2021年关于企业单位财务管理的制度范本

1、when you no longer worry about yesterday, it is when you begin to live happily.整合汇编简单易用（word文档/a4打印/可编辑/页眉可删）关于企业单位财务管理的制度范本 关于企业单位财务管理的制度范文一 第一条 为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条 行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条 行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预

2、算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的.资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政

3、性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 1 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。关于企业单位财务管理的制度范文二 、经费管理制度 (一)学期初及时核准收费情况，合拢帐目，各项资金归拢学校总帐，并及时向学校领导通报收入情况。 (二)学校各项收费，统一由学校主管会计管理，现金会计需开支时，必须先写出开支计划，报校长审批后，方可取款开支。 (三)实行校长一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交财物保管室，由保管员签收后存放

4、。发票由经办人签字、保管员签字、主管领导签字、而后由校长审签。 (四)会计要严格按照财务制度履行手续，审核大写、小写金额，品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。 (五)帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。 二、级段、班级经费和物品领取制度 (一)校具及办公用品要逐件造册登记，教职工的办公物品应由领导批示同意后领取，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，包赔损失。 (二)各级段、班级办公费包干使用。办公费只能领取钢笔、教案、墨水、粉笔、扫帚等用品，办公费节约留为级段存用。 (三)班费支出，领取物品为门锁、扫帚、垃圾斗、彩色粉笔、水桶等。不得领取与班级无

5、关的物品。班费节约归班，超支自负。 (四)处、室负责人调离，办公用具应移交给新任负责人接收。不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。 (五)各级段、班级领取物品应有段长和班主任领取，不得委托他人领取。 三、办公用具的配发和移交制度 (一)教学用具，学年初总务处统一配发，学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责或从节余的包干费中扣除。 (二)调出人员，应先清还学校配发的办公用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏由当事人赔偿。 四、借款制度 (一)教职工如遇困难，可向学校申请借款。借款必须经校长批准，并做出还款计划。 (二)特殊情况急需用款者，30元以下会计有权借支，60元以下可有主管财务的

6、领导批准。 五、出差补助制度 (一)学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准;市内出差由主管副校长批准，市外、省内出差由校长审批，省外出差由学校领导研究审批。 (二)严控出差次数，减少旅差开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车、乘船和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。 (三)严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。 (四)出差人员返校后，要当即报校长签批票据，剩余款，及时归还会 计，不得拖拉、缓交。 六、图书、资料购买制度 (一)图书、资料，由教务处统

7、一负责征订。个人联系的图书、资料，开学前报教务处审批，未经批准，不得擅自购买。 (二)教学用书，教学参考书和其他教学资料，需经主管业务的副校长审批，价值较高的书籍，由校长审批。 (三)图书室购订新书，有图书保管员编制清单，报校长审批后购买。 (四)报刊、杂志的预订要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预订报刊、杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。 七、物品购买制度 (一)重大开支(500元以上)要编制采购计划，报学校领导研究通过后方可购置。 (二)购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。 (三)体育器材、实验器材的购置由主管

8、领导编造购置计划，报校长审批后，方可购买。 (四)重大开支项目，领导集体研究决定，由主管领导和总务主任办理。 八、福利费使用制度 福利费是指行政福利费、工会福利费和自筹福利费，其开支范围为：探望病号、结婚礼品、独生子女补助、困难教职工救济、教职工父母亡故吊唁等。 (一)独生子女补助，单职工每月发5元，双职工每月发10元。 (二)探望病号，每次50元以下。 (三)结婚礼品，每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教职工父母，买帐子两条(工会一条、学校一条)补助费200元。 (五)年终照顾困难教职工，由工会研究，报校长批准实施。关于企业单位财务管理的制度范文三 一、资金收入管理制度 1、街道下属各单位

9、的各项收入(包括财政拨款收入、上级补助收入、非税收入、经营收入、其他收入等)，一律视为财政资金，必须纳入统一核算，实行综合预算管理。 2、各单位的财政拨款收入，必须明确资金性质并按财政支出预算科目“类、款、项”，进行收入分类核算。 3、各单位的非税收入，凡持有行政部门颁发的“收费许可证”并纳入街道财政管理范围的各单位的收费收入，必须全额上缴财政预算外专户，由街道财政实行统一管理。 4、各单位的其他收入，包括其他单位和个人的赞助款、资产出租收入、利息收入等，必须及时解入会计核算中心帐户，并纳入单位经费综合预算管理。 5、各单位要积极合法组织收入，做到应收尽收，并加强资金管理，严禁私设小“金库”，

10、严禁坐支现金，并做到“票款”同行。 二、资金支出管理制度 1、各单位资金支出必须附有合法的原始票据，除支付工资或个人性支出外，必须取得加盖省级财政印鉴(特殊情况可以市级财政)的原始发票。 2、对于费用性支出由各单位指定专人办理结报，票据填写内容与资金支出情况必须一致，各项经费开支必须有经手人、证明人和审批人。 3、对于资本性支出结报与费用性支出一致，另外要求提供固定资产购置审批表。 4、备用金领用。由于各单位的支出情况、开支内容、资金多少及路途远近不尽一致，为保证各单位资金使用效益、提高办事效率，严格按照备用金领用、结报程序，实行一户一限额、如临时需要较大额的备用金，必须经单位负责人审批，待所

11、办事项结束后一星期内结清。如需隔月，必须作入帐处理。 三、资金审批权限制度及重大项目报告制度 1、各单位一次性经费支出在5000元(含5000元)以上，由经办人签名并注明用途，单位负责人签署审核意见，由街道分管领导审批。 2、项目经费安排原则上实行“一年一定”政策，并视财政财力可能，按轻重缓急安排经费，并纳入年初财政支出预算。确属经济、社会事业发展急需追加项目经费，必须实行报告审批制度。各单位单项支出10000万以上项目资金，由单位分管领导提出方案，经街道审核后方可实施。 四、货币资金管理制度 1、现金管理制度。现金管理必须严格按现金管理条例执行，不得公款私存，不得以白条抵库、不得坐支现金。对

12、现金实行限额限范围使用。限金额：库存现金一般不超过单位3-5天的日常零星开支。现金必须日清月结，登好日记帐，出现差错责任自负。 2、存款管理制度。银行存款必须按银行规定使用，除允许使用现金开支的范围外，都须通过银行转帐结算。银行存款必须日清月结，登好日记帐，每月与银行核对。发现帐帐不符，必须查明原因，及时编制“银行余额调节表”，做到帐实相符。严禁拆借帐户。 3、严禁各单位自行对外拆借资金及为企业、个人提供任何形式的担保。 五、票据使用管理制度 1、票据管理。由财政所、会计核算中心、单位财务人员专人负责，建立相应的票据台帐和结报手册，共同做好财政票据管理工作。 2、票据领用、结报与核销。街道统一

13、核算的单位使用票据，相关业务人员按发放权限，实行向谁购向谁结报、由谁发放由谁核销的办法实施。 3、票据存根经财政部门核销后，由单位按照会计档案管理的有关规定妥善保管，存满规定的保管期限并经财政部门批准并派专人监督方可销毁。 4、任何部门、单位和个人不得自行买卖、转借、代开、伪造票据，不得私刻票据章，未经财政部门同意不得自行销毁票据和存根。 5、使用范围规定：凡取得物价部门收费许可证的收费项目，使用浙江省行政事业非税收入统一票据;其它往来款收入，使用浙江省行政事业往来款统一票据，具体规定按照镇财行20_186号文件规定执行。 六、固定资产管理制度 1、各单位在建立固定资产总帐以及相关明细帐的同时，应建立固定资产台帐(备查帐)，及时登记固定资产的增(减)变动情况，每年12月25日前对所属固定资产进行清理、核对，做到帐实相符、帐帐相符。 2、各单位因工作需要确需添置固定资产的，应事前提出申请，按相关程序办理，属于政府采购范围的按区政府采购管理办法执行。并及时登记相关帐户。对社会捐赠的资产单项价值在1000元以上(含1000元)应列出清单;报财务主管部门审核后列入固定资产。对核减(划拨)固定资产单项价值在1000元以下(含100