人员需要配合财务人员对前一个年度的的押金 余额和对应的供应商及酒店进行确认，并负责追

16、回确认函。三、正常房费的结算流程供应商按结算周期出具账单 财务核对账单 财务经理审批 总经理审批出纳付1、正常房费的结算要求严格按照双方签订的合同或协议的结算方式和结算周 期执行，不得提询付款，特殊情况除外；2、对于不能按照相应协议付款的供应商，财务定期反馈到产品部相关责任 人，产品人员有责任和义务和对应供应商沟通解决问题。3、财务在结算房费时，对于有预付款的，要先冲抵后再付余款。，第8页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司附件1、借款单2、付款申请书，第9页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司下面是散文两篇，不需要的

17、可以编辑删除闲时翻翻古书，觉陶公形象非一般君子之所比也，于是细细读之，连缀成篇以 为学习之楷模。陶渊明一生，大约可分三个阶段：出仕前（公元365-392年），出仕中（公元 393405年），归园田（公元406427年）。他所处的时代，正值东晋末季。其间 战乱频繁，国无宇日。公元420年东晋灭亡，刘裕建刘宋王朝，陶渊明成亡国遗 老，时55岁。刘义龙元嘉四年（公元427年）十一月，他含恨离世，享年63岁。，笫10页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司陶渊明出身于名门贵族，其曾祖陶侃官至大司马；祖父陶豹，父亲淘贻曾做过 太守，县令。到他时家世没落，江河日下。他在

18、29岁时才出仕，任过一些小小祭 酒，参军职务。直到41岁时，其叔太常陶夔见其贫苦提用于小邑彭泽县令。一个大司马的后代，最终成为“夏日长抱饥，寒夜无被眠，造夕思鸡鸣，及晨 愿乌迁的寒士，可悲，可叹然而这样的结局乂在情理之中。宇困穷以济意， 不委曲而累己“，他在作彭泽令时，为何只在官八十余日，有这样一个故事:一次“会君遣一督邮至见，吏请曰:应束带见之。渊明曰:我岂能为五斗米折腰向乡里小 儿即日解绶去职。赋归去来。”孤高，不愿与世俗同流合污，这是他的性 格，也是他在那个时代家世没落的重要原因。不仅如此，疾恶如仇，是他乂一性格特点。读山海经是其代表作。共十三首，第一首发端，二至十二首咏读书之所记，末首

19、写了齐桓公不听管仲而任用奸臣 易牙竖刁，继而为乱，桓公饥渴而死。他大呼“明处天鉴，为恶不可履“在他心 里“猛志固常在”，他要效仿刑天，他要学习精卫，其济世壮志不亦显乎他欣赏 荊苛，“其人虽己殁，千载有余情“，封建时代，剑客轼君为大逆不道，正因他认 为秦始皇独裁，残忍，自然也就该杀不然这些诗怎会被鲁迅评为“金刚怒H式” 诗歌呢，性格决定人生。淘渊明最终与统冶者完全决裂回归园田，当起了 “隐士 隐 士者，达则兼济天下，穷则独善其身。归园田诗是他仕途终结，归田生活 的开始。他以出仕为“误入尘网”，为“久在樊笼里”，而田园则成为他宇静闲适 的修身养性之处，虽有人指责他“乐天安命”“洁身自，第11页共1

20、5页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司好”，我们不妨看看那狂放不羁的上代“竹林七贤”之一的稽康，那西晋文学家张 华，不都因得罪司马氏而遭杀害吗,那素有济世之志而守正不阿的阮籍，也不得不 发出“时无英雄，遂使竖子成名“的慨叹，在“终身履薄冰“的恶劣环境下纵酒谈 玄，佯狂放荡度余生陶渊明也有过“弱龄寄事外“之志，他何尝不想以自己的才 华济天下苍生，但在那尔虞我诈，卖官鬻爵贪腐成性的时代，凭着他的性格情趣， 归隐或许是其最为明智的作法。我们乂怎能以现代人的观念去要求那个时代的人呢, 陶渊明憎恶统次者，但他却是非常爱国的。宋亡晋后，他“不复肯仕“，他“所著文章，皆题其年

21、月”，不书晋氏年号，“唯云中子而已。他奢耻宋臣， 俭笑王孙“，其爱国守节之情可嘉陶渊明渴望理想社会，57岁时写的桃花源诗并记，充分反映了他这种思 想。有人说他的“桃花源有点像欧州人莫尔的“乌托邦“，错因为它是和平 的，是宇静的，在那满LI疮痍，哀鸿遍野的时代，这里正是诗人精神的寄托。虽是 幻想，也是作者的向往和追求。今天，我们实现了陶公的愿望，应为他的宏图伟略 而感到高兴才是。正是由于世世代代人们的追求，奋斗，才有了我们不是桃源，而 乂胜似桃源的社会主义今天陶渊明在田园度过二十二个春秋，他“不以躬耕为耻，不以无财为病“，虽“環堵萧然，不蔽风日，短褐穿结，箪瓢屡空，晏如也。”他性嗜酒，每每酒醉而

22、 归，则弄无弦琴一张以寄其意。宅旁五柳己显残枝败叶，似有不胜风寒浸袭之感， 淘渊明常漫步于树下，领略南亩情韵。在他离开世界前两月，他还自作挽歌:荒草 何茫茫，白杨亦萧萧，严霜九月中，第12页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司送 我出远郊。亲戚或余悲，他人亦已歌，死去何所道，托体同山阿。”悲乎，摧 人泪下陶渊明走了，却给后代留下了宝贵的文学财富。锤荣在诗品中称他的诗“风华清靡，岂直为田家语耶古今隐逸诗人之宗也。“他的田园诗与稍后宋代谢灵运的山水诗，共同为唐以后的山水田园诗派奠定了坚实的基础。“陶谢并称,在中国文学史上留下了光辉的不可磨灭的一页陶渊明，无论是

23、他的人格，还是他的文风，都为世人垂青，也是值得我们现代 人努力学习的。理性与感性人发呆的时候就会发现许多文字的灵感，我不知道每一次我的思考是不是都会 产生同一个结论，但是每一次的思考方式都是千变万化的。关于现在要讨论的话题 是因为一个人。，第13页共15页，内部文件，各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司不要责怪我对一个人记挂这么久，只是忘记不仅仅是时间的问题。生命里会遇 到形形色色的人，我希望能在每一个不同的角色里学习到更加优秀的生活方式，因 为崇拜才有追随。我不知道为什么会有一个人会保持着如此清醒的头脑，对什么事情都保持着较 强的逻辑关系和思维方式，学习法律实在是再合适不过了，而我就只能是法律学 渣。也许是上天的刻意安排，我的专业是被调配的，恰好就到了法学专业，也许就 是为了遇见他，也就是为了