国际结算=05信用证结算方式

1、2021-7-291 第五章第五章 信用证结算方式信用证结算方式 2 2021-7-29 n1 1、如何正确认识信用证？、如何正确认识信用证？ n2 2、信用证的流转程序是怎样的？、信用证的流转程序是怎样的？ n3 3、信用证包括哪些内容？、信用证包括哪些内容？ n4 4、信用证的特点有哪些？、信用证的特点有哪些？ n5 5、信用证有哪些类型？、信用证有哪些类型？ n6 6、如何识别信用证中的、如何识别信用证中的“软条款软条款”？ n7 7、如何处理信用证的修改？、如何处理信用证的修改？ n8 8、UCP600UCP600对对UCP500UCP500的主要修改有哪些？的主要修改有哪些？ n9

2、9、现场反馈、现场反馈 本章主内容要本章主内容要 3 2021-7-29 1 1、如何正确认识信用证？、如何正确认识信用证？ 进出口合同开证申请书信用证 进出口双方进出口双方进口方进口方 (申请人申请人) 开证行开证行 信用证是开证行应开证申请人（进口方）的申请，向受益信用证是开证行应开证申请人（进口方）的申请，向受益 人（出口方）开出的有条件付款的书面承诺，即：人（出口方）开出的有条件付款的书面承诺，即： 开证行向受益人开证行向受益人有条件有条件 付款的书面承诺。付款的书面承诺。 出口商出口商 （受益人）（受益人） 单证一致 单单一致 4 2021-7-29 导入案例导入案例 南通A出口商出

3、口商与纽约B进口商进口商于2009年某日签订了一份出 口2000套女士套装的合同，合同总金额为USD50,000.00, 合同约定以合同约定以B公司公司4月月30日前通过银行开出即期议付信用日前通过银行开出即期议付信用 证的方式结算货款。证的方式结算货款。B公司按约向纽约中行纽约中行申请开出信用 证，A公司根据信用证出货制单后，向议付行南通中行南通中行交 单结汇。纽约中行审单付款。请用流程图说明上述过程。 2、信用证的流转程序是怎样的？、信用证的流转程序是怎样的？ 5 2021-7-29 B B进口商进口商 开证申请人开证申请人 A A出口商出口商 受益人受益人 纽约中行纽约中行/开证行开证行

4、 付款行（保兑行）付款行（保兑行） 南通中行南通中行 通知行通知行 / 议付议付行行 2 申 请 开 证 3 开证 4 通 知 10 付 款 赎 单 6 议 付 即期不可撤销跟单议付信用证流程图即期不可撤销跟单议付信用证流程图 9 通知付款赎单 1、签订合同 9 解 付 余 款 步骤2需要提交的文件： （1）开证申请书 （2）进口合同 （3）对外付款/承兑通知书 （4）开证保证金/担保 （5）其它 7索偿 8 偿付 5 5 审审 证、证、 交交 单单 议议 付付 偿付行偿付行 七七 索索 偿偿 八八 偿偿 付付 6 2021-7-29 3 3、信用证包括哪些内容？、信用证包括哪些内容？ n涉及

5、信用证本身涉及信用证本身 n涉及合同条款涉及合同条款 n涉及汇票和单据要求涉及汇票和单据要求 n涉及银行之间的寄单指示、款项划拨指示等涉及银行之间的寄单指示、款项划拨指示等 7 2021-7-29 （1 1）信用证的类型（）信用证的类型（Form of creditForm of credit） （2 2）信用证的号码（）信用证的号码（L/C numberL/C number） （3 3）开证日期（）开证日期（Date of issueDate of issue） （4 4）有效期和到期地点（）有效期和到期地点（Expiry date and placeExpiry date and plac

6、e） （5 5）开证银行（）开证银行（Issuing /Opening bankIssuing /Opening bank） （6 6）通知银行（）通知银行（Advising bankAdvising bank） （7 7）开证申请人（）开证申请人（ApplicantApplicant） （8 8）受益人（）受益人（BeneficiaryBeneficiary） （9 9）信用证金额（）信用证金额（L/C amountL/C amount） （1010）信用证的分类（即期付款、迟期付款、承兑或议付）信用证的分类（即期付款、迟期付款、承兑或议付） （1111）单据提交期限（）单据提交期限（Doc

7、uments presentation periodDocuments presentation period） 涉及信用证本身涉及信用证本身 8 2021-7-29 涉及合同条款涉及合同条款 n商品品质、数量、包装要求（见L/C的45A） n价格要求（见L/C的45A） n运输要求（见L/C的43、44场和46A） n保险要求（见L/C的46A） 9 2021-7-29 nUCP600第六条b款规定: :“信用证必须规定其是以即期信用证必须规定其是以即期 付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用。付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用。” n上述四种类型的信用证中，承兑信用证需要受益人提 交汇

8、票，延期付款信用证不需要汇票，即期付款和议 付信用证可能需要汇票，也有可能不需要汇票。 n汇票要求体现在信用证的信用证的42C42C、42D42D n单据要求见信用证的46A46A( (单据的种类、份数和具体要单据的种类、份数和具体要 求求) ) 涉及汇票和单据要求涉及汇票和单据要求 10 2021-7-29 4、信用证的特点、信用证的特点 n信用证属于银行信用，开证行负第一性付款 责任； n信用证是一种自足的文件； n信用证业务处理的是单据，而不是货物； 11 2021-7-29 (1)银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它 只审查受益人所提的单据是否与信用证条款相符，以决 定其是否履

9、行付款责任。 (2)在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款 的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单 据并向开证行付款赎单。如果进口人付款后发现货物有 缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而 与银行无关。 (3)虽然银行只根据表面上符合信用证条款的单据承担 付款责任，但这种符合的要求却十分严格，在表面上决 不能有任何差异。必须“单单一致，单证一致” 12 2021-7-29 5 5、信用证的类型、信用证的类型 n根据信用证有否另一家银行给予保兑，可分为： 保兑信用证（Confirmed L/C ）； 不保兑信用证（Unconfirmed L/C ） 13 2021-7-

10、29 n根据信用证的付款方式，可分为： 即期付款信用证（Sight Payment L/C ）； 延期付款信用证（Deferred Payment L/C 承兑信用证（Acceptance L/C ）； 议付信用证（Negotiation L/C ）。 n根据信用证付款时间，可分为： 即期信用证（Sight L/C ）； 远期信用证（Usance L/C ，TIME L/C）； n假远期信用证（Usance L/C Payable at Sight） n延期付款信用证（Deferred Payment L/C） n承兑信用证（Acceptance L/C ） 14 2021-7-29 n根据信

11、用证权益可否转让，可分为： 不可转让信用证（Nontransferable L/C ）； 可转让信用证（transferable L/C ）。 其他的信用证 对开信用证（Reciprocal L/C ）；（来料加工（来料加工 中使用）中使用） 对背信用证（Back to Back L/C ）； 循环信用证（Revolving L/C） 15 2021-7-29 延期付款信用证（延期付款信用证（DEFERRED PAYMENT L/CDEFERRED PAYMENT L/C） 又称无承兑远期信用证，指付款行对受益人提交的符合信用证 条款的单据，按规定到期日付款的信用证。 特点：1、不要求出口商开

12、立汇票 2、通常是用于金额较大的资本货物的交易 3、付款到期日：A、交单后若干天 B、运输单据中显示的装运期后的若干天 C、固定的将来日期 承兑信用证承兑信用证（ACCEPTANCE L/CACCEPTANCE L/C） 付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇 票上履行承兑手续，到汇票到期日再付款的信用证。 这种信用证项下的汇票的付款人不可以是开证申请人； RETURN 16 2021-7-29 可转让信用证可转让信用证 1、只有信用证明确注明了“ transferable”的信用证，才是可转 让信用证；信用证未表明是否可让，一律认为不可转让； 2、可转让信用证只能转让一次； 3

13、、已转让信用证中可改变的项目： 可以减少的项目：信用证金额、商品单价； 可以缩短的项目：到期日、最迟交单期、最迟发运日； 可以增加的项目：投保的比例 4、第一受益人可用自己的发票、汇票替换第二受益人的发票和汇 票； 5、信用证经转让后，买卖合同中的卖方仍应履行义务 17 2021-7-29 6 6、如何识别信用证中的、如何识别信用证中的“软条款软条款”？ n软条款的含义软条款的含义 n所谓“软条款”,其实就是该条款规定的单据或事宜,受益 人无法做到或无法独立做到。要想满足该条款,必须要得 到申请人或开证行的同意,也就是说受益人能否提交满足 信用证要求的单据从而顺利获取货款，完全由申请人控制 n

14、常见的典型软条款常见的典型软条款 n信用证带有软条款，怎么办？信用证带有软条款，怎么办？ 18 2021-7-29 n要求在装运后很短时间内寄单或交单的条款 n要求发票、检验证书等单据由进口国特定的机构或人员签字或出具的条 款 n要求除发票外的所有单据不得显示发票编号的条款 n非普惠制下的受惠产品却要求提交普惠制产地证（GSP FormA）的条款 n要求提交开证行出具或副签的单据 n要求提交申请人出具或副签的单据 n信用证尚未生效，待进口商取得进口许可证或其他有关进口文件后，开 证行将以信用证修改形式通知信用证生效 n所装船名和出运日期由进口商通知开证行，开证行将以信用证修改形式 通知受益人

15、n货物运抵目的港后，开证行将待进口地检验检疫部门对进口商品检验合 格并出具相关证书或待进口商通知后才履行付款责任 RETURN 19 2021-7-29 7 7、如何处理信用证的修改？、如何处理信用证的修改？ n修改的原因修改的原因 n受益人引起、申请人引起、开证行引起 n修改的程序修改的程序 n申请人向开证行申请 n 修改费用的承担修改费用的承担 n最好在修改中明确修改费用由谁承担，一般按照责任归 属来确定修改费用由谁承担。 n修改中应注意的问题修改中应注意的问题 20 2021-7-29 n1 1、可改可不改的不改，非改不可的一定改、可改可不改的不改，非改不可的一定改 n通过对信用证的全面

16、审核,如发现问题,应分别情况及时处理。 对于影响安全收汇,难以接受或做到的信用证条款,必须要求 国外客人进行修改。 n2 2、一次性修改、一次性修改 n3 3、仔细审核修改证，切忌想当然、仔细审核修改证，切忌想当然 n4 4、对修改内容接受的规定、对修改内容接受的规定 n5 5、对于修改接受或拒绝的表示、对于修改接受或拒绝的表示 n提供接受或拒绝的通知 n以交单来表示 21 2021-7-29 7 7、UCP600UCP600对对UCP500UCP500的主要修改有哪些？的主要修改有哪些？ n7个工作日改为5个工作日 n放宽受益人和申请人地址的要求 n运输单据可以由任何人出具 n可以接受金额超

17、过信用证金额的商业发票，但对超过部分 不支付，其决定对有关各方均有约束力 n增加了开证行处理不符点单据的手段 n单据途中遗失，开证行、保兑行必须承付或议付 n重新定义了“议付”一词 22 2021-7-29 现场反馈 n1、我公司以CIF条件出口一批货物，买方通过进口地银行 开来即期不可撤销信用证，规定八月份装船。七月底，我 公司通过进口地其他客户了解到，买方因资金困难濒临破 产。我公司是否应按时装船？ n2、某公司出口货物一批，国外开来信用证规定：红小豆 10吨，单层新麻袋装，准许分批装运。该公司即致电进口 方，要求将“红小豆10吨”按合同规定改为“10公吨”。 修改后信用证规定：红小豆10

18、公吨，单层新麻袋装，不准 分批装运。公司认为“不准分批装运”条款不符合同规定， 仍按原计划分批装运。请问该公司的做法是否合理？ 23 2021-7-29 n3、我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。 受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行 经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现 货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行 拒绝向议付行付款？为什么？ n4、某公司出口A货6000公吨，信用证支付，7月至12月分 批装运，每月100公吨。7月份正常装运并已结汇。8月份 原定于28日装船，由于台风，延迟至9月1日才装完，交单 时银行拒收，该公司以不可抗力为由，银行不同意，