公司费用支出管理制度

1、公司费用支出管理制度第一章 总 则第一条 为了加强和完善公司的 财务管理工作 ，严格执 行财务制度和会计准则，充分发挥财务部门的管理及监督作 用，依据公司章程的要求制定本制度。第二章 借款审批及标准第二条 出差人员借款，应先到财务部门领取 “借款凭 证”（略），填写好该凭证后，先经部门领导同意，再由各 级主管领导批准，最后由 总经理 审批后，方予借支。前次借 支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条 外单位、个人因私借款， 在填写 “借款凭证 ”后， 一律由 财务主管 审核后经总经理审批后，方予借支。凡借用 公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。第四条 试用人员如果借支差旅

2、费或临时借款，必须由 正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能 偿还借款，担保人应负连带责任。第五条 借款出差人员回公司后，应在三天内按规定 到财务部门报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手 续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。第三章 出差开支标准及报销审批第六条 出差住宿的报销标准：公司部门副经理以上人 员，平均每天不能超过 90 元，业务主管每天不能超过 70 元、业务员每天不能超过 50 元。如果因工作需要住宿费超 过相应标准的经总经理批准后，可给予报销。第七条 出差补助。按出差起止时间每天补助 30 元。第八条 市内短途交通费费用控制在人均每天 30 元以 内，

3、凭票据报销，如乘坐公交车没有票据的每天按 10 元的 标准给予报销。第九条 其他杂费。例如：存包裹费、电话费和其他杂 项费用控制在平均每人每天 10 元内，费用凭单据报销。第十条 车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据 核准后，给予报销。第十一条 出差人员应事先整理好报销单据，并经部门 领导签认后交主管 会计 对单据进行全面审核，同时按出差天 数填上住勤补贴，最后经总经理批准后方能报销。第十二条 出差坐飞机，一律需经总经理批准。第四章 业务招待费标准及审批第十三条 公司的业务招待费，应控制在国家规定的范 围内，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标 使用，由总经理掌握开支。第十四条

4、凡属业务招待费，报销单据必须有 税务 部门 的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部 门领导加签证实后，再报财务主管审核，然后，由总经理审 批，方能付款报销。第五章 其他有关费用的开支标准及审批第十五条 属于生产经营性的各项费用，应凭税务部门 的正式发票，先由经办人和部门领导签名后，报分管领导批 准，经财务主管审核后报总经理批准方可报销；第十六条 凡属非生产经营性的各项费用，必须先向有 关部门提交使用计划，并应总经理批准方可办理相应借款， 采购事项。第十七条 凡一次动用 50 万元（含 50 万元）以上大 额资金时， 除总经理同意外， 还需报请董事长批准方可施行。第六章 附 则第十

5、八条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部门备案，指定代理人可在此期 间内行使相应的审批权力第十九条 未尽事项，在国家规定的范围内，由公司总经理决定。第二十条 本规定自颁布之日起实施。 辽宁鸿飞化学工业股份有限公司2012 年 4 月苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木， （用于渭政办发 2010205 号文件，渭南市区绿化） ，并就相关事宜达成以下协 议：一、苗木数量：二、苗木规格：胸径 15cm 以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、苗木

6、价格：每株计人民币四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、付款方式：任务完成后， 10 日内一次付清。六、有关事项：1、土球规格：苗木所带土球直径 1.2 米以上，厚度 60cm 以上，卸车前完整不破裂。42、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度 40cm，缠冠高度2米。3、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。 （送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。5、苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由