出纳考试试题[共9页]

1、 出纳考试试题一、 填空题（每空一分,共 22 分）1. 库存现金（含备用金）原则上控制在 万元以下,超过的必须送存。2. 出纳必须及时登账, 尽量每天交单, 做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。3. 出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得提供商的。4. 员工因公出差等需借支款项时,应填写,注明事由、预借金额、预计,经审查、审核、签批,经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5. 财务经理、 财务主管或总账会计每月至少次 （不包含月末） 对现金抽查盘点,并填写留存备查。6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。 银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰,若出现

2、重叠、模糊、重影等现象需附有。7. 建华企业文化的核心是、 、。8. 建华的五个好习惯是、 、。二、单选题（每题两分,共 20 分）1、出纳工作的基本原则是（A、内部牵制原则）B、权责发生制原则、实质重于形式原则）C、配比原则D2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付）日内申报、15 日3、薪水薪金的个人所得税纳税申报是在次月（A、7 日C、10 日BD、20 日4、支票的有限期限为（A、15 天）B、10 天C、30 天D、一个月5、现金日记账在日常工作中多采用（ ）账页结构A、多栏式 B 、三栏式 C 、数量金额式1 / 7 6、 企业会计核算的基础是

3、： （ ）A、收付实现制 B、现金收付制C、权责发生制 D、现收现付制7、商业汇票的有效期限最长不得超过： （ ）A、一个月C、六个月B、三个月D、九个月8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（A、基本账户 B、一般账户）C、专用账户 D 、临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（）A 、17% 10%C 、17% 25%BB、13% 25%、11% 25%10、下列各项,不可以采用现金结算的是（ ）A、支付职工薪水 2 500 元 B 、向个人收购农副产品 6300 元C、向一般纳税企业购入材料 1200 元 D、采购员随身携带差旅费 3500元三、多项选择题（每题 3 分

4、,共 24 分）1. 以下哪类票据不可以报销（ ）A.有涂改、污染的票据C.假发票B. 未盖发票专用章的票据D.空白发票2. 下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（ ）A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B.将票面金额为 10 元和 20 元的定额发票各 5 张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有（）A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行C、提供商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款2 / 7 375,687.00 200,980.007 现付 1018# 支取现金2 16 委收 8017# 收货款2 25 汇票 3187# 付设备款2 28 委收 8088# 收货款 金额778 584 银行对账单余额加：企业已收银行未收 参考答案、一、填空1 2 银行2. 日清月结 23.