XXX公司2011年度预算编制说明内容格式

1、附件3:xxx2011年度预算编制说明内容格式预算编制说明是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。本预算编制说明格式由局所属二级企业按照管理口径的汇总数进行编写。一、预算编制的基础企业应认真分析宏观及微观经济形势，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测。至少应包括以下内容：1.对预算年度的国内外宏观经济形势、政策进行预测分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础，以及对企业生产经营和经济效益可能产生的影响。2.对预算年度的行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、材料价格、市场供求关系等方面，说明行业经济形势变化对本企业可能

2、产生的影响。3.根据行业发展形势，按业务板块（包括房建、基础设施、房地产、勘察设计）进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，对企业效益的影响程度进行说明。二、主要预算指标安排（一）规模类指标 1.新签合同额。从主要业务构成和地区分布情况来着重说明指标预算的安排及测算依据。2.营业收入。主要从结转到预算年度的合同额，再加上预算年度新签合同额的在手任务储备情况，对营业收入预算安排及测算依据进行说明。需要细化到各主要业务构成和地区分布情况。3.投资支出。说明预算年度拟安排的投资支出预算，其中：续投项目有多少，新投项目有多少。从资金来源上，按自有

3、投入、项目贷款、销售回款等资金来源方式进行说明，项目投资规模应与资源配置、风险控制等因素紧密联系。（二）损益类指标要提出房建、基础设施、房地产、勘察设计等各业务板块在预算年度的效益预期并进行可能性分析，尽量用数字化、表格化的方式来量化各项措施，配以必要的文字说明，杜绝长篇大论。主要涉及指标如下：1.毛利及毛利率。说明毛利率增减变化的主要原因，以及拟采取的提升毛利水平的各项举措。2.主要费用预算。具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。3.利润指标。主要是指利润总额和归属于母公司所有净利润。请说明利润增减变动情况及各主要

4、业务所占比重，并从占用局资源的角度说明收益回报水平。（三）资产负债类指标 预算年度企业资产和负债规模、结构，以及变动情况及原因。1.归属于母公司所有者权益。该项指标增减变动的因素及数额影响。2.应收款项和存货。重点说明应收款项及存货的规模控制目标，与上年增减变动的原因；预算年度拟采取的应收款项回收措施和提高库存流动性的措施。3.带息负债。带息负债包括银行借款、应付票据和应付债券三部分。说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。（四）现金流量指标从经营性、投资性和筹资性三方面对现金净流量的增减变动原因进行深入分析，要关注投资安排与债务控制的有机协调。（五）其他需要说明的指标除上述指标外，局在综合预算及补充预算中重点关注的其他预算指标，如资金集中、科技投入等。三、确保预算