税务筹划课程标准57839

1、50600303税务筹划课程标准课程代码：50600303 课程类别：职业技能基础课课程学分：3教学组织：分散进行先修课程：税法实务课程部门：经济贸易系制订人：金慧娟/王鹏课程名称：税务筹划课程属类：经济管理类计划课时：45适用范围：投资与理财专业教研室：财金教研室批准人：章飞第一部分前言改革开放以后，我国经济取得了长远的发展，目前经济规模已跃居世界第二位，居民收入大幅增 长，特别是在长三角地区，百姓生活富裕，社会闲散资金多，多余的资金需要找到保值增值的渠道， 我院作为高职院校，为地方经济服务，适时开设了投资与理财专业。投资与理财专业是以培养掌握投 资与理财基本知识和实务操作技能，有较高的投资

2、、证券业务操作技能和一定的理财分析能力，能从 事企事业单位会计、理财和证券投资业务操作管理和服务第一线工作的高技能应用型专门人才。二、课程的性质本课程是财经类高职院校投资理财专业的职业能力必修课程，是纳税人依据现行税法，在遵守税 法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。课程设置目的 是使学生掌握税务筹划的基本角度和方法，对企业常见的经营活动能进行最基本的税务筹划，帮助企 业在合法、合理的情况下少缴税，培养学生认识现象，发现和解决问题的能力。三、课程的基本理念课程根据企业实际业务中涉及到的税款计算和缴纳为基础安排设定教学内容，注重对学生职业岗 位能力的培养。课

3、程内容突出对学生职业能力的训练，理论知识的选取紧紧围绕工作任务完成的需要 来进行，同时又充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要，来设定对学生知识、技能和态度的 要求。四、课程的设计思路打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为以工作任务为中心组织课程内容，用案 例形式让学生在完成具体项目的过程中来构建相关理论知识，并发展职业能力，具有分析实际问题、 解决实际问题的职业技能。第二部分课程目标、总目标结合高职投资理财专业教学的培养目标，本课程的课程目的是使投资理财学生掌握税务筹划的基 本原理和方法，能根据税法的税收优惠政策对企业的业务进行税务筹划，并能结合会计等学科对企业 进行合理的税

4、务筹划，培养学生认识现象，发现和解决问题的能力。二、分目标(一) 知识与能力根据高职投资理财专业人才培养方案的要求，本课程应该达到以下教学目标：1 学生知识结构目标(1) 熟知税务筹划的基本原理和方法；(2) 能熟练计算各税种的应纳税额；(3) 熟悉各税种的税收优惠政策，并能够用税收优惠进行税务筹划；(4) 能结合会计、审计等学科进行企业日常业务的税务筹划；2 .学生专业能力目标(1)具备税务筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；(2 )具备应用税务筹划方法、技巧进行纳税筹划的专业方法能力；(3)会分析企业经营环境和业务流程，提供税务筹划解决方案，规避公司税务风险；(4 )能解答公司内

5、部有关税务方面的日常咨询；(5) 能触类旁通、及时归纳总结，为变化了的经济业务找到新的筹划思路与方法。(三)职业素质养成目标：(1) 熟悉中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国税收征收管理法实施细则税收 法律法规；(2) 能在遵守税法、会计法及税收相关法律法规的前提下，利用相关法律法规的政策引导性与规 避性进行税务筹划；(二) 过程与方法以“任务驱动、项目引领”作为教学的出发点，创设学习情境，弓I出相关知识，使知识有具体的 载体，从而激发学生的学习兴趣。教学过程强调以学生为主体，教师为引导，做到“教学做一体化” 通过任务的布置和训练，达到教学效果和目标。(三) 情感态度与价值观1培养学生

6、的学习能力、逻辑思维能力、创新思维能力。2培养学生严谨、敬业的职业态度。第三部分内容标准教学内容共分8个项目。项目一：税务筹划基本理论(4课时)1 税务筹划的概念2 税务筹划的目标和原则3 .税务筹划的程序4. 税务筹划的一般方法项目二：增值税税务筹划（8课时）1增值税税法简介及纳税筹划的基本思路2 增值税纳税人身份选择的税务筹划3 增值税销项税额的税务筹划4 增值税进项税额的税务筹划5 其他增值税的税务筹划项目三：消费税税务筹划（6课时）1消费税法简介和税务筹划思路2日常经营业务的消费税税务筹划3 企业合并与分立的税务筹划4.消费税筹划的几个误区项目四：营业税税务筹划（5课时）1营业税法简介

7、和税务筹划思路2 分行业的营业税税务筹划3. 营业税优惠政策的税务筹划项目五：企业所得税税务筹划（6课时）1企业所得税法简介和税务筹划思路2 税前扣除项目的税务筹划3 收入的税务筹划4. 税收优惠的税务筹划项目六：企业投资行为税务筹划（4课时）1组织形式的税务筹划2 投资结构的税务筹划3 投资规模的税务筹划项目七：企业筹资税务筹划（6课时）1资本结构的税务筹划2 债务性资本的税务筹划3. 权益性资本税务筹划4. 其他筹资方式税务筹划项目八：企业生产经营税务筹划（6课时）1企业购销业务税务筹划2 企业营运税务筹划3 企业存货计价税务筹划4. 企业计提折旧税务筹划5. 利润分配税务筹划第四部分 实

8、施建议、教学建议融合理论、知识和技能；采用教、学、做一体化的教学方法，根据各学习情境特点选用合适的教学方 法与手段，如讲授法、实物展示法、小组讨论法、案例教学法等，课堂与现场相结合，借助于多媒体教学 手段，提高教学效果。、评价建议（一）对学生的评价本课程采用过程评价和期末考试相结合的评价体系，具体如下:1评价内容：专业知识、操作技能、情感态度2 评价方法：过程性考核（包括职业能力、职业素质等）终结性考核3.评价标准：过程考核（40%）终结性考核（卷面考试 60%）（二）对教师的评价按照学校相关规定进行。（三）对课程体系的评价按照课程建设工作条例评价。三、课程资源的开发与利用根据课程目标、学生实际以及本课程的抽象性、逻辑性、应用性等特点，本课程的教学应该建设由文 字教材、CAI课件等多种媒体教学资源为一体的配套教材，全套教材各司其职。以文字教材为中心，提供内涵不同，形式多样的学习支持服务，共同完成教学任务，达成教学目标。四、教材的编写与使用建议教材的编写要体现