商业银行如何做好公司信贷担保业务审查

1、商业银行如何做好公司信贷担保业务审查 公司类信贷担保业务在商业银行信贷业务中占据十分重要的位置，是商业银行的主要信贷担保业务之一，做好公司信贷担保业务审查，防范担保业务风险，对商业银行的持续、稳健发展具有极为重要的意义。一、一般规定所谓公司为他人担保，是指公司为其法人股东、个人股东、实际控制人（指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人）或其他企业、组织、个人的债务进行保证、抵押或质押担保的情形。法条链接：公司法第十六条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保

2、的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。【释义】1、董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。2、公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。 前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。控股股东是

3、指出资额占公司股份的50%以上，或虽不到50%但其享有的表决权已足以对股东会的决议产生重大影响的股东。实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。(二)对上市公司的特别规定上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。（三）对国有独资公司的特别规定国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券

4、，必须由国有资产监督管理机构决定。二、商业银行应正确运用公司法的相关规定商业银行就公司法有关规定的运用，应注意下列问题：1、公司法第16条为强制性限制条款，依据公司法第22条规定，担保决议内容违反法律、行政法规的，为无效担保；会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规、公司章程，或决议内容违反公司章程的，股东会、股东能够请求法院予以撤销，致使担保无效。2、违反公司法规定的几种主要情形：（1）公司董事（包括董事长、执行董事）或经理（包括总经理）等高级管理人员个人决定以公司名义并加盖公司印章为他人（包括股东，虽不是股东但能实际支配公司行为的实际控制人在内，下同）的债务所作的担保；（2）公司章程明确禁

5、止董事会以公司财产为他人进行担保，而董事会决定为他人债务担保，或章程禁止股东会（包括股东大会，下同）以公司财产为他人担保，在未修改章程并办妥变更登记的情形下，股东会决定为他人债务担保的；（3）公司章程规定公司为他人提供担保应由股东会进行决议，而以董事会名义作出担保决议的；（4）无论公司章程如何规定，但为公司股东或者实际控制人担保并没有经股东会形成决议的；（5）章程规定董事会或股东会有权决定对外担保事项，但对担保的总额或者单项担保数额有限制性规定的情形下，董事会或股东会决议事项超过该限额的；（6）公司为股东或实际控制人提供担保，该股东或者受实际控制人支配的股东参加担保事项的表决，或该项表决并未经

6、出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过的。公司章程没有规定担保事项决议程序，而由董事会形成担保决议或法定代表人直接签章并加盖公司印章的担保，鉴于其效力的不确定性，银行最好取得股东会的有关决议，尤其是股份有限公司担保的情形。3、法律规定的公司担保是指加盖公司印章所作的担保，而不是指仅仅有董事或经理个人签章的情形。三、商业银行信贷审查注意事项（一）信贷审查注意事项一：1、公司对外担保要有公司的董事会或股东会、股东大会的决议，因此要审查公司是否提供了相应的董事会或者股东会、股东大会决议；2、审查公司章程，确认公司对外担保的决议是由公司董事会作出还是由公司的股东会、股东大会作出；3、公司为本公司的股

7、东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议，董事会无权对此作出决议；4、公司章程对担保的总额或单项担保数额作了规定的，董事会或者股东会、股东大会在作出担保决议时，不得超过规定的限额；5、对国有独资公司的对外担保的审查。对由国有独资公司提供担保的，要审查其公司章程中规定有哪些权利由国有资产监督管理机构授权给公司的董事会行使，尤其是对担保的规定；6、对上市公司对外担保的审查。由上市公司提供保证或抵押担保的，要审查本次担保额度是否已超过公司资产总额的30，如果是，担保事宜要由上市公司的股东大会作出决议；7、审查公司董事会或股东会、股东大会决议的效力，是否符合法律、行政法规和公司章程的规

8、定，是否属于可撤销的民事行为。（公司股东会、股东大会或董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销）。特别注意：股东会或者股东大会对公司为股东或者实际控制人提供担保的事项进行表决时，与该表决事项有利益关系的股东，包括公司要为之提供担保的股东或者公司要为之担保的实际控制人所支配的股东，不得参加该事项的表决。该项表决应当由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。法条链接：公司法第十二条 公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。公司可以修改公司章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。公司的经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准。（二）信贷审查注意事项二：1、章程的效力（1）是否为公司最新的公司章程；（2）章程是否有股东签名；（3）是否经过登记机关登记；（4）章程内容有无违反法律、行政法规的规定。2、法定代表人的有关情况审查重点为：（1）公司章程规定的法定代表人是谁，与营业执照上的记载是否一致；（2）公司章程对法定代表人的权限有无规定；（3）交付银行的各种法律文书是否经法定代表人或其授权代理人签字