腾迅集团财务审批制度

1、腾迅集团财务审批制度1适用范围本标准规定了财务审批的审批原则腾迅集团财务审批制度2.1分级和逐级审批原则2.1.1公司的各种开支，根据集团公司财务审批制度的控制原则，实行分级审批。2.1.2二级部门的费用支出，经本部门经理审核后，须经一级部门或事业部负责人审核，然 后按规定程序报批。2.2合法合理原则报销费用必须与实际支出相符，并符合公司的规章制度，做到真实、正确、合法、合理。费 用支出应结合预算实行目标管理，可控费用应实行目标考核。2.3节约原则公司的各项开支，必须讲究经济效益，坚持勤俭节约的原则。3审批范围集团CEO、CFO、总裁最终审批的范围：3.1由CEO最终审批的范围，主要包括：对外

2、投资、股权投资、证券投资、债券投资支出， 项目投资、固定资产购置支出，项目建设规划设计、管理咨询等方案及费用支出，品牌形象宣传支出，公益性社会赞助、社会捐赠、慈善事业支出，财务报表等战略发展性支出。3.1.1股权投资、证券投资、债券投资等支出。3.1.2 50万元（含）以上的项目投资支出。3.1.3各项社会捐赠、社会赞助、慈善事业等支出。3.1.4 50万元（含）以上的生产性固定资产购置、5万元（含）以上的非生产性固定资产购置。3.1.5 10 万元3.1.6 30 万元3.1.7 20 万元（含）（含）（含）以上的装修方案及款项支出。 以上的重大诉讼支出。 以上技术转让支出。3.1.8公益性

3、广告策划、品牌形象宣传支出;3.1.9规划设计、管理咨询费用支出。3.1.103.1.113.1.1250万元（含）以上的经营性广告宣传支出。3.1.13年终分配方案。对外报送的财务报表。干部员工出国考察、出国培训等方案。 其他应由CEO审批的支出。3.2由CFO最终审批的范围，主要包括：固定资产转让、资产报损，财产抵押、对外担保, 新设 银行账户、信用证开证、资金的借贷、大额现金支出、预算外大额货款支出、大额投 资的资金安排等风险控制性支出。3.2.1固定资产转让。3.2.2 2万元以上的固定资产报损，5万元以上的流动资产报损;对外担保、财产抵押。新设银行账户、信用证开证、资金借贷。超过总经

4、理审批范围以上、一次性支出在50万元（含）以上的经营性款项支付。一次性支出超过3万元的现金付款。大额投资的资金安排。3.2.33.2.43.2.53.2.63.2.73.2.8 CEO授予的其他审批。3.3由总裁最终审批的范围，主要包括：技改投资、固定资产购置、装修支出，技术转让， 重大诉讼支出，经营性广告宣传支出，其他日常管理费用支出等经营性支出。3.3.1 10万元（含）以上 50万元以下的技改项目投资支出。3.3.2 5万元以上50万元以下的生产性固定资产购置、1万元以上5万元以下的非生产性固定资产购置。3.3.3 5万元以上至10万元以下的装修方案及款项支出。3.3.4 3万元以上20

5、万元以下的技术转让支出。3.3.5 2万元以上30万元以下的诉讼支出。3.3.6超过企业总经理审批范围以上、一次性支出在企业总经理审批权限以上50万元以下的经营性款项支付。3.3.7 10万元（含）以上50万元以下的经营性广告宣传和形象策划支出。3.3.8企业总经理的日常费用支出。3.3.9工资奖金发放审批。3.3.10经CEO授权的其他支出。3.4企业总经理最终审批的范围：3.4.1预算范围审批要求 4.1公司的供应款项支付实行月度预算会签制。由总经理召集采购、供应、质检、财务等 部门召开月度预算联席会议、编制月度付款计划，报总裁、CFO会签后，按企业规定的程序审批付款。超预算范围的按本制度

6、审批范围”的规定审批。4.2需报上一级审批的项目投资付款、固定资产购置付款、广告宣传付款、装修付款等必 须先提供申请或方案。日常费用支出按结算起点单笔付款1000元以上，凡能够通过转账付款的，原则上都应该通过银行结算。付款时，经办人填写用款申请单，按款项性质和相应的程序审批。特殊原因不能银行结算的，应附说明原因，按程序审批。5审批流程 5.1工资、奖金、交通补贴支出造册人签名7人力资源部经理审核 7财务部总监审查 7公司总经理、集团人力资源部审核、 主管付总裁签字7集团总裁审批其中工资、奖金的发放须经集团CFO批准后办理。5.2原辅材料购入和水、电、蒸汽费用5.2.1原辅材料购入及时办理质经办

7、人签名7采供部总监审核7财务部总监审查7总经理审批 为加强原辅材料采购的实时监控，当月采购的原辅材料必须及时取得销货发票，检、验收、入库和发票的审批手续。5.2.2 水、电、蒸汽费用和设备、仪表、备件购入 经办人签名7设备动力部经理核实 7财务部总监审查 7总经理审批 5.3差旅费、业务招待费5.3.1产品销售业务人员的差旅费、业务招待费核进业务费包干，不再报销，技术服务人员 和未实行包干、或因特殊原因应由公司承担的产品销售业务人员的差旅费、业务招待费 经办人签名 批5.3.2造纸、 经办人签名7营销部经理（产品经理）核实7事业部经理审核 7财务部总监审查 7总经理审塑料生产车间人员的差旅费、

8、业务招待费 7生产部经理核实7事业部经理审核7财务部总监审查7总经理审批5.3.3其他部门人员的差旅费、业务招待费7总经理审批经办人签名7部门负责人核实7财务部总监审查5.4办公费、邮电费、低值易耗品、保险费、学会费、咨询费、顾问费、培训费、计量检 测费、化验试验用品、维修费、消防费、排污费、绿化费等日常费用开支的审批程序参照 5.3条办理。其中购买办公和生活用低值易耗品，费用审批报销前，须到办公室低值易品兼 管员处办理登记；购买专业工具书籍，须经书籍资料兼管员登记；培训费须到人力资源部人事兼管员处办理登记。5.5生产车间房屋、地面、道路、设备维修、零星工程经办人签名7生产部经理核实 7事业部

9、负责人审核 7财务部总监审查 7总经理审批5.6办公用品、印刷品、报刊杂志、劳保用品经办人签名7办公室主任审核7财务部总监审查7总经理审批5.7运输费5.7.1原料运费经办人签名7采供部总监审核7财务部总监审查7总经理审批5.7.2公司承担的产品运费经办人签名7客户服务部、营销部经理核实7财务部总监审查 7总经理审批5.7.3小车油料费、过路过桥费、修理费、年检费、养路费、保险费、班车等费用 经办人签名7总务主管核实 7办公室主任审核 7财务部总监审查 7总经理审批5.8礼品5.8.1集团自产品单人标准50元以下，一次性领用5份以下的礼品，由部门经理（总监）审批，超过上述标准的由分管的公司经营

10、管理委员会领导审批。5.8.2外购礼品经办人签名7部门负责人核实7财务部总监审查7总经理审批5.9销售业务员和技术服务人员的通讯费、汇款手续费和业务费5.9.1未实行业务费包干的业务员和技术服务人员手机通讯费，每人每月可凭收据报销 元，业务工作量大的，经批准每月可凭收据报销300元，报销的审批程序：业务员签名7营销部经理核实7财务部总监审批实行业务费包干的销售业务员的手机费、来回路费并入业务费结算，不再报销。5.9.2业务员由公司承担的汇款手续费 业务员签名7营销部经理核实7财务部总监审批5.9.3业务员扣除包干项目以外发放的业务费200客户服务部造册 7客户服务部、营销部、事业部经理审核7财

11、务部总监审查 7总经理审批5.10外设办事处房屋租金、办公、住宿用品、水电费，其中购买办公和生活用具、用品， 费用审批报销前，须到办公室低值易品兼管员处办理登记。经办人签名7客户服务部经理审核 7财务部总监审查 7总经理审批5.11税金、规费、购买发票及集团备用金借款5.12.1备用金借款实行前借不清，不能再借的原则。A类业务员一般不得借备用金，特殊情 况应由营销部经理根据需要和该业务员可得业务费的实际情况审核、总经理批准。5.12.2 3000元以下（含3000元）的借款经办人签字7部门负责人审核7财务部总监审批5.12.3 3000元以上及 A类业务员的借款经办人签字7部门负责人核实7财务

12、部总监审核7总经理审批5.12.4对个人借款除借款人自身应承担偿还责任外，实行谁签批谁负责收回的原则。如果 发生无法收回造成的坏帐损失，由第一签批人承担60%，其余40%由各签批领导分摊承担。5.13总经理的日常费用报销，由财务部总监审核，集团总裁审批。5.14诉讼或应诉费用5.14.1 2万元（含）以下公司法务人员签字 7部门经理核实 7财务部总监审查 7总经理审批30万5.14.2 2万元一30万元诉讼支出还须集团审计部审核、副总裁签字，集团总裁审批； 元以上的报CEO审批5.15 固定资产出让经办人签字7部门负责人核实 7财务部总监审核 7总经理审批7集团项目管理部审核 7集团CFO审批

13、5.16资产报损5.16.1流动资产报损 5万元以下：经办人签字7部门负责人核实 7财务部总监审核 7总经理审批5万元以上还须报集团财务部审核、集团CFO审批5.16.2固定资产报损2万元以下：经办人签字7部门负责人核实 7财务部总监审核 7总经理审批2万元以上还须报集团项目部审核、集团CFO审批5.17出国（含港、澳、台）考察或培训费用，除按公司旅差费报销审批程序外，其出国前 的方案和费用报集团CEO审批。5.17.1技改项目投资（含设计费用）5.18.1 10万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批5.18.2 10 50万元的项目还须集团投资发展部核准

14、，报集团总裁审批；50万元以上的由集团CEO审定5.19另星固定资产购置5.19.1生产性固定资产5万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批5 50万元还须集团项目部审核，集团总裁审批；50万元以上的由集团 CEO审定5.19.2非生产性固定资产1万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批1 5万元还须集团项目部审核，集团总裁审批；5万元以上的由集团 CEO审定5.20 技术转让支出3万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批3 20万元还须报集团总裁审批；20万元以上的由集团 CEO审定5

15、.21广告宣传和形象策划支出5.21.1经营性广告宣传和品牌策划支出10万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批10 50万元还须集团品牌发展部审核、总监签字，集团总裁审批；50万元以上的由集团 CEO审定5.21.2公益性广告宣传和形象策划支出10万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批7集团 品牌发展部审核、总监签字（或备案）10万元以上还须报集团 CEO审批。5.22装修支出5万元以下：经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查 7总经理审批510万元还须集团相关部门审核、分管副总裁签字，集团总裁审批；10万元以上的由集团CEO审定5.23股权投资、证券投资、债券投资、公益性社会支出、捐赠支出、慈善事业支出、规划 设计、咨询费用等支出的审批程序：经办人提出7集团相关部门或企业负责人审核7集团CEO审批5.24支票、现金审批程序5.24.1支票5.24.1.1预算范围的经营性支出经办人签字7主管部门经理（总监）核实7财务部总监审查