信息披露公告类别体系调整

1、信息披露公告类别体系调整 深圳证券交易所 PPT 内 容 公告类别体系调整的必要性公告类别体系调整的必要性1 公告类别调整的主要变化公告类别调整的主要变化2 公告类别使用需注意的事项公告类别使用需注意的事项 3 信息披露需注意的事项信息披露需注意的事项4 深圳证券交易所 PPT深圳证券交易所 PPT 公告类别体系的作用公告类别体系的作用 2010 2010年年1 1月，我所公开了信息披露公告类别。公月，我所公开了信息披露公告类别。公 告类别体系在信息披露中发挥了重要作用告类别体系在信息披露中发挥了重要作用 。 l 明确信息披露监管标准 l 指导上市公司信息披露 l 协助监管人员公告审查 l 系

2、统性、操作性风险控制 l 数据查询、统计 深圳证券交易所 PPT深圳证券交易所 PPT 公告类别体系调整的必要性公告类别体系调整的必要性 随着信息披露的发展，尤其是直通车的开展，公随着信息披露的发展，尤其是直通车的开展，公 告类别体系存在以下问题：告类别体系存在以下问题： l 少数公告类别基本未使用 l 分类不够合理，体系有待进一步完善 l 公告类别选择容易错选或者漏选 深圳证券交易所 PPT 内 容 公告类别体系调整的必要性公告类别体系调整的必要性 1 公告类别调整的主要变化公告类别调整的主要变化2 公告类别使用需注意的事项公告类别使用需注意的事项3 信息披露需注意的事项信息披露需注意的事项

3、4 深圳证券交易所 PPT深圳证券交易所 PPT 公告类别体系调整的总体思路公告类别体系调整的总体思路 调整目标：调整目标： 控制业务风险的前提 建立简洁、科学的公告类别体系 调整综合考虑因素调整综合考虑因素: 注重体系的科学性 综合考虑信息披露业务的风险控制 兼顾公告类别的历史频率 尽量兼顾使用者的操作习惯 深圳证券交易所 PPT 本次调整前后的总体情况 板块板块目录目录现状现状梳理后梳理后减少占比减少占比 主板主板 一级目录一级目录312035% 二级目录二级目录20111841% 三级目录三级目录70741342% 中小板中小板 一级目录一级目录242113% 二级目录二级目录17110

4、837% 三级目录三级目录57539431% 创业板创业板 一级目录一级目录282125% 二级目录二级目录18611140% 三级目录三级目录58439233% 本次调整前后的总体情况本次调整前后的总体情况 深圳证券交易所 PPT深圳证券交易所 PPT 公告类别一级目录的调整公告类别一级目录的调整 一级目录是公告类别体系的框架，也是上市公司 准确定位公告类别的关键。 调整考虑因素调整考虑因素: 按照上市规则的体系确定 兼顾了公告类别的使用频率 整体简洁明了，便于查找 深圳证券交易所 PPT 变更后的一级目录变更后的一级目录主要变化主要变化 定期报告和权益分配由权益分配与定期报告合并 募集资金

5、 由“其他重大事项”的二级目录变为 一级目录 董事、监事、高管人员变更 由“其他重大事项”的二级目录变为 一级目录 限制出售股份上市 由“权益分派和限制出售股份上市” 拆分而来 再融资 由增发、非公开发行、配股、可转换 债券、其他融资等合并 公告类别一级目录的调整公告类别一级目录的调整 深圳证券交易所 PPT 变更后的一级目录变更后的一级目录主要变化主要变化 其他重大事项由 “承诺事项”与“其他重大事项”合并 中介机构由“中介机构和独立董事意见”变更而来 公司治理相关文件 由“上市公司制度文件”和“公司治理相 关公告”合并 暂停、恢复与终止上市 由“特别处理、暂停、恢复与终止上市” 变更而来

6、删除“权证和权利”、“用于信息披露更正申请的补正公告”、“交 易所公告”等一级目录。 公告类别一级目录的调整公告类别一级目录的调整 深圳证券交易所 PPT 调整主要考虑因素：调整主要考虑因素： 考虑控制业务风险 如：股权激励、重大资产重组 突出监管重点 如：（关联）交易 提升公告类别选择的便捷性 对于二级目录下仅有一个三级目录的，将直接显示二级目 录，操作选中二级目录即生效。 公告类别二级目录的调整公告类别二级目录的调整 深圳证券交易所 PPT 调整前三级目录分类较细，故本次调整中，进行 了合并或删减。包括以下: 因数据统计需要而分设的类别予以合并 基本不涉及业务风险的同类类别予以合并 使用频

7、率较低的类别予以合并或删除 涉及业务已经停止的类别予以删除 借鉴其他板块，完善公告类别体系 公告类别三级目录的调整公告类别三级目录的调整 深圳证券交易所 PPT 在调整中，删除的公告类别主要为： 盈利预测及其修正公告 分立合并事项 分离交易可转债相关公告 权证或权利 交易所公告 用于信息披露更正申请的补正公告类别 公告类别三级目录的调整公告类别三级目录的调整 深圳证券交易所 PPT 内 容 公告类别体系调整的必要性公告类别体系调整的必要性 1 公告类别调整的主要变化公告类别调整的主要变化2 公告类别使用需注意的事项公告类别使用需注意的事项 3 信息披露需注意的事项信息披露需注意的事项4 深圳证

8、券交易所 PPT l 独立董事意见与董事会决议，合并为“董事会决议” l 合并了交易、关联交易事项的进展公告 l 合并了生产经营方面的公告类别 l 募集资金使用专项审计报告等中介机构意见的合并 l 合并了上市公司制度文件和公司治理相关公告 l 合并了“公司债券发行公告、募集说明书及摘要” 使用频率较高公告类别的调整使用频率较高公告类别的调整 深圳证券交易所 PPT 定期报告披露前预先披露利润分配及公积金转增股本预案 股权激励授予股份注销完成公告 重大资产重组资产过户完成的公告 重大资产重组业绩补偿相关的公告类别 保荐机构持续督导报告、财务顾问持续督导报告 完善了公司债、可转债等相关公告 完善了

9、终止上市的相关公告 新增公告类别新增公告类别主板主板 深圳证券交易所 PPT 业绩承诺实施的现金补偿公告 可转债持有比例变动达10%、公司债券赎回公告、申请 公司债券恢复上市公告 生产经营方面重要合同的进展公告 涉及破产重整的权益调整公告 会计师事务所更名、保荐机构持续督导报告、财务顾问 持续督导报告 补充、更正报备文件 新增公告类别新增公告类别中小板中小板 深圳证券交易所 PPT 证券事务代表变更 缩股实施公告 重大资产重组资产过户完成 重大资产重组业绩补偿相关的公告类别 完善了公司债、可转化债的公告类别 会计师事务所更名、保荐机构持续督导报告、财务顾问 持续督导报告 完善了终止上市、恢复上

10、市的公告类别 新增公告类别新增公告类别创业板创业板 深圳证券交易所 PPT l 董事会决议召开股东大会的通知董事会决议召开股东大会的通知 公司选择“董事会决议召开股东大会通知”的公告类别，在后 续参数录入时，应首先确认股东大会的类型，相关时间节点判断 才能生效。 l 年度报告和半年度报告年度报告和半年度报告 年度报告后续业务中，公司应填报与退市风险相关的指标。系 统将根据公司填报情况，判断是否触及停牌或退市等风险，如触 及将提醒公司选择相关公告类别。 强化公告类别后续业务数据录入强化公告类别后续业务数据录入 深圳证券交易所 PPT 内 容 公告类别体系调整的必要性公告类别体系调整的必要性 1

11、公告类别调整的主要变化公告类别调整的主要变化2 公告类别使用需注意的事项公告类别使用需注意的事项3 信息披露需注意的事项信息披露需注意的事项4 深圳证券交易所 PPT深圳证券交易所 PPT 如某公司召开董事会审议了以下议案如某公司召开董事会审议了以下议案： 需同时选择如下公告类型需同时选择如下公告类型 拟进行董事会换届选举、审议通 过了新一届董事会的候选董事 拟购买大股东的资产并提交股东大 会审议 对外提供担保 募集资金暂时补充流动资金 1 4 2 3 拟变更董事、监事 拟任独立董事 重大（需提交股东大会的）关联购 买、出售资产首次披露 一般需披露的对外担保首次披露 募集资金补充流动资金公告

12、提升公告类别选择的准确性 同时，该公司提交了董事会决议公 告、保荐机构意见 董事会决议公告 其他中介报告 深圳证券交易所 PPT深圳证券交易所 PPT 如某公司仅审议了年度报告：如某公司仅审议了年度报告： 需同时选择如下公告类型需同时选择如下公告类型 董事会决议 监事会决议 年度报告全文及摘要 内部控制自我评价报告（如适用） 社会责任报告（如适用） 会计师事务所出具的审计报告 保荐机构出具的专项核查报告 1 4 2 3 董事会决议公告 监事会决议公告 利润分配及公积金转增股本预案 年度报告 内部控制自我评价报告 社会责任报告 其它中介报告 提升公告类别选择的准确性 TIPS: 上市公司在选择公

13、告类型时，比较常见的错误在于仅选择董事会决议公告，但遗漏 了董事会审议事项所涉及的公告类别。实际操作中，可根据董事会决议中的议案， 逐项选择所涉及的公告类型。 深圳证券交易所 PPT 关于关于“其他公告其他公告”的使用的使用 只有在应披露的事项没有对应的具体公告类别可供选择的情况 下，才可以选择兜底的公告类别“其它公告”。 如果上市公司遇到属于无先例、有疑问应披露事项，可事先咨 询公司监管人员之后再选择相应的公告类别。 提升公告类别选择的准确性 深圳证券交易所 PPT 后续业务数据录入将直接影响系统的风险控制。 常用的后续业务数据的主要风险： 年度报告和半年度报告 利润分配 限售股解禁 拟任独

14、立董事变更 股权激励期权(或限制性股票)授予、行权、注销 再融资业务 准确录入后续业务数据准确录入后续业务数据 深圳证券交易所 PPT 公司股票停复牌状态如拟变化，公司应在信息披露申请中，电 子方式进行设置。 正确设置股票停复牌状态正确设置股票停复牌状态 深圳证券交易所 PPT 公司股票停复牌状态拟发生变化，应选择相应的公告类别。 正确设置股票停复牌状态正确设置股票停复牌状态 常用停牌公告类别常用停牌公告类别常用复牌公告类别常用复牌公告类别 市场传闻或股价异动核查的停牌 公告 核查结果公告 重大资产重组停牌公告重组资产重组预案报告书 停牌期间终止重组大资产重组 证监会重组委审核期间停牌公告并购

15、重组委会议审议结果 法院受理重整、和解或破产清算 的公告 法院裁定批准重整计划、和解协议 的公告 重大事项停牌公告重大事项复牌公告 深圳证券交易所 PPT 案例：案例： 2013年8月，A公司发布了关于全资子公司收购股权公告， 公司拟收购某标的公司100%股权，标的公司2012年度和2013年1-4 月实现净利润分别为-95.79万元、957.07万元。同时，公司披露了 标的公司的权益价值资产评估报告，该报告数据与公司披露数据不 一致。 错误及影响错误及影响: 公司在已知数据存在不一致的情况下，未在公告中予以说明 2013年10月中旬被媒体报道，导致公司股票停牌。公司发布修正公 告，标的公司2

16、012年度和2013年1-4月实现净利润分别为957.07万 元、-95.79万元、 公司及相关当事人被深交所予以通报批评通报批评。 准确进行信息披露准确进行信息披露 深圳证券交易所 PPT 案例：案例： 2011年3月，B公司使用4.3亿元超募资金收购C公司持有的标的 公司100%股权。公司披露，上述交易不构成关联交易。 错误及影响错误及影响: 公司在定期报告中披露C公司为关联人，与上述披露不一致。 直到5月，公司在才做出更正，明确上述交易构成关联交易 。 深交所对公司及相关责任人给予通报批评通报批评。 完整进行信息披露完整进行信息披露 深圳证券交易所 PPT 案例：案例： 2010年9月，D公司提交了某新药的生产注册申请；2012年6月 新