公司财政专项资金管理办法

1、公司财政专项资金管理办法（草案）1，目的与适用范围为规范财政专项资金管理， 保证专项资金受控并合规、 有效使用， 根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策， 结合公司实际情 况和公司财务制度，特制定本办法。本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。 财政专项资 金是指经公司申请， 由中央、 地方政府相关职能部门审批后下达到公 司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不 能挪作他用。2，职责2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价， 负责专项资金的银行账户管理、 使用审核、 向政府职能部门支付报告 提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。2.2，

2、项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目 可行性论证与可研的编制， 负责专项资金项目备案、 申请及报批工作， 负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实 施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结， 负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作， 负责项目验收准 备各项工作、完成验收。2.3，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运 行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、 项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事 项的集体决策、

3、民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负 责专项资金支出的最终审批。3，管理要求3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定， 单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的 界限，不得互相占用。3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得 擅自变更批复的建设内容、规模、标准。3.3，资金配套： 公司自筹资金按照批复要求同步配套， 按比例使用， 不得优先使用专项资金。3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导 具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规 使用。3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、

4、接收咨询，工程和大 宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工 程建设推行监理制。3.6，档案管理： 对项目全过程收集和建立档案资料， 包括项目申报、 审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收 等各环节。3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均有权有责对专项资金的审批与使用进行监督， 公司定期或项目完工后 聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查， 对出 现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。 3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检， 资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财

5、政部门、审计部门的 监管和检查。4，专项资金的使用流程4.1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、 投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理； 所有工程、 采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义 务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定， 合同须由董事长或委托代理人签署有效。 无有效合同的一律不得申请 支付资金。4.2，预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，由项目专班 提出申请、办理手续；形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理 和专班现场人员审核、专班领导批准后，提交付款手续送批。最后一 批款项的支付应在竣工验收之后。

6、4.3，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济 技术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、 财务与审计人员、 必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论， 验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。4.4，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质 保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。4.5，发票与审批：所有资金支付均须取得相应的正规发票，并取得 董事长签批。无发票的或发票不合规、或者无董事长签批的，财务部 拒绝支付资金。5，项目验收5.1，预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预 验收。预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工，具备试运 行的条件。预验收由专班、 公司相关部门人员组成，必要时聘请外部 专业人员。预验收中发现的问题应督查各分包单位整改。5.2，竣工验收：项目试运行达到项目计划书的各项指标后。可以申 请竣工验收。竣工验收应邀请项目的政府职能部门参加。6，奖罚 比照公司员工奖惩条例的有