(整理)ERP标准业务流程图---某某某机械有限公司IT部制订.

1、精品文档 编号：PR-SA-003 精品文档 ERP系统 标 准 业 务 流 程 机械有限公司 部 修订 * IT 2012-8-7 销售部分: （一）、发出商品销售业务: 客户 相关部门或岗位 销售部 库房记账员 材料成本会计/往来会计 流 程 描 述 具 /、 体 工 作 流 程 1、 销售业务员与客户签订销售合同， 销售助理依据在【销售管理】模块录入 销售订单并销售主管对销售订 单进行确认，并在系统中对订单进行审核。 2、 产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销售管理】模块根据 销售订单生成销售发货通知单， 3、 保管员根据【销售管理】模块中审核后的 销售发货单通知单 生成仓库调拨单并进

2、行审核，产品出门。 4、 以后期间结算时， 销售助理根据客户开票需求，对已审核的 提货存根联 及开票通知单，并送财务部门进行 开票； 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。 6、 材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理 并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单 生成销售成本结转凭证。 7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。 操作要点: 重点提示： 对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司 的仓库。 在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知

3、仓库发货之前，必须明确是否发出商品。 以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。 本流程中的销售订单相当于原合同卡片。 精品文档 二、采购部分 （一）普通采购业务 操作要点: 1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。 2、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后 工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚 仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。 采购业务财务核算处理： 1、所有入库单、采

4、购发票都记帐 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 结算后 存货核算模块进行记账 贷：物资采购 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：物资采购 采购发票 存货核算模块进行记账 应交税金- -应父增值税一进项税 贷：应付账款 2、根据采购发票进行记帐。 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款 -XX供应商 采购结算 采购

5、发票在采购管理模块录入 存货核算模块进行记账 借：原材料 应交税金- 采购发票 -应父增值税进项税 贷：应付账款-XX供应商 （二）采购退货业务流程 编号：PR-PU-002 采购检验申请单 具 /、 体 工 作 流 程 审核 退料通知单 退料通知单 返销审批单 销售岀库单 钩稽 销售发票 结转销售成本 生成收入凭证 采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货3种情况。 入库前发现检验不合格品： 由质检认证部门通知采购部门与供应商联系进行退货；由检验员直接根据 【质量管理】模块中采购检验申请单生成退货通知单，由企管部综合管理员进行审批，再由数据认证 员审核确认。 入库后发现不合格品， 返

6、修后能合格：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选， 由质检部门 通知采购部门与供应商联系进行返修或调换，实物出库后， 保管员在【采购管理】模块录入 虚仓入库 单（返修出库）。返修结束回厂，由数据认证员生成 1、 2、 3、 4、 虚仓出库单（返修入库） 并进行一审，检验员经 检验合格后进行二审，保管员审核确认后填制虚仓出库单（返修入库）并收货 入库后并已经结算，发现不合格品：质检部门会同保管员将不合格品进行挑选， 部门与供应商联系进行退货（返销给供应商） 审批后，保管员根据返销审批单录入销售出库单， 票，并由财务会计进行记帐。 入库后，由于合同变更，返工代用的（到外单位加工） O 由质检

7、部门通知采购 ，则采购部门或质检部门手工填制返销审批单，经领导 财务部门根据返销审批单及销售出库单开据销售发 ，视同委外加工流程处理。 业务流程简述 采购退货业务处理 流程适用范围 适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 检验员 根据不合格情况生成退货通知单 录入 综合管理员 审核退货通知单（一审） 审批 数据认证员 审核退货通知单（终审） 审核 保管员 虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单 填制 财务会计核算 开销售发票，审核、钩稽、记账、制单 结转采购成本 业务名称 PU-002 财务及相关部门 返销 财 务 业务编号

8、检验部门 未入库退货 库房 返修 采购退货业务 精品文档 精品文档 编号：PR-ST-001 业务名称材料领用处理 （三）采购结算流程 业务流程简述 材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算 流程适用范围 适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 材料会计 采购发票 录入 保管员 采购入库单 录入 材料成本会计 结算、记账、制单 采购结算、暂估处理 财务往来会计 进行付款 往来付款 库房材料成本会计 PU-003 业务编号 具 暂估入库 钩稽 暂 估 处 理 米购入库 未开 已开票 采购发票 采购结算 /、 体 工 作 流 程 精品文档

9、 1、 2、 3、 4、 采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐： 采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单 进行生成外购入库单，点收入库。 采购部门向供应商索要采购发票:采购部门将采购发票 在【采购管理】模块分别录入 采购发票、运费发票； 采购部门持采购入库单和对应采购发票原件 到财务部进行报销。 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将 采购发票原件与采购部门录入的 采购发票进行核对，确认无 误后，将采购发票 对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模 块进行单据记账，生成采购入库凭证将 采购入库单 作为采购入库凭证附件； 财务往来会计根据采

10、购发票原件 在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。 如果本月底 采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计 将没有进行采 购结算的采购入库单 进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库 单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采 购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库 单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。 、库房业务 （一）材料领用业务: 业务流程简述 材料领用业

11、务处理 流程适用范围 加工产品材料领用及其他领用 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 车间核算员 根据生产情况填制领料单 填写领料单 车间主管及部门相关人员 审核生产领料单 审核 保管员 审核确认 审核 财务材料会计 岀库核算，记帐 记帐 ST-001 相关部门或岗位 库房管理人员 材料成本会计 生产车间及相关部门 业务编号 1、 3、 车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单 在【库存管理】模块审核 生产领料单 并进行最终审核确认 并打印。 保管员根据生产领料单 进行发料，领料人在 生产领料单 上签字。 操

12、作要点: 领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供） 以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。 材料领用业务财务核算处理： 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 材料领用 在库房管理模块填加 在存货核算模块记账 -各车间生产领料单 XX费用 借：生产成本一直接材料 制造费用- 贷：原材料 精品文档 编号：PR-ST-002 业务名称产成品入库流程 （二）产成品入库流程 业务流程简述 生产车间加工完毕，进行完工入库处理 流程适用范围 车间产成品、半成品加工完毕； 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 保管员 填写产成品

13、入库单 录入、审核、记账 生产车间 产品检验申请单 录入 质检部 进行质量检查 填写质检单 业务编号 ST-002 相关部门或岗位 库房记账 生产车间 生产车间 质检 生产完成 .检验申请单 检验 产成品入库单 质检单 工 作 流 程 合格 记账 登账并制单 车间完工入库: 1、 2、 3、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写 检部。 根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具 成后，车间持质检部门 质检单到仓库办理产品入库手续。 保管员在【库存管理】模块填制 产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分别传递相关的 部门；财务材料成本核

14、算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。 产品检验申请单，经车间主任审核后，报质 质检单。所有车间的生产完 精品文档 精品文档 编号：PR-ST-003 业务名称外协加工处理 （三）委外加工业务处理: 业务流程简述 外协加工业务处理 流程适用范围 以下业务仅适用于外协加工的业务 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产部外协员 安排车间入库，填写委外加工岀库单、发回车间 录入 采购内勤、生产部外协员 填制委外加工入库单 录入 企管部综合管理员 对委外加工岀库单进行审批 一审 数据认证员 对委外加工岀、入库单进行审核 审核 质检员 岀厂、回厂时检验（审核委外加工岀、入库单

15、） 审核 财务往来 进行外协加工费分摊，核销，记帐 分配费用、核销、记帐 ST-003 相关部门或岗位 库房 外协加工单位 生产部 质检 财务 业务编号 外协加工 ! 具 /、 体 工 作 流 程 委外加工任务单 1、 2、 3、 4、 5、 生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行一级审核， 数据认证员二级审核，认证后出厂。 回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。 生产部外协员录入委外加工的加工费。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外加工费用发 票（委外加工附加费用，如运费等） 生产部外协员建立

16、委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。 期对应的那个会计期间做核销操作。 财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费 用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。 定要在委外加工入库单的单据日 精品文档 精品文档 编号：PR-IA-001 四、存货核算流程: （一）存货核算处理流程: 业务编号 IA-001 业务名称 存货核算处理流程 业务流程简述 材料成本会计根据本月库房岀入库单据进行相应处理核算岀入库成本，生成相关材料的岀入库核算凭证。 流程适用范围 原材料、半成品、产成品岀入库核算 业务相关岗位 存货核

17、算 成本管理 库存管理 米购入库 其他入库 暂估处理 材料消耗 产成品成本分配 产成品成本计算 具 /、 体 流 程 单据记账 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 材料领用 r 其他岀库 L 外协加工 受托加工 保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入； 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 材料成本核算会计 在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于 没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。 材料成本核算会计 在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。 通过特殊单据记账计算调拨单、组装

18、拆卸单等对应结转成本。 成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。 材料成本核算会计 在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进 行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。 精品文档 精品文档 精品文档 （二）存货暂估处理: 编号：PR-IA-002 业务流程简述 月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联 以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。 流程适用范围 采

19、购入库的暂估成本处理 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 采购员 进行采购发票录入 录入 保管员 填制采购入库单 录入 财务会计 采购结算、制单 单据记账、制单 业务名称 IA-002 相关部门或岗位 库房记账 财务会计 采购员 业务编号 存货暂估处理 采购入库单尚未进行 具 /、 体 工 作 流 程 1、 保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采购管理】模块 进行正常的采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的 采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。 2、 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发

20、票 收到后，采购部门在【采购管理】中录入 采购发票，采购发票 采购入库单和采 传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有 购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。 五、财务核算 （一）财务部门工作流程 编号：PR-GL-001 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 收集审核 无误的原 原始凭证 GL-001 业务名称 财务部门工作流程 各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗, 记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。 在总账中处理的业务流

21、程 财务相关岗位 制单 手工审核 机制凭证 审核、记账 报表 领导或税务局 具 /、 体 工 具 /、 体 描 述 填制凭证 自动转账 打印并粘贴 成机制凭证 审核或成批审核 打开报表 1 r 重算表页 F 生成扌 艮表 上报相关 报表 出纳签字 记账 其他系统结 账 结账 财务部各制单岗位 根据收集的 原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根 据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金，但相关科目 必须先记账。 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 注意: 将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴 审核岗位对制

22、单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行岀纳签字。并在【总账】模块执行成批岀纳签字。 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。 财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。 转交审核岗位。 1、上述流程均可逆向操作。 2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。 六、质量管理 （一）、米购检验 编号：PR-QM-001 业务流程简述 采购业务处理 流程适用范围 适用于原材料采购检验。 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 采购内勤 采购检验申请单 录入 质检 采购检验单、退料通知单 增加、审核 保管员 采购入库单 填加、 采购检验业务 业务名称 QM-001 相关部门或岗位 业务编号 采购员 检验员 库房 采购订单 具 /、 体 工 作 流 程 描 1、 2、 述 3、