费用报销单据的填写规范_第1页
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文档简介

1、费用报销单据的填写规范费用报销单据的填写规范 1、财务报销是财务工作的基础部分, 财务报销牵涉面广泛,不仅受限于会计法、 税法、合同法、发票管理办法等国家法律 法规,同时还受制于本单位财务经济管理 制度。 2、会计法规定,对不真实、不 合法的原始凭证,财务人员有权不予以受 理;对弄虚作假,严重违法的原始凭证, 财务人员在不予受理的同时,应当予以扣 留,并及时向单位领导报告,请求查明原 因,追究当事人的责任;对记载不准确、 不完整的原始凭证,财务人员有权退回, 要求重新补齐。 3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢 笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔填写。 字迹工整,不得涂改,凡填写大小写金额 的报销凭证

2、,大小写金额必须一致,相关 内容需填写完整。 4、原则上,报销必须提供正规发票, 对于确实没有正规发票的,必须区分 合法发票和收据二者分开填单报销的原则, 对于确实无法取得对应发票的,可以 用其他发票代替,但仅限于有固定标 准的费用,如业务餐费、接待费等, 其他无标准的费用和原材料采购不可 用其他发票代替,以防止滥报。用其 他发票代替的原始收据及其他单据, 均需用回形针附在费用报销凭证后面。 4、各类发票抬头必须和报销单位 名称一致,否则不能报销,原始凭证一 般不得涂改,如有改动,外来发票必须 由对方单位加盖公章,自制凭证由经手 人盖章,否则不得报销。 5、所有报销必须是原件,不可用 复印件代

3、替。 结合公司要求以以下几种报销凭证为例: 1、费用报销单(如图) 费用报销单的填写说明:费用报销单的填写说明: (1)报销凭证“用途”应填写清 楚,不能过于简单,用途内容必须包 括“业务发生的日期、当事人、使用 目的及对应业务项目”,业务项目若 涉及到类似采购等事项,必须述明 “采购数量及对应单价”(有对账 单附件的除外);若一张对账单有多个报 销项目,如车费、餐费等,可以填写在一 张报销单上,但需分行填写清楚,所有报 销项目必须附有对应的原始凭证。 (2)金额:类别相同的票据上的金额 合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位 小数,如100元,填写为100.00,最后一栏 合计金额也采用阿拉伯

4、数字填列,保留两 位小数,并在数据前加人民币符号“¥”, 如合计金额为100元,填写为¥100.00。 (4)金额大写:本张费用报销单合计 金额的大写数字,大写金额前必须加“¥” 或 ,大写后的如为零也必须填零,不能 为空白。 (5)原借款:如有借支请填写。 (6)应退余款:如借支金额大于报销 金额请填写。 (7)备注:如有汇款的请注明,也可 包括“用途”的补充说明。 2、粘贴单 单据粘贴说明: (1)本期发生的费用发票先分类再按 日期顺序整理,发票上无日期的随意安排, 费用发生后请尽可能及时填写报销单。 (2)一张费用报销单后附发票尽可能 控制在10张以内,过路费、车票等除外。 (3)所有的

5、发票及单据一律以粘贴单 线框左上角的为准进行粘贴,按照发票面 积大小顺序进行粘贴,较小-较大-最大。 报销单所附原始凭证粘贴顺序发票-送货 单-入库单等。 (4)请用胶水粘贴,千万不要用订书针装订。 (5)增值税专用发票不需用胶水粘贴,用回 形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。 3、付款通知单 付款通知单的填写说明:付款通知单的填写说明: (1)填写要求基本上和费用报销单 一致,需注意的是付款单必须为全称, 帐号与开户行名称要如实填写,如*银 行*支行等。 (2)付款方式须勾选正确,以方便 于出纳以正确的方式付款。 4、差旅费报销单 差旅费报销单的填写说明:差旅费报销单的填写说明: (1)差旅费报销单需付出差申请单, 除出差补助不需要付发票及票据外,其 他均需有票据。 (2)出差起止日期必须填写清楚, 以便于财务方便核算出差补助费用。 5、借款审批单 借款审批单的填写说明:借款审批单的填写说明: 借款审批单为各部门相关人员备用金 申请、出差或业务接等借支申请

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